VvE 1-2017

18
19
VvE WOON- EN HYPOTHEEKLASTEN IN 2017
VvE Magazine # 1 | februari 2017
WONEN EN
HYPOTHEEK:
DE
VERANDERINGEN
IN 2017
Op het gebied van wonen en
hypotheek is er per 1 januari jl. nogal
wat veranderd. Oorzaak: het gaat
beter met de woningmarkt. Daarom
worden enkele maatregelen die in de
crisis noodzakelijk werden geacht,
weer teruggedraaid. Het kabinet zet
vooral in op vermindering van de
eigenwoningschuld. We zetten de
belangrijkste wijzigingen op een rij.
BELASTINGVRIJ SCHENKEN
WEER NAAR EEN TON
In 2015 kwam een einde aan de
tijdelijk verruimde belastingvrijstelling
van 100.000 euro voor schenkingen
ten behoeve van een eigen woning.
In 2017 komt deze vrijstelling weer
terug. Voorwaarden: de ontvanger
is tussen de 18 en 40 jaar oud en
het geld wordt besteed aan een
eigen woning. Het kan daarbij gaan
om financiering van de aankoop of
aflossingen, maar bijvoorbeeld ook
om onderhoud aan de woning of
om de afkoop van de erfpachtcanon.
U mag het geld schenken aan wie u
maar wilt. Ouders kunnen schenken
aan kinderen, maar u kunt ook belastingvrij
schenken aan familieleden of
vrienden.
De schenking mag worden uitgesmeerd
over drie jaar, onder voorwaarde
dat de ontvanger ook in het
derde jaar nog jonger dan 40 is. Hebt
u de afgelopen twee jaren al een verhoogde
schenking gedaan? Dan mag
u extra schenkingen doen, maar het
totaalbedrag mag over de jaren heen
niet hoger zijn dan 100.000 euro.
DALING HYPOTHEEKRENTE-
AFTREK
Elk jaar gaat het maximale percentage
waartegen de hypotheekrente mag
worden afgetrokken, met een half
procentpunt omlaag. In 2042 moeten
we dan op 38 procent zitten.
In 2017 ligt de bovengrens op 50
procent. U hebt daar alleen mee te
maken als u in de hoogste belastingschijf
valt: dan hebt u een jaarinkomen
van minstens 67.072 euro.
EIGENWONINGFORFAIT
Het eigenwoningforfait bedraagt
0,75 procent (net als in 2016). Dit
percentage van de waarde van uw
appartement moet u optellen bij
uw inkomen. De bovengrens ligt dit
jaar op 1.060.000 euro (10.000 euro
hoger dan vorig jaar). Eigenaren van
een woning met een hogere woningwaarde
moeten straks 7.950 euro plus
2,35 procent van de woningwaarde
boven 1.060.000 euro betalen.
Dat is de zogenaamde ‘villabelasting’.
De verhoging is beperkt: 75 euro.
IN 2017 KOMT DEZE
VRIJSTELLING
WEER TERUG.
VOORWAARDEN:
DE ONTVANGER IS
TUSSEN DE 18 EN 40
JAAR OUD EN HET
GELD WORDT
BESTEED AAN EEN
EIGEN WONING.
LAGERE MAXIMALE
HYPOTHEEKSOM
Het kabinet wil de nationale hypotheekschuld
verlagen. Daarom wordt
de loan to value (de maximale hoogte
van de hypotheek ten opzichte van
de woningwaarde) dit jaar verlaagd
tot 101%. Dat is inclusief twee procent
overdrachtsbelasting. In 2018 moet
de loan to value 100% bedragen. Dan
kunt u bij de bank geen lening meer
krijgen om de bijkomende kosten te
betalen (zoals overdrachtsbelasting,
courtage, taxatie- en notariskosten).
Daar staat tegenover dat de leennormen
wat verder zijn verruimd
omdat de koopkracht is toegenomen.
Tweeverdieners kunnen meer lenen
omdat het tweede inkomen zwaarder
meetelt.
NATIONALE HYPOTHEEK-
GARANTIE
De kostengrens voor het verkrijgen
van de Nationale Hypotheekgarantie
is weer gekoppeld aan de gemiddelde
woningprijs. Dat was ook het geval
vóór de economische crisis.
