Jaarverslag en jaarrekening 2011 - Gemeente Rijssen-Holten

Inhoudsopgave
Jaarverslag 2011
Programmarekening
Gemeente Rijssen-Holten
Jaarverslag .............................................................................................................................................. 3
1. Visie en prioriteiten ........................................................................................................................ 5
2. Programma’s ................................................................................................................................. 7
2.1 Burger centraal.................................................................................................................. 10
2.2 Economie en werk ............................................................................................................ 14
2.3 Zorg en Welzijn ................................................................................................................. 20
2.4 Sport .................................................................................................................................. 27
2.5 Integrale veiligheid ............................................................................................................ 32
2.6 Verkeer en vervoer ........................................................................................................... 36
2.7 Toerisme en vitaal platteland ............................................................................................ 39
2.8 Wonen ............................................................................................................................... 43
2.9 Onderwijs en educatie ...................................................................................................... 50
2.10 Werk en bijstand ............................................................................................................... 55
2.11 Wijk- en gebiedsbeheer .................................................................................................... 59
2.12 Bestuur en organisatie ...................................................................................................... 64
2.15 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien .................................................................... 69
3. Paragrafen ................................................................................................................................... 75
3.1 Paragraaf lokale heffingen ................................................................................................ 76
3.2 Paragraaf weerstandsvermogen ....................................................................................... 78
3.3 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................... 84
3.4 Paragraaf financiering ....................................................................................................... 86
3.5 Paragraaf verbonden partijen ........................................................................................... 91
3.6 Paragraaf grondbeleid ...................................................................................................... 96
3.7 Paragraaf bedrijfsvoering ................................................................................................ 105
3.8 Paragraaf subsidies ........................................................................................................ 106
Jaarrekening ........................................................................................................................................ 115
4. Balans per 31 december ........................................................................................................... 117
4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................... 120
4.3 Waarborgen en garanties ............................................................................................... 149
4.4 Kredieten- en projectenverslag ....................................................................................... 153
5. Programmarekening .................................................................................................................. 161
SiSa-bijlage ......................................................................................................................................... 177
IMG-bijlage .......................................................................................................................................... 187
Verklaring van overlegging .................................................................................................................. 189
1

Jaarverslag 2011
2

Jaarverslag 2011
Jaarverslag
3

Jaarverslag 2011
4

1. Visie en prioriteiten
Geachte leden van de raad,
Jaarverslag 2011
Inleiding
Hierbij bieden wij u de programmarekening 2011 aan. In dit document leggen wij verantwoording af over
het door ons gevoerde beleid en de resultaten daarvan.
Zoals gebruikelijk is hiervoor de door uw raad op 12 november 2010 vastgestelde programmabegroting
2011 als basis genomen. De begrotingswijzigingen van het afgelopen jaar zijn allen verwerkt.
De rekening sluit met een negatief saldo van € 183.000.
Beleidsakkoord
De programmabegroting 2011 was de eerste begroting van deze collegeperiode. Bij de opzet is rekening
gehouden met het Beleidsakkoord gemeente Rijssen-Holten 2010-2014, die een bredere beleidsafweging
heeft gekregen in de strategische visie. Uw keuzes in deze zijn verwerkt in de programmabegroting 2012,
zodat dit de laatste rekening is op basis van ‘oude’ keuzes.
Bezuinigingen
De economische recessie heeft geleid tot ingrijpen door en forse tekorten bij het Rijk. Mede ten gevolge
daarvan heeft ook de gemeente moeten besluiten tot bezuinigingen. De eerste tranche bezuinigingen, die
voor een groot deel betrekking had op de bedrijfsvoering, verloopt volgens planning en zal in 2013
gerealiseerd zijn.
Op basis van de strategische visie heeft u zich geheroriënteerd op het takenpakket van de gemeente,
waarna op een zorgvuldige wijze een besluit is genomen over de tweede tranche bezuinigingen met
ingang van 2012. In 2011 is daarvan reeds 16% gerealiseerd.
Hoewel de bezuiniging dus voorspoedig verloopt, spreken wij de verwachting uit dat wij er nog niet zijn.
Inmiddels zit de economie opnieuw in een recessie (de dubbele dip) en wordt op rijksniveau al enige tijd
gesproken over een extra tekort van 8 à 10 miljard. Echter, op dit moment valt niet te zeggen of de door
de regering te nemen maatregelen ook de gemeente raken en zo ja, in welke omvang. Een resultaat
verwachten wij na de heronderhandeling over het regeerakkoord die start op 1 maart 2012.
Beleidsuitvoering
Hoewel de bezuinigingen prominent in beeld zijn geweest, is het werk gewoon doorgegaan. Per afdeling
worden enkele bijzonderheden vermeld.
De afdeling Mens en Werk heeft vorig jaar met de oplevering van de Boschkamp de laatste fase van het
project Kulturhus in Holten afgerond. Voor het beleidsveld onderwijs wordt gewezen op de realisatie van
de basisschool De klimop in Rijssen.
De afdeling Wonen en Ondernemen heeft het bestemmingsplan De Kol in Holten afgerond waarna
gestart is met het bouwrijp maken. De eerste woningen zijn hier in 2011 reeds gebouwd. Ook het
structuurplan Opbroek in Rijssen is vastgesteld. Tot slot kan worden opgemerkt dat een langjarige
discussie ronde Watermolen-Zuid is afgerond en dat gestart is met de bouw.
De afdeling Infra en Wijkbeheer heeft de eerste 2 tunnels in Rijssen, Veerenland en Plompgraven, onder
de spoorlijn Deventer-Almelo opgeleverd. Gestart is met de realisatie eerste fase VSP, dat wil zeggen het
Zilverzandtracé in Holten.
Ten aanzien van de afdeling Faciliteiten en Bedrijfsvoering valt te melden dat diverse onafhankelijke
instanties de kwaliteit als ‘goed’ beoordelen. Zo kreeg het team Belastingen het predicaat ‘over meerdere
jaren goed’, waarmee het bij de beste gemeente in Nederland scoort, terwijl dat ook nog eens gebeurt
tegen de vrijwel laagste kosten. Meest in het oog springend was evenwel de realisatie van de zoutelektrolyse
installatie in het zwembad de Koerbelt, die in 2012 officieel in gebruik genomen is.
5

