Jaarstukken 2010 - Gemeente Westland

V
1.3 Het financiële resultaat over 2010
Dit hoofdstuk geeft een globaal inzicht in het financieel resultaat over 2010 en de financiele
positie van de gemeente Westland. Tevens vermelden wij hier onze conclusies.
Financieel beeld in hoofdlijnen
Op 3 maart 2010 hebben de verkiezingen voor de gemeenteraad plaatsgevonden. Aansluitend
hieraan zijn GemeenteBelang Westland, CDA en Westland Verstandig het eens geworden over
een coalitieakkoord voor de periode 20102014 onder het motto: Bouwen, Binden en Bereiken. Dit
coalitieakkoord is in de zomer van 2010 vervolgens uitgewerkt in een collegewerkprogramma ‘De
route naar Bouwen, Binden en Bereiken (hierna CWP). Dit CWP heeft uiteindelijk zijn financiële
vertaling gekregen in de tegelijk met de begroting 201 1 vastgestelde eerste begrotingswijziging
2011.
In het CWP is een zorgelijk beeld geschetst van het financieel meerjarenperspectief van de
gemeente. Dat hield voor een belangrijk deel verband met de bezuinigingen van het rijk die hun
weerslag vinden in een daling van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds.
In dat Iicht bezien is het van belang om te bezien hoe de financiele positie van de gemeente zich
in 2010 heeft ontwikkeld.
Voor het eerst in haar bestaansgeschiedenis vanaf 2004 wordt de gemeente geconfronteerd met
een nadelig exploitatiesaldo in de jaarrekening. Zoals hiervoor al vermeld gaat het in 2010 om
een bedrag van € 28,3 mm.
Dit aanzienhijke exploitatietekort wordt grotendeels verklaard door een voorziening die is
getroffen om belangrijke gebiedsontwikkelingen, waaronder de Westlandse Zoom zo mogelijk in
aangepaste vorm, ook in economisch zware tijden mogelijk te maken.
Het 100% eigendom van de participatiemaatschappij Westlandse Zoom BV ad € 5,0 mm. is
afgewaardeerd tot € 1.
De overige voor- en nadelen vloeien voort uit de ‘reguliere’ exploitatie van de gemeente en
belopen per saldo een relatief bescheiden voordeel van Ca. € 4,0 mm. De toelichting bij deze
afwijkingen is te vinden op pagina 9 t/m 13 van deze nota van aanbieding. In veruit de meeste
gevallen is er sprake van incidentele afwijkingen ten opzichte van de begroting die ten tijde van
de tweede programmarapportage niet (volledig) in beeld waren.
De omvang van de reservepositie van de gemeente (die verder wordt toegelicht in paragraaf 1.5
van deze aanbiedingsnota) is ten opzichte van eind 2009 gedaald met Ca. € 45,7 mm. Dit wordt
onder meer veroorzaakt door het omvangrijke nadelige saldo over 2010 en de reguliere inzet van
bestemmingsreserves voor de beoogde doelen. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan
onttrekkingen ten behoeve van de Gebiedsontwikkeling Boomawatering en Waalblok (€ 7,6 mm.)
en de afwaardering van de activa in relatie tot de nieuwbouw van het gemeentehuis (€ 2,6 mm.).
Uit de actualisatie van het gemeentelijke risicoprofiel (nader uitgewerkt in de paragraaf
Weerstandsvermogen) blijkt dat dit ten opzichte van 2009 weliswaar is gedaald maar dat rekening
houdend met het nadelig saldo 2010 de weerstandsratio (verhouding beschikbare
weerstandscapaciteit/benodigde weerstandscapaciteit) onder de als voldoende aan te merken
norm van 1 zakt (t.w. 0,69). In het bij de Voortgangsrapportage CWP horende raadsvoorstel
komen wij met een voorstel hieromtrent.
Hoewel de reservepositie van de gemeente voornamelijk als gevoig van de verkoop van Westland
Energie Services en de CAIW en het gevoerde op soliditeit gerichte financiele beleid nog steeds
als redelijk robuust kan worden aangemerkt blijkt dat de economische degelijk
een grote weerslag hebben op de financiele positie en het risicoprofiel van de gemeente.
Samenvattend stellen wij vast dat de financiêle positie van de gemeentePk 3’YooraI door3 1 MEl 2011
incidentele, maar aanzienhijke tegenvallers (met name in de gebiedsonte°ffef is ,.
088. 2882888 JK3
‘ Voor dentfiatedoeIefldefl
Behorend bj controeverkiaing d.d.
Jaarverslag en Jaarrekenlng 2010 b