Momenteel bedraagt de gemiddelde
koopsom van woningen 245.000
euro. De maximale kostengrens voor
de NHG ligt daar iets boven, omdat
een woningkoper nog bijkomende
kosten heeft (overdrachtsbelasting,
notaris- en taxatiekosten). De maximale
kostengrens voor een NHGlening
komt uit op 247.450 euro
(101% van de marktwaarde). Voor
kopers van een woning met energiebesparende
voorzieningen ligt de
grens hoger: 259.700 euro. Dat is
106% van de marktwaarde.
KAPITAALVERZEKERINGEN
EIGEN WONING
Er is nog een maatregel genomen
om de nationale hypotheekschuld
te verlagen. De regeling voor het
afkopen van een kapitaalverzekering
eigen woning (KEW), spaarverzekering
eigen woning (SEW) en beleggingsrecht
eigen woning (BEW) wordt
enigszins versoepeld. U krijgt extra
mogelijkheden om de verzekering af
te kopen zonder dat u over de opbrengst
belasting hoeft te betalen:
1. u verkoopt de woning terwijl u al
een nieuwe woning hebt gekocht;
2. u krijgt schuldhulpverlening van de
gemeente (of u kunt door financiële
problemen de woonlasten niet
meer betalen). U moet nog steeds
de woningschuld aflossen: met de
uitkering van de verzekering.
Woningeigenaren met een spaar- of
beleggingshypotheek kunnen altijd
belastingvrij hun kapitaalverzekering
of bankspaarrekening gebruiken voor
de aflossing van hun hypotheek. Dat
betekent dat u elk jaar tien procent
mag aflossen. Na afloop van de
rentevaste periode mag u het restant
in één keer aflossen. Het bij elkaar
gespaarde vermogen moet dan even
hoog zijn als de resterende hypotheek.
ENERGIEZUINIGE WONING
Het bedrag dat eigenaren van energieneutrale
woningen extra kunnen
lenen, gaat omlaag: naar 25.000 euro.
Er zijn wel subsidieregelingen voor
energiebesparende maatregelen in
bestaande koopwoningen. Die lopen
de komende jaren door. Daarover
leest u regelmatig in dit magazine.
VERPLICHT SPAREN DOOR
DE VVE
VvE’en moeten voortaan een minimaal
bedrag reserveren voor groot
onderhoud. Dat kan op basis van een
goed meerjarenonderhoudsplan. Als
de VvE niet over zo’n MJOP beschikt,
moet ze elk jaar 0,5% van de herbouwwaarde
aan het reservefonds toevoegen.
De wet verbetering functioneren
VvE’s waarin dit wordt geregeld, gaat
waarschijnlijk medio 2017 in. Er geldt
een overgangstermijn van drie jaar.
Met deze maatregelen kunnen zowel
besturen als individuele eigenaren
een adequate reservering voor onderhoud
afdwingen. De kans dat de
complexen goed worden onderhouden,
is daarmee aanzienlijk vergroot.
STARTERSLENING
In het Woonakkoord van 2013 is
geregeld dat woningeigenaren hun
lening binnen dertig jaar volledig
annuïtair aflossen. Alleen dan houden
ze recht op hypotheekrenteaftrek.
De uitzondering die gold voor de
starterslening, is vervallen op 1 januari
jl. Starters kunnen een combinatielening
afsluiten naast de starterslening.
Uit die lening wordt de verplichte
aflossing van de starterslening
bekostigd. Daarmee kunnen
de eigenaren aan de aflossingsregels
voldoen.
HOGERE OZB
De onroerendezaakbelasting gaat dit
jaar gemiddeld 1,3 procent omhoog
(berekening: Vereniging Eigen Huis).
Voor een woning met een gemiddelde
waarde betekent dat een bedrag
van 724 euro aan ozb, riool- en afvalstoffenheffing.
Dat is twee euro meer
dan dit jaar.
HOGERE ENERGIE- EN
WARMTEREKENING
Ook de energierekening gaat omhoog.
Vereniging Eigen Huis heeft
berekend dat huishoudens dit jaar
gemiddeld 56 euro meer gaan betalen.
De kosten voor netbeheer stijgen
met gemiddeld 13 euro per huishouden;
de belastingen met 23 euro en
de variabele tarieven voor stroom en
gas met gemiddeld 20 euro. Appartementseigenaren
met blok- of stadsverwarming
betalen voor de levering
van warmte gemiddeld 24 euro meer
dan vorig jaar.
Met dank aan Business Insider