Jaarverslag 2011
Bestuur en organisatie
Op bestuurlijk vlak zijn er geen wisselingen geweest.
In de organisatie is ten gevolge van de bezuinigingen op de bedrijfsvoering in 2010 en 2011 wel het
nodige gewijzigd. De formatie is afgenomen en niet alles kan meer worden uitgezocht of uitgevoerd.
Desondanks zijn wij in staat gebleken de dienstverlening te verbeteren. Zowel voor de kwaliteit van de
dienstverlening als de kwaliteit van de leefomgeving ontving de gemeente van de inwoners van Rijssen-
Holten een dikke voldoende. De burger als kiezer, als onderdaan en als partner vraagt evenwel nog
enige aandacht, aldus de inwoners.
Rechtmatigheid
Evenals voorgaande jaren is ook voor 2011 een goedkeurende controleverklaring voor zowel
getrouwheid als rechtmatigheid ontvangen. Dit is geen vanzelfsprekende zaak. In 2011 zijn opnieuw
processen beschreven en zonodig aangepast. Ook zijn diverse audits uitgevoerd op basis van het interne
controleplan 2011. Vanuit de audits zijn opnieuw enkele verbeterpunten benoemd. Ook is bij het
onderdeel inkoop en aanbesteding bij één contract een fout geconstateerd en bij een ander contract is er
sprake van een onzekerheid. Dit blijft echter ruim binnen de goedkeuringstolerantie. In de toelichting op
niet uit de balans blijkende verplichtingen is een en ander nader toegelicht. Over de voortgang van de
verbeterpunten wordt u door de interne auditletter afzonderlijk geïnformeerd.
Tot zover de korte inleiding. Voor meer informatie verwijzen wij u graag naar de programma’s, paragrafen
en bijlagen en zien uit naar de behandeling in uw raad.
Hoogachtend,
Het college van burgemeester en wethouders,
A.C. van Eck A.C. Hofland
secretaris burgemeester
6

2. Programma’s
Jaarverslag 2011
Algemene toelichting op verschillen bij programma’s
Algemeen
In het jaarverslag wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd
over de realisatie van het bij de begroting 2011 voorgenomen en tussentijds met name via de voor- en
najaarsnota bijgestelde beleid in het jaar 2011.
Zoals ook in de voorgaande jaren is gebeurd zijn ook in 2011 alle programma’s volledig uitgewerkt. Per
programma is aangegeven Wat het programma inhoudt zoals in de programmabegroting 2011 is
opgenomen en wordt vervolgd met de 3 W-vragen.
• Wat hebben we bereikt?
• Wat hebben we daarvoor gedaan?
• Wat heeft het gekost?
Naast de toelichtingen per programma, waar ook een analyse van de afwijkingen is weergegeven,
verwijzen wij u ook naar de paragrafen, de balans en de toelichting bij de balans. De paragrafen geven
een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten te zien vanuit een bepaald perspectief. De balans geeft
de financiële positie weer.
SiSa
In deze programmarekening is opnieuw de SiSa- (Single Information Single Audit) bijlage opgenomen.
Deze verplichte bijlage is achter in dit boekwerk opgenomen. Sisa houdt in dat bij de controle van de
jaarrekening de controle van diverse specifieke uitkeringen met een specifieke bestemming van zowel rijk
als provincie wordt geïntegreerd. Door het integreren van de afzonderlijke accountantscontroles in de
controle van de jaarrekening wordt beoogd de administratieve lasten te verlichten.
Voor de gemeente Rijssen-Holten gaat het in 2011 om een 13-tal specifieke uitkeringen. Kortheidshalve
wordt u verwezen naar de bijlage.
IMG
Ook de provincie heeft met de subsidies uit het programma Investeren Met Gemeenten (IMG) gekozen
om de controle op deze subsidies te integreren in de controle van de jaarrekening. Voor de gemeente
Rijssen-Holten gaat het om een 7-tal subsidies. Achterin het boekwerk is de bijlage opgenomen.
Reserves, voorzieningen en overlopende passiva
Alle mutaties in de reserves moeten afzonderlijk zichtbaar worden gemaakt. Er dient een resultaat
gepresenteerd te worden voor bestemming (voordat reservemutaties zijn verwerkt) en na bestemming
(nadat de reservemutaties zijn verwerkt).
De mutaties in de reservesfeer zijn op aparte (sub)producten verantwoord en worden per product, per
programma weergegeven.
Van Nederlandse overheidslichamen zijn in 2011 voor diverse doelen subsidies ontvangen. Het niet
bestede deel van een subsidie moet worden gestort in een overlopende passiva (OP). Dit valt niet onder
de voorzieningen.
In de toelichting op de balans wordt per reserve, voorziening en overlopende passiva de beginstand, de
onttrekking, de toevoeging en het eindsaldo vermeld. Ook verwijzen wij u naar het overzicht waarbij de
belangrijkste afwijkingen, groter dan € 50.000 ten opzichte van de raming, per reserve en voorziening zijn
toegelicht.
Over te hevelen budgetten
Wanneer uitgaven niet in het dienstjaar worden gedaan vervallen de dekkingsmiddelen. In een aantal
gevallen is het wenselijk deze middelen beschikbaar te houden omdat uitgaven door uiteenlopende
redenen/oorzaken later worden verwacht. Het is een bestendige gedragslijn deze budgetten over te
hevelen naar een volgend dienstjaar.
De criteria om budgetten over te mogen hevelen zijn, dat het alleen mag gaan om incidentele budgetten
met een ondergrens van € 5.000. Deze criteria zijn in het auditcomité besproken en vastgesteld.
In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat het jaarbudget vervalt als het niet besteed is en er geen
bestelling/opdracht in het lopende dienstjaar heeft plaatsgevonden. Het budget wordt in principe niet
7

Jaarverslag 2011
langer dan 1 jaar beschikbaar gehouden. Bij de najaarsrapportage 2012 zullen wij niet bestede
overgehevelde bedragen afboeken. Wanneer het gewenst is bedragen langer beschikbaar te houden
leggen wij dit bij de najaarsberap gemotiveerd aan u voor.
Op 26 april jl. heeft u al ingestemd met de overheveling van de budgetten door deze te storten in een
speciaal daarvoor ingestelde reserve. Zonder raadsbesluit is dit niet meer mogelijk. Over de
overhevelingen is pas achteraf en niet meer in het dienstjaar mogelijk om een raadsbesluit te verkrijgen.
De overhevelingen blijven dus als voordeel op de diverse programma’s bestaan en zullen als overschot
meegaan in het rekeningsaldo. Pas bij de saldobestemming zullen de overhevelingen pas worden
toegevoegd aan de betreffende reserve.
Aan overhevelingen is in 2011 een bedrag aanwezig van € 2.114.500.
Doorberekeningen (inzet personeel en materieel)
Personeelskosten worden bepaald door de omvang van het ambtelijk apparaat en de hoogte van de
inschaling. De raad bepaalt hiervoor de kaders. De toegestane formatie wordt door de raad vastgesteld
en de waardering van de functies is vastgesteld via het systeem van functiewaardering. Verschillen in de
loonsom worden via tussentijdse rapportages en de jaarrekening gemeld.
De inzet van de door u vastgestelde formatie wordt door het college van burgemeester en wethouders en
het management bepaald aan de hand van de wettelijk uit te voeren taken en door uw raad gegeven
opdrachten (speerpunten). Op voorhand wordt een inschatting gemaakt van de personele inzet. In de
praktijk ontstaan verschillen omdat nieuwe ontwikkelingen een andere inzet noodzakelijk maken. Deze
ontwikkelingen kunnen bestaan uit gewijzigde regelgeving, vertraging van projecten door bijvoorbeeld
bezwaren, lokale ontwikkelingen (denk bijvoorbeeld aan woningbouwprojecten), economische
ontwikkelingen (economische achteruitgang leidt tot meer cliënten in de bijstand), etcetera. Door al deze
ontwikkelingen heeft de inzet van personeel en materieel verschillen per programma opgeleverd. Ook zijn
aanzienlijke verschillen ontstaan doordat in 2011 meer productieve uren zijn gemaakt dan waarmee
vooraf is gerekend door onder andere minder ziekte en studie. Met ingang van 2013 is de norm voor
productieve uren verhoogd van 1.400 uur naar 1.450 uur.
College en management voeren wettelijke taken en raadsopdrachten uit door een zo efficiënt mogelijke
inzet van beschikbaar personeel en materieel. Verschillen in inzet worden daarom onder verwijzing naar
het voorgaande in deze jaarstukken alleen indien noodzakelijk toegelicht.
Met betrekking tot de overschrijding van directe personeelskosten is bepaald, dat deze onderdeel
uitmaken van een bepaald programma. Echter begrotingsafwijkingen van indirecte personeelskosten als
gevolg van administratieve doorberekeningen zijn wel rechtmatig.
Financiële effecten, incidenteel of structureel?
De activiteiten in 2011 hebben plaatsgevonden binnen de door de raad gestelde kaders en besluiten dan
wel de geldende en bestendige beleidslijnen. Voor zover sprake is van begrotingsoverschrijdingen
passen deze binnen het door de raad vastgestelde beleid.
Financiële afwijkingen zijn in de regel toegelicht wanneer deze groter zijn dan € 25.000. In sommige
gevallen zijn ook kleinere afwijkingen toegelicht, omdat wij het van belang achten u over deze zaken te
informeren.
Tenzij anders vermeld zijn alle budgettaire effecten incidenteel van aard. Ook wanneer een afwijking
structurele gevolgen heeft waarmee in de begroting 2012 al rekening is gehouden rekenen wij dit tot de
incidentele afwijkingen.
Op de volgende pagina zijn de grotere afwijkingen benoemd. Het saldo van deze verschillen vormt het
saldo van de jaarrekening 2011.
Jaarresultaat over 2011
Het voordelig saldo van de jaarrekening 2011 bedraagt € 2.006.700. Dit is inclusief de nog te verwerken
mutaties zoals hieronder is aangegeven. Bij de toelichting per programma zijn deze mutaties nader
toegelicht. Na deze mutaties in de reserves blijft er een netto resultaat over van € 182.600 negatief.
8

Jaarverslag 2011
Totaal saldo programma’s na bestemming € 2.006.726,26
Mutaties via saldobestemming
• budgetoverheveling € 2.114.500,00-
• vorming reserve herhuisvesting openbaar onderwijs Opbroek € 25.515,00-
• storting reserve bijdrage Rood voor Rood-regeling € 24.314,00-
• onttrekking reserve inburgering ten gunste van OP nieuwe wet inburgering € 55.000,00
• vorming reserve tekorten Soweco € 80.000,00-
Saldo na bestemming € 182.602,74-
Voorgesteld wordt in te stemmen met de hierboven genoemde mutaties en het netto nadelig saldo ad
€ 182.600 over het dienstjaar 2011 ten laste te brengen van de algemene reserve.
Grote afwijkingen
Analyse
- minder uitgaven Centrum voor Jeugd en Gezin € 141.000
- minder verzoeken subsidie flankerend ouderenbeleid € 51.000
- voordeel WVG/WMO inclusief interne uren € 354.000
- lagere toegerekende investeringen sport € 137.000
- vormen voorziening ongedekt tekort plan Waterloo-Vlogtman € 640.000-
- vormen voorziening ongedekt tekort gem. aandeel plan De Liesen € 66.000-
- herwaardering gronden Opbroek € 51.000-
- hogere kosten leerlingenvervoer € 49.000-
- bijdrage overlopende passiva verbetering binnenklimaat onderwijs € 133.000
- nadeel inkomensdeel WWB exclusief interne uren € 336.000-
- voordeel mutatie overlopende passiva Participatiebudget € 54.000
- niet geraamde storting in overlopende passiva revitalisering De Haar € 88.000-
- extra storting voorziening wachtgeld/pensioen wethouders € 143.000-
- hogere doorbelasting uren kostendekkende taken € 96.000
- salarissen € 199.000
- hogere opbrengst leges ID-kaarten € 161.000
- hogere storting voorziening dubieuze debiteuren € 128.000-
- hogere opbrengst algemene uitkering voorgaande jaren € 253.000
- vrijval reserve opleidingen € 73.000
- lagere toerekening rente investeringen riolering en sport € 662.000-
- onderuitputting en diverse kleine verschillen, is structureel € 200.000
- diverse kleine verschillen < € 50.000 € 128.000
9
€ 183.000-

2.1 Burger centraal
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Het programma “Burger centraal” omvat alles dat bijdraagt aan uw tevredenheid over ons. Of
wij u op een nette wijze behandelen, of wij naar u luisteren, of wij met u samenwerken en of wij
u de juiste diensten verlenen op de juiste tijd tegen gerechtvaardigde kosten. De gemeente is
er immers niet voor zichzelf, maar voor u: burgers, bedrijven en instellingen! Bovendien: de tijd
dat de gemeente / de overheid eenzijdig bepaalde wat goed is voor u, ligt inmiddels ver achter
ons.
Anderzijds gaat dit programma ook over uw eigen verantwoordelijkheid als burger. Immers,
het is evenmin van deze tijd dat de overheid alles voor u regelt. De overheid is er wel voor om
beleidskaders vast te leggen, waarbinnen burgers zelf zorg kunnen dragen voor hun eigen
(woon)omgeving, en waarbij bovendien de zorg voor elkaar gestimuleerd wordt.
Het streven blijft dat u – de burger, het bedrijf, de instelling van Rijssen-Holten - onze
dienstverlening met minimaal een 7 waardeert door:
u op een prettige en deskundige manier te helpen;
een dienstverlening die bereikbaar, tijdig, duidelijk, eerlijk, kanaalonafhankelijk en, vanwege
bijvoorbeeld deregulering en procesoptimalisatie, zo eenvoudig mogelijk is en;
te zorgen voor een goede communicatie met en participatie van u.
Om het gemeentelijk beleid te baseren op een stevig draagvlak zijn communicatie en interactie
met afnemers cruciaal. Wij staan daarom open voor vragen en opmerkingen en betrekken
afnemers bij beleidsontwikkeling, bijvoorbeeld via overlegorganen zoals de WMO-raad, de
sportraad en de werkgeversorganisaties. Periodiek zoeken wij de burgers ook op door middel
van wijkavonden. We gaan onze klanttevredenheidsonderzoeken onder burgers en bedrijven
gerichter inzetten, met name om alert te blijven op mogelijkheden om de dienstverlening te
verbeteren. Daarnaast kennen we een burgerpanel, om inwoners een gemakkelijke
mogelijkheid te bieden met de gemeente mee te denken over en te reageren op
beleidsontwikkelingen. Ten slotte worden de wijkpanels ingezet als ogen en oren in de wijk,
die meedenken met ontwikkelingen in hun wijk.
Een en ander is uitgewerkt in het dienstverleningsconcept.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
10
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Inspraakverordening 2004
2. Informatiebeleidsplan 2012-2014 2011
3. Dienstverleningsconcept Rijssen-Holten 2009
4. Kwaliteitshandvest / servicenormen gemeentelijke januari 2007 2009
dienstverlening
(aanpassing)
5. Beleidsplan uitvoering WMO 2006
6. Projectplan Kulturhus Holten 2004

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
Klantcontacten dienstverlening 2008 2009 2010 2011
- Loket 29.786 30.050 30.274
- Telefoon 48.127 41.995 40.028 39.132
- Brief (alleen schriftelijk) 5.676* 5.124 3.895
- E-mail 1.790 3.011 4.054
- Digitale producten 622 978 1.442
Toelichting: * aantal aangepast betreft alleen “schriftelijke” brieven via balie, post of fax.
Doel Tevredenheid persoonlijk contact behouden
1. Klanttevredenheid dienstverlening (rapportcijfer)
- Loketbezoek Norm: minimaal 7,5 8,0 7,9 7,8 8,1*
- Telefonisch contact Norm: minimaal 7,5 7,3 7,4 7,6 Geen
onderzoek
Toelichting: *waar staat je gemeente
Doel Tevredenheid schriftelijk contact behouden
- Schriftelijk contact Norm: minimaal 6 5,4 - 5,8 Geen
onderzoek
Toelichting:
Doel Tevredenheid digitaal contact verbeteren
- Digitale dienstverlening Norm: minimaal 7 6,5 Geen
onderzoek
Toelichting:
Doel Een goede website
Plek www.rijssen-holten.nl bij
overheidsmonitor.nl per 1 februari
Toelichting: *wordt niet meer bijgehouden
Norm: plek in top 200
gemeentelijke
websites
Overige cijfers die een indicatie geven van het programma
11
234 299 141 *
Klachten 2008 2009 2010 2011
Aantal ingediende klachten 8 11 15 18
Aantal gegronde klachten* 4 1 1 2
Bezwaarschriften 2008 2009 2010 2011
Aantal ingediende bezwaarschriften 198 100 117 110
Aantal gegrond verklaarde bezwaarschriften 23 9 13 5
Wet Dwangsom (van kracht sinds 1 januari 2010) 2008 2009 2010 2011
Aantal ingebrekestellingen door burgers/instellingen/bedrijven - 5 0
Aantal betaalde dwangsommen - 3 0

Jaarverslag 2011
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Burgers en bedrijven op prettige en deskundige wijze helpen.
De formatie van onze organisatie is gekrompen. Met minder formatie is het ons gelukt om in algemene
zin het dienstverleningsniveau op peil te houden. De verschillende prestatie gegevens ondersteunen dit
algemene beeld. We doen dit door consequent de focus te leggen op resultaatgerichtheid en
klantgerichtheid. Er is op verschillende manieren aandacht voor dienstverlening.
De krimp in formatie wordt wel steeds meer gevoeld door toename van onder andere kwetsbaarheid. Om
te voorkomen dat dit een negatieve invloed heeft op de dienstverlening, zijn trajecten ingezet zoals
samenwerking, het vereenvoudigen van processen (Lean) en digitalisering.
We zijn verder tot een structurele invulling gekomen van de functie accountmanager bedrijven.
Ook het onderwerp Burgerparticipatie heeft op de agenda gestaan. Een belangrijk onderwerp dat
bijdraagt aan de tevredenheid en begrip van onze burgers over het gemeentelijk handelen. Er komt in het
eerste kwartaal van 2012 een beleidsnotitie aan de hand van de in 2011 gevoerde discussie.
2. Vergemakkelijken van het verkeer tussen overheid en burger/bedrijven door dit zo veel mogelijk
elektronisch te laten plaatsvinden met als doel een betere dienstverlening.
Onze website is omgezet naar de zogenaamde WEB 2.0 structuur. De website voldoet nu aan de
landelijke normen van lay-out, leesbaarheid e.d. Met WEB 2.0 is tevens, met provinciaal subsidie, ons
digitaal ondernemersloket gerealiseerd. De nieuwe website is de basis om het elektronisch verkeer
tussen burgers, bedrijven en onze gemeente verder uit te gaan bouwen. Steeds meer producten zullen
digitaal worden aangeboden waarbij bedrijven nu al, via e- herkenning, bij het digitale ondernemersloket
kunnen inloggen op een eigen pagina waar bijvoorbeeld de voortgang van aanvragen kunnen worden
gevolgd. Dit wordt ook mogelijk gemaakt voor burgers.
Digitale informatie aan de burger.
12

Jaarverslag 2011
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
Structureel
Incidenteel
Structureel
begrotingsjaar na wijziging primair
Bestaand beleid 462 454 445
Totaal lasten programma 462 454 445
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma - - -
Saldo voor bestemming 462 454 445
Mutaties in reserves (+ =storting - = onttrekking)
onttrekking reserve
storting reserve
Saldo na bestemming 462 454 445
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
13
8- tekort
- storting
8- tekort
Toelichting programma 1 Burger Centraal
Verklaring:
• minder toegerekende uren externe communicatie (meer uren geboekt op interne
communicatie, nadeel programma 12) € 38.000
• meer uren toegerekend aan de website vanwege vernieuwing van de website € 53.000-

2.2 Economie en werk
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
De landschappelijke en recreatieve ambities en de schaarse beschikbare ruimte zijn van
invloed op de uitbreiding van bedrijventerreinen. Bovendien heeft bij de ruimtelijke invulling
woningbouw prioriteit boven industriële bouw. Niettemin willen wij goede fysieke voorwaarden
scheppen om de economische vitaliteit te versterken waardoor de werkgelegenheid wordt
behouden en waar mogelijk vergroot. Daarvoor zetten wij in op revitalisering van de bestaande
bedrijventerreinen en de keuze voor diversiteit in het uitgiftebeleid. Nieuw te vestigen bedrijven
moeten een meerwaarde hebben voor de lokale economie danwel de basis verbreden. Als
oplossing voor het industriële ruimteprobleem is ook samenwerken met buurgemeenten aan
de orde. Werkgelegenheid is een vitale economische factor voor (de inwoners van) onze
gemeente. Werk heeft daarnaast ook een belangrijke sociale functie en draagt bij aan de
mentale gezondheid van de mensen. Alle reden dus om ´werk´ als primair agendapunt te
behandelen. De werkgelegenheid is vrij eenzijdig, wat kwetsbaarheid met zich meebrengt.
Wat betreft de winkelvoorzieningen hebben de kernen Holten en Rijssen elk hun eigen
identiteit en uitstraling. Holten is meer lokaal, Rijssen meer regionaal gericht. Deze uitstraling,
aan te vullen met perifere detailhandel met een merendeels regionaal karakter, zal
maatgevend zijn voor de ontwikkelingen op dit terrein. Er moet sprake zijn van het waarborgen
en versterken van de bestaande functies. Aan de hand van een ontwikkelingsprofiel zullen
winkels en horeca en infrastructuur in onderling verband worden beoordeeld.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
14
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Detailhandelsstructuurvisie 2008 2014
2. Structuurvisie Holten
1996
2012
Structuurvisie Rijssen
1997
3. Structuurvisie (masterplan) kern Rijssen 2000 2012
4. Beleidsnota kantoren op bedrijventerreinen kern
Rijssen
2003
5. Plan van aanpak revitalisering industrieterreinen 2004 2010/2011
6. Locatieonderzoek bedrijventerreinen 2004
7. Bedrijventerreinenatlas Jaarlijks
8. Kadernota uitgiftebeleid 2004
9. Zorgvuldig ruimtegebruik 2004
10. Bedrijventerreinenvisie Rijssen-Holten 2005 2010; cijfermatig
ieder jaar,
tekstueel 5/10
jaar
11. Structuurvisie kom Holten 2006 2011
12. Omgevingsvisie provincie Overijssel 2000+ 2009

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
15
2008 2009 2010 2011
Doel Behouden en waar mogelijk vergroten van de werkgelegenheid door het aanbieden van
voldoende ontwikkelingsmogelijkheden aan bedrijven
1. procentuele groei van het aantal arbeidsplaatsen (1) ten opzichte
van de gemiddelde procentuele groei van het aantal
4% 3% -1,23% 3,74%
arbeidsplaatsen in de regio Twente (2)
2% 3% 0,4% 2,47%
2. a) voorraad feitelijk uitgeefbaar
bedrijventerrein (bouwrijpe grond) in
hectare
b) juridisch uitgeefbaar bedrijventerrein
(mogelijkheden op basis van
onherroepelijke bestemmingsplannen)
in hectare
c) feitelijke uitgifte per jaar in hectare
(gebaseerd op behoefteprognose
gemiddeld over 10 jr.)
Toelichting: * is inclusief bedrijventerrein Enter-Rijssen
Norm: 10-15 hectare 17,2 14,8 22,16 21,86
Norm: 20-25 hectare
Doel Bevorderen duurzame ontwikkeling van bedrijventerreinen
3. Leegstandsquote. Percentage te huur / te
koop / braakliggend van het totaal aantal
hectare bedrijventerrein.
Toelichting:
17,2
14,8 33,29 32,99*
Norm: 4-5 hectare 2,0 0,51 2,51 0,303
Norm: maximaal 8% 5% Niet
gemonitord
Doel Ondernemers- en vestigingsklimaat op peil houden en zo mogelijk verbeteren
4% Nog
niet
bekend
4. Benchmark ondernemersklimaat Norm: 7,5 7,5 *
Toelichting: * De benchmark is niet gedaan in 2011. De benchmark heeft de meeste waarde als deze met
buurgemeenten wordt uitgevoerd. Wordt in WT4 verband bekeken of en wanneer dit gebeurt.
5. Gemiddelde waardering winkelcentra, cijfer uit
koopstromenonderzoek (1x per 5 jaar)
2000 2005 2010
Rijssen 7,8 7,7 7,8
Holten 7,3 7,3 7,2

Wat hebben we bereikt
Jaarverslag 2011
1. Behouden/vergroten werkgelegenheid en bieden voldoende ontwikkelingsmogelijkheden bedrijven
Ontwikkeling werkgelegenheid
De ontwikkeling in de werkgelegenheid toont een lichte daling. De economische crisis heeft dit
veroorzaakt. Het is afwachten hoe zich dit verder ontwikkelt. De werkgelegenheid bevindt zich nu weer op
het niveau van eind 2007 (circa 17.725 arbeidsplaatsen). In 2010 zagen we een daling van 420
arbeidsplaatsen. De grootste afname is in de industrie (-12 %, ) en de bouwnijverheid (-4,5 %). De
zakelijke dienstverlening en recreatie en toerisme groeien licht.
Ontwikkeling “leegstandscoëfficiënt”
De braakliggende gronden en te koop/te huur staande panden op bedrijventerreinen zijn in periode 1
januari 2006 tot en met 1 januari 2011 verminderd van 27 hectare naar 10 hectare (4,0%). Dit percentage
komt overeen met de gewenste frictieleegstand. Omdat de verkoop op bedrijventerrein Vletgaarsmaten,
dat nu nog als uit te geven nieuw terrein te boek staat, achter loopt op eerdere planningen moet een deel
van dit terrein in het vervolg wellicht als braakliggend worden beschouwd. De invloed van de
economische crisis zal ook merkbaar worden. Conclusie is dat de hoeveelheid “leegstand” en
braakliggend zich op de bestaande bedrijventerreinen de afgelopen jaren zeer positief ontwikkeld heeft.
Dit komt omdat “Rijssense” bedrijven moeite hebben om de stap naar Vletgaarsmaten te maken, zodat
de vraag naar ruimte op het bestaande bedrijventerrein in Rijssen naar verwachting hoog blijft. Hoe de
impact van de economische crisis zich hier in de komende jaren vertaald zal blijken.
Voorraad en verkoop bedrijventerreinen
De vermindering van leegstand/te huur - te koop en de verkoop van grond in de periode 2005 tot en met
2008 is gemiddeld 4,5 hectare per jaar. Dat komt overeen met de destijds gemaakte behoefteprognose.
Deze is in de laatste bedrijventerreinen visie voor de periode tot 2020 bijgesteld tot 3 hectare per jaar. De
verkoop van bedrijventerreinen op Vletgaarsmaten is echter minder dan verwacht, de afgelopen tijd was
dit bezien tegen de achtergrond van de forse vermindering van de leegstand/te huur te koop te verklaren.
In 2009 tot en met 2011 is minder verkocht dan berekend, dit is te wijten aan
16

Jaarverslag 2011
de economische crisis. Er is circa 22 hectare uitgeefbaar bedrijventerrein voorhanden. De ontwikkeling
van het bedrijventerrein bij Enter en de verdere uitwerking van Vletgaarsmaten II bieden tot 2020 naar
verwachting voldoende mogelijkheden voor de ontwikkeling van het bedrijfsleven. De vraag naar
bedrijventerrein voor het terrein Rijssen-Enter is circa 3 hectare van Rijssense bedrijven.
2. Ondernemers- en vestigingsklimaat op peil houden en zo mogelijk verbeteren
De gemeente speelt hierbij een belangrijke faciliterende en stimulerende rol. De
bedrijfscontactfunctionaris heeft hier samen met het college een voortrekkersrol. Bedrijfsbezoeken,
business meeting Twente (ondernemersbeurs), netwerkbijeenkomsten spelen hierin een rol. Gewerkt
wordt aan meer structuur in de bedrijfscontacten en een meer stimulerende rol van de gemeente op het
gebied van economische zaken. Dit moet uitmonden in heldere structuren zodat voor ondernemers
duidelijk is hoe de lijnen lopen en welke processen en termijnen er nodig zijn voor behandeling van
plannen/verzoeken. De WABO zal hier een rol in vervullen.
De uitgevoerde Benchmark 2009 toont wederom aan dat Rijssen-Holten hoog scoort als
ondernemersvriendelijke gemeente, waaraan bedrijven zich sterk gebonden voelen.
3. Centrumfunctie Rijssen en Holten versterken – detailhandel/horeca
In 2011 zijn in Rijssen de projecten op de locatie Klensman (van Losser) en de renovatie van het
gemeentelijk monument in de Grotestraat opgeleverd. Het project Watermolen Zuid is in uitvoering
genomen. Een zorg is de toename van de leegstand in het kernwinkelcentrum. De planontwikkeling van
de leegstaande locaties Oranjestraat (Eleos) en Tusveld maken goede vorderingen.
In Holten vorderen de plannen “Nieuw Hart voor Holten” gestaag, in 2012 start de uitvoering.
4. Bevorderen duurzame ontwikkeling van bedrijventerreinen.
De revitalisering op het gebied van infrastructuur in het gebied De Mors is afgerond zodat de openbare
ruimte er weer prima uitziet. In 2011 is gestart met de uitvoering van de revitalisering Noordermors I tot
en met IV in Rijssen en De Haar in Holten die in 2012 zal worden afgerond. Voor de ondernemers zijn
voldoende kaders vastgesteld om hun bedrijf op een duurzame wijze te ontwikkelen en zichtbaar is dat
ondernemers al gebruik maken van de geboden kaders.
De gemeente vervult ook een stimulerende rol door het stimuleringsfonds ruimtelijke kwaliteit (onder
andere aanpassingen gevels) en het in overleg met bedrijven te komen tot revitaliseringsplannen van
bestaande bedrijventerreinen.
Wat hebben we daarvoor gedaan
1. Behouden/vergroten werkgelegenheid en bieden voldoende ontwikkelingsmogelijkheden aan bedrijven
1.a. Ontwikkeling stationsomgeving Rijssen
Samen met Ter Steege Vastgoed is in 2011 een overeenkomst gesloten voor de ontwikkeling van dit
gebied.
1.b. Realisering bedrijventerrein Vletgaarsmaten II
Er is in 2011 0,5 hectare grond uitgegeven.
1.c. Realisering bedrijventerrein Enter -Rijssen
De planologische procedures zijn afgerond. Het bouwrijpmaken van de eerste fase van het gebied is
gestart. Er is in 2011 geen grond uitgegeven.
1.d. Realisering bedrijventerreinen Vletgaarsmaten IIC en III
De ontwikkeling van Vletgaarsmaten IIC en III zijn stopgezet omdat deze op grond van de nieuwe
bedrijventerreinenvisie voor 2020 niet meer aan de orde is.
1.e. Realisering woonwerklocaties
Loopt mee in de diverse planontwikkelingen van bedrijventerreinen (Vletgaarsmaten, Enter-Rijssen,
Opbroek, Nijhuisterrein, Enterstraat).
1.f. Opstellen bedrijventerreinvisie
In 2011 is de bedrijventerreinvisie vastgesteld.
17

Jaarverslag 2011
2. Ondernemers- en vestigingsklimaat op peil houden en zo mogelijk verbeteren
2. a. Strategisch economische visie
Inhoudelijke discussie is meegenomen in strategische visie. Opstellen nieuwe strategische economische
visie is gepland voor 2012.
2. b. Benchmark ondernemersklimaat en koopstromenonderzoek
In 2011 is het koopstromenonderzoek en beoordeling van de detailhandel en de infrastructuur in het
centrum uitgevoerd en opgeleverd. In 2012 advies over conclusies.
3. Centrumfunctie Rijssen en Holten versterken – detailhandel/horeca
3.a. Inrichten Dorpsstraat en Smidsbelt in Holten als verblijfsgebied
Om herinrichting Dorpsstraat tot erf mogelijk te maken is aanleg Zilverzandtracé en Wansinktracé nodig.
Zilverzandtracé is in 2011 aangelegd en Wansinktracé zal voor de zomervakantie van 2012 klaar zijn
waarna de herinrichting van de Dorpsstraat kan plaatsvinden als de nodige procedures succesvol zijn
afgerond. Ontwerpplan Nieuw Hart voor Holten is in 2011 opgesteld, ter inzage gelegen voor inspraak en
politiek goedgekeurd. Daarnaast zijn diverse procedures gestart, onderzoeken (zoals parkeeronderzoek)
uitgevoerd en voorbereidende werkzaamheden gestart om in 2012 tot uitvoering te komen. Ook is de
particuliere herontwikkeling op de hoek Stationsstraat/Dorpsstraat/Kalfstermansweide (winkels,
appartementen, bijzondere doelgroepen) door bouwbedrijf Nijhuis in gang gezet.
3.b. Realisering van infrastructuur (wegen en parkeren) om uitvoering structuurvisie Holten Kom/Nieuw
Hart voor Holten vorm te geven
Zoals onder 3.a. aangegeven is ontwerpplan Nieuw Hart voor Holten opgesteld. Onderdeel hiervan
maken ook uit de reconstructie/asfaltering van de Waagweg/Stationsstraat, de aanleg van de rotonde en
de herontwikkeling en uitbreiding van de parkeerplaats Kalfstermansweide. De
Waagweg/Stationsstraat/Rotonde is in 2011 voorbereid en wordt in 2012 uitgevoerd (voor zomervakantie
klaar). Uitvoering rotonde afhankelijk van nog te volgen procedure bij rechtbank/Raad van State. Voor
Kalfstermansweide is bestemmingsplan opgesteld en de nodige onderzoeken (zoals parkeeronderzoek)
uitgevoerd. Procedure bestemmingsplan in 2012.
3. c. Detailhandelsnota/Marketingvisie
Uitwerking beleid vindt plaats, zoals:
Visie voor de kern Rijssen (masterplan) wordt in 2012 aangepast.
3.d. Herziening bestemmingsplannen kernen
De herzieningen van de bestemmingsplannen centrum Rijssen en centrum Holten hebben in 2011 als
voorontwerp ter inzage gelegen.
4. Bevorderen duurzame ontwikkeling van bedrijventerreinen
4.a. Herziening bestemmingsplannen bedrijventerreinen
De herziening van de bestemmingsplannen van de bestaande bedrijventerreinen in Rijssen is al
onherroepelijk. Voor Holten is het ontwerp bestemmingsplan ter vaststelling klaar.
4.b. Revitalisering bedrijventerreinen
Stimuleringsfonds revitalisering gebouwen en particuliere terreinen hiervan is in totaliteit door circa 15
bedrijven gebruik gemaakt, nog enkele verzoeken zijn in behandeling. De subsidiepot is leeg.
Revitaliseringsplan voor bedrijventerrein van Nijhuis aan de Molendijk opgesteld en met HMO
(herstructureringsmaatschappij Overijssel gewerkt aan intentieovereenkomst). In 2010 is gekozen voor
een gedeeltelijke herstructurering van het terrein. Twee productiehallen van Nijhuis blijven gehandhaafd.
Revitaliseringsplannen Noordermors I t/m IV in Rijssen en de Haar in Holten zijn in uitvoering. In 2011 is
een start gemaakt met de herinrichting van de waterpartijen op de Noordermors I en II almede met het
afkoppelen van hemelwater van daken en wegen.
18

Jaarverslag 2011
4.c. Energiebesparende maatregelen
De gemeente Rijssen-Holten heeft duurzaamheid als prioriteit opgenomen, de energiescan is in
uitvoering, daarnaast worden maatregelen via het uitvoeringsprogramma Energie gestimuleerd. Project
asbestdaken vervangen door een duurzaam dak bij vier pilotbedrijven is gestart in 2011.
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
Structureel
Incidenteel
Structureel
begrotingsjaar na wijziging primair
Bestaand beleid 236 361 269
Totaal lasten programma 236 361 269
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming 153 283 211
Mutaties in reserves
onttrekking reserve - -
storting reserve - -
Saldo na bestemming 153 283 211
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
19
82-
82-
129 overschot
- storting
129 overschot
Toelichting programma 2 Economie en Werk
Verklaring:
• overheveling
� projectmanagement bedrijventerrein € 23.000
• geen aanpassing cv-installaties startershallen Spinnerstraat wegens verkoop,
via programma 15 is dit voordeel in de reserve gebouwenbeheer gestort € 31.000
• minder toegerekende uren wegens ziekte en toerekening van een gedeelte van de
uren van de bedrijfscontactfunctionaris (=combifunctie) aan het product re-integratie,
hierdoor een overschrijding op het product re-integratie (programma 10) € 55.000
79-
79-
58-
58-

2.3 Zorg en Welzijn
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Jeugd
In het jeugdbeleid staat een samenhangende en preventieve benadering centraal. De jeugd wordt -waar
mogelijk- betrokken bij de vorming van het beleid. Het jeugdbeleid wordt nog steeds geïntensiveerd.
Hierdoor worden ontwikkelingsachterstanden van verschillende groepen kinderen en/of jongeren
voorkomen, dan wel de overlast en criminaliteit teruggedrongen. Ook de verdere ontwikkeling van het
Centrum voor Jeugd en Gezin en VIS2 worden meegenomen.
Cultuur
De gemeente streeft naar versterking van de culturele participatie van de inwoners. Dit gebeurt enerzijds
door persoonlijke culturele en muzikale vorming te stimuleren, anderzijds door een gevarieerd
cultuuraanbod te bevorderen. Afstemming op de vraag uit beide hoofdkernen staat voorop.
Uitgangspunten hierbij zijn het faciliteren van het culturele verenigingsleven, een podium bieden voor
amateurs, een theaterprogramma op maat voor Rijssen-Holten, ontwikkeling van evenementen en
festivals en commerciële verhuur. Verder is het doel de accommodaties voor diverse instellingen op een
adequaat niveau te brengen.
In 2008 is de Uitgangspuntennotitie Cultuurbeleid vastgesteld, die op genoemde punten ingaat en
voorbereiding is op een te ontwikkelen Cultuurnota.
Vrijwilligers
De gemeente is van mening dat het particuliere initiatief bij realisering van (welzijns)voorzieningen en het
aanbod van (welzijns)activiteiten een centrale positie moet innemen. Vrijwilligersorganisaties worden als
gelijkwaardige partners bij de ontwikkeling en uitvoering van beleid betrokken. De gemeente zal het
vrijwilligerswerk zoveel mogelijk stimuleren door toerusting op de complexe taken te bevorderen
(deskundigheidsbevordering).
Maatschappelijke participatie
Ook de gehandicapten en ouderen moeten zo goed mogelijk kunnen functioneren en kunnen deelnemen
aan de samenleving. Wij willen daarom de voorwaarden creëren voor een goed voorzieningenniveau op
het gebied van zorg en welzijn. Doelstelling is een aaneengesloten aanbod op de zorgvraag
(zorgcontinuüm) zonder overgangsfricties tussen de ene en de andere zorginstelling of zorgaanbieder.
Gestreefd wordt naar een zo efficiënt mogelijke exploitatie van gemeentelijke voorzieningen.
Daarnaast wordt gestreefd naar omslag van individuele voorzieningen naar collectieve voorzieningen
(zogenaamde Kanteling). Niet het leveren van voorzieningen staat centraal, maar de vraag hoe mensen
hun leven zelfstandig kunnen organiseren. Daarbij wordt een groot beroep op hun eigen
verantwoordelijkheid en hun eigen netwerk gedaan. “Meer samenleving, minder overheid” wordt daarbij
het leidende motto. Het zelforganiserend vermogen in de samenleving wordt aangesproken en dient als
kracht voor verandering en continuïteit. Dit behelst onder andere een omslag van gelijkheid naar
maatwerk.
Met de invoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) wordt het meedoen aan de
samenleving bevorderd. Het belangrijkste doel van de WMO is dat mensen zo lang mogelijk zelfstandig
wonen, leven en deelnemen aan de samenleving. Maar de WMO omvat meer, vooral omdat het meeste
beleid van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) ten aanzien van gemeenten in
de WMO is samengebracht. Doelgroepen zijn vooral ouderen en mensen met een beperking, maar ook
mantelzorgers, vrijwilligers, jeugdigen met opgroeiproblemen en ouders met opvoedproblemen. Het gaat
hier om een gezamenlijke aanpak tussen gemeente en de partijen in het veld, zoals woningcorporaties,
zorgaanbieders, welzijnsorganisaties en consumentenorganisaties.
Integratie
De gemeente wil daarnaast het integratiebeleid ontwikkelen. Er wordt een toekomstvisie opgesteld met
betrekking tot de doelgroepen (ouderen, vrouwen, jongeren, zelforganisaties en vluchtelingen) en de
inburgering. Zelfstandige en volwaardige deelname van allochtonen aan de maatschappij via werk,
opleiding of in het sociaal-culturele leven en respect voor diversiteit in de samenleving van de burger.
Het koersdocument integratie is vastgesteld maar moet nog wel worden vertaald in een integratienota
met uitvoeringsmaatregelen die uiteindelijk de integratie van allochtone burgers moet verbeteren.
20

Jaarverslag 2011
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Kadernota jeugdbeleid 2000
2. Kadernotitie Centrum Jeugd en Gezin 2009
3. Deelnota subsidiëring jeugd- en jongerenwerk 2004
4. Professionalisering peuterspeelzaalwerk 2004
5. Kadernota ouderenbeleid 2003
6. Subsidienota en subsidieverordening 2007 2008, 2009
7. Projectplan Kulturhus 2004
8. Nota lokaal volksgezondheidsbeleid/project
geïntegreerde eerstelijnsvoorziening zorg kern
Rijssen/integrale jeugdgezondheidszorg
2005 2008
9. Nota vrijwilligersbeleid In ontwikkeling
10. Nota Happy Fris 2008
11. Uitgangspuntennotitie Cultuurbeleid 2008
12 Cultuurnota In ontwikkeling
13. 4-jarig beleidsplan Wet Maatschappelijke
Ondersteuning
2008 2011
14. Integratienota Koersdocument 2011
(in 2009) (integratienota)
15. Monumentenbeleid In ontwikkeling
16. Beleidskader Voorschoolse Voorzieningen 2010
17. Realisatieplan Centrum Jeugd en Gezin
(loket/lokaal)
2010
18. Integraal Realisatie Programma Centrum Jeugd en
Gezin (regionaal)
2010
Korenmolen “De Hegeman” in Dijkerhoek.
21

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
2008 2009 2010 2011
Doel Mensen zo lang mogelijk zelfstandig laten wonen en deelnemen aan de samenleving
1. Percentage levensloopbestendige woningen dat
jaarlijks wordt gerealiseerd ten opzichte van het totaal
van de nieuwbouwwoningen (prestatieveld 1 WMO)
Toelichting:
Doel Goede uitvoering WMO/kanteling WMO
1. Percentage van de ondervraagden in het
klanttevredenheidsonderzoek dat tevreden is
over de informatievoorziening vanuit de
gemeente (prestatieveld 3 WMO)
2. Tevredenheid (rapportcijfer) van klanten over
de voorzieningen (prestatieveld 6 WMO)
huishoudelijke hulp
22
Niet
bekend
Niet
bekend
Nog niet
bekend
Nog
niet
bekend
Norm: 93% 93% 93% 8,1*
Norm: 8,3
voorzieningen (oud-WVG) Norm: 7,5
Niet
bekend
Niet
bekend
8**
8,5 8,5***
collectief vervoer Norm: 6,9 Niet
bekend
7,7
3. Percentage individuele verstrekkingen Norm:
Nog
tegenover collectieve verstrekkingen nog niet
niet
bekend
bekend
4. Budgettair resultaat WMO (blijven uitgaven WMO Rijksbijdrage opgenomen in Algemene
binnen het normstellend bedrag van het Rijk) uitkering, waardoor geen uitsplising meer mogelijk.
(prestatieveld 6 WMO)
Tabel wordt niet meer opgenomen.
Toelichting: * In 2011 is geen onderzoek geweest specifiek naar de informatievoorziening WMO. Wel is
een gemeentebreed onderzoek geweest naar de informatievoorziening. Hiervan is een
rapportcijfer ingevuld.
** rapportcijfer TSN (grootste leverancier van huishoudelijke hulp)
*** betreft alle middelen Welzorg (= oud WVG-voorzieningen)
Doel Ontwikkeling van jonge kinderen stimuleren
1. Omvang wachtlijsten voor peuterspeelzalen, wordt per 1 oktober gemeten
Dribbel 0
Knötterheukske 0
Speeldoos 6
Kruimeltje 7
Roezemoes
Toelichting:
7
Doel Verbeteren van het preventief jeugdbeleid waardoor achterstanden bij jongeren worden
voorkomen.
1. Jongeren besproken in het Jeugdhulpteam opgedeeld
naar leefgebieden (conform leefgebiedenscan)
- Wonen
- Relationeel/Gedragsmatig
- Politie/Justitie
- Werk/Werkloosheid
- Financieel
- (Geestelijke) gezondheid
-Vrije tijd
-Onderwijs
- Totaal
63 67

Jaarverslag 2011
De prestatie-indicator voor jeugd wordt opgesteld op basis van de jongeren die besproken worden in het
jeugdhulpteam naar soort problematiek. De tabel over de voorgaande jaren is nu nog niet gevuld omdat
deze informatie nog niet beschikbaar is.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Dijkerhoek wordt vitaal gehouden
In 2011 is een haalbaarheidsonderzoek verricht naar de realisatie van een afgeslankt mini Kulturhus in
Dijkerhoek. Uiteindelijk is geconcludeerd dat er een breed draagvlak is om binnen de bestaande
accommodatie van het gebouw Bethanië een mini Kulturhus te realiseren. In het kader van
leefbaarheid/vitalisering platteland heeft de provincie een subsidiebedrag van € 100.000 toegezegd.
Daarnaast zal de gemeente nog een bedrag van € 150.000 uit de reserve leefbaarheid platteland en
€ 25.000 uit het masterplan WWZ beschikbaar stellen. Voorwaarde is dat het mini Kulturhus op
31 december 2012 gereed is. De gemeenteraad heeft hier in maart 2012 een positief besluit over
genomen.
2. Er wordt een impuls gegeven aan de cultuurvoorzieningen in de gemeente.
De gemeente streeft naar versterking van de culturele participatie van de inwoners. Dit gebeurt onder
meer door het cultuurconvenant dat de gemeente in de periode 2009 - 2012 met de provincie heeft
gesloten. Hierdoor zijn veel nieuwe initiatieven op het terrein van kunst en cultuur gestimuleerd en is op
diverse terreinen de samenwerking tussen verenigingen en instellingen vergroot. Vanaf 2012 is er een
structureel cultuurbudget voor het stimuleren van activiteiten in de gemeentebegroting opgenomen. Ook
zijn het Parkgebouw in Rijssen en het Kulturhus in Holten goede accommodaties voor culturele
activiteiten en theater.
In 2012 zal de Cultuurnota gemeente Rijssen-Holten geschreven worden. Hierbij zullen de verenigingen
en instellingen kunst en cultuur, jeugd en jongeren en het onderwijs nadrukkelijk worden betrokken. In het
najaar is vaststelling in college en raad voorzien.
3. Speeltoestellen van de speeltuinen op het veiligheidsniveau houden volgens de eisen.
Inmiddels is in 2011 de 1e ronde van de renovatie van de speeltoestellen uitgevoerd. Er is bewust voor
gekozen om per jaar een aantal toestellen per speeltuin te vervangen. In totaal is voor de renovatie een
budget beschikbaar gesteld van € 280.000 (4 jaar x € 70.000). In 2011 is inmiddels ruim € 100.000
geïnvesteerd in de renovatiewerkzaamheden. In 2012 en 2013 zal de rest van de
renovatiewerkzaamheden worden uitgevoerd. Hierover zijn met de speeltuinbesturen afspraken gemaakt.
4. Bevorderen en stimuleren van deelname peuters aan activiteiten binnen peuterspeelzaalwerk.
Vanaf 1 augustus 2010 hebben de gemeenten de wettelijke verantwoordelijkheid om een goed
voorschools aanbod te doen aan alle jonge kinderen met een taalachterstand. Onderdeel van de wet is
een landelijk kwaliteitskader voor peuterspeelzalen en aanvullende kwaliteitseisen voor voorschoolse
educatie. Gemeenten hebben een wettelijke regierol gekregen in het aanbod van voor- en vroegschoolse
educatie en het bereik van doelgroepkinderen.
Inmiddels (mede door de invoering van de wet Ontwikkeling kansen voor Kwaliteit en Educatie, wet OKÉ)
zijn in de gemeente Rijssen-Holten alle peuterspeelzalen geprofessionaliseerd (inclusief
’t Kruimeltje). Nadat het bestuur van de peuterspeelzaal ’t Kruimeltje heeft besloten om die kwaliteitsslag
te maken, is de huidige organisatie omgeturnd tot een professionele organisatie.
Naast de wettelijke verplichting is het voor de doorgaande lijn VVE (voor- en vroegschoolse educatie) en
de signalering van achterstanden (taal, sociaal/emotioneel en overige) van essentieel belang dat een
peuterspeelzaal op professionele basis functioneert.
5. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning wordt geïmplementeerd.
Over 2011 is nog € 43.000 beschikbaar gesteld voor de ouderenadviseurs, zijnde het laatste halfjaar van
de 3-jarige periode. De