Fortis B Fix BEVEK - BNP Paribas Investment Partners

Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat
Algemeen
Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van reële waarde, tenzij anders
aangegeven. De bedragen luiden in duizenden euro’s.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd
gebleven ten opzichte van de meest recente jaarrekening.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9
Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad
voor de Jaarverslaggeving.
Financiële beleggingen
Deposito’s
Deposito’s worden gewaardeerd tegen hun kostprijs (looptijd korter of gelijk aan 1 jaar) of op
marktwaarde (looptijd langer dan 1 jaar).
Opties en andere financiële instrumenten
Contracten inzake aandelenopties, aandelenindices en rente-instrumenten alsook de
rentetermijnverrichtingen die betrekking hebben op een onderliggend rente-instrument
worden tegen hun marktwaarde gewaardeerd.
Verwerking van aan- en verkopen
Aanschaffingen van effecten en andere financiële instrumenten worden in de boekhouding
opgenomen tegen verkrijgingsprijs. De bijkomende kosten worden verwerkt als onderdeel
van de verkrijgingsprijs. Vervreemdingen van effecten en van andere financiële instrumenten
worden verwerkt tegen hun verkoopprijs. De bijkomende verkoopkosten worden onmiddellijk
ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Uitbesteding
Fortis B Fix BEVEK maakt gebruik van de diensten van BNP Paribas Investment Partners en
aan BNP Paribas Investment Partners verbonden partijen, waaronder deposito’s en het in
depot houden van effecten. Hiervoor worden de in de markt gebruikelijke tarieven in rekening
gebracht. Tevens bestaat er een rekening-courantverhouding met Fortis Bank S.A.,
waarover een marktconforme rente wordt berekend.
Financiële instrumenten
Beleid ten aanzien van het gebruik van afgeleide instrumenten
Het is Fortis B Fix BEVEK toegestaan swap-, optie-, futures- en andere overeenkomsten te
sluiten met kwaliteitsondernemingen. Met het oog op de diversificatie van de risico’s dient
Fortis B Fix BEVEK zijn beleggingen te plaatsen bij ten minste drie financiële instellingen die
erkend zijn door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen (‘CBFA’),
waarbij in principe niet meer dan 60% van het vermogen van Fortis B Fix BEVEK bij
eenzelfde instelling mag worden belegd. Is dat wel het geval, dan kan het tegenpartijrisico
worden ingedekt door een wederzijds onderpand.
Fortis B Fix BEVEK 28