zitting van GR van 10 mei 2010.pdf - Stad Kortrijk

3. de inventaris van de risico's
4. de beoordeling van de risico's
5. de reactie op de risico's
6. beheersingsmaatregelen
7. informatie en communicatie
8. bewaking en borging
Als invalshoek worden de volgende groepen van directies gekozen: Burger en Welzijn,
Cultuur, Sport, Stadsplanning en Ontwikkeling, Mobiliteit en Infrastructuur, Leefmilieu, Domus
(Communicatie en Recht, ICT, Facility, Personeel en Organisatie, Financiën), IDPB en de
brandweer.
2. Vertrekbasis voor het intern controlesysteem bij de stad Kortrijk.
Als vertrekbasis voor het intern controlesysteem bij de stad Kortrijk, wordt er naast de
bepalingen van het gemeentedecreet eveneens vertrokken van COSO-raamwerk. Het COSOmodel
omvat 8 componenten. Ze zijn de te doorlopen stappen van de interne controle.
2.1. Het COSO-model: stap 1 en 2: het algemeen kader en de doelstellingen van de
organisatie
Aan de eerste 2 stappen van het COSO-model: het algemeen kader ( de cultuur, de rijpheid van
de organisatie ten aanzien van het onderwerp) en de bepaling van de doelstellingen (opmaak
beleidsplan, meerjarenplanning, jaaractieplan) werd reeds voldaan.
2.2. Het COSO-model: stap 3 en 4: de inventaris en de beoordeling van de risico's
Voor wat betreft stap 3 ( de inventaris van de risico's) en stap 4 (de beoordeling van de risico's)
van het COSO-model, werd er een prijsvraag uitgeschreven om door middel van een quickscan
te komen tot de opmaak van een risico-matrix bij de stad Kortrijk. Deze quick-scan werd
uitgevoerd doot Amelior in de periode september-oktober 2008 zowel op het niveau van alle
directies als op het niveau van de gehele organisatie.
Dit resulteerde in het rapport "Resultaten van het identificeren en beoordelen van de risico's bij
de stad Kortrijk". In dit rapport werden de risico's geïnventariseerd en beoordeeld als hoog,
medium of laag.
2.3. Het COSO-model: stap 5: de reactie op de risico's
De risico's met beoordeling "hoog" worden prioritair behandeld:
- Een aantal acties hebben betrekking op diverse directies waardoor ze aangepakt moeten
worden op het niveau van het MT.
- voor een aantal acties heeft een bepaalde directie de steun nodig van een andere directie
(doorgaans een beheersdirectie): opvolging door de directieraad
- een aantal acties kunnen binnen de eigen directie worden genomen: opvolging binnen de
eigen directie
maandag 17 mei 2010 16:34 - Doorlopend verslag 10/05/2010 p10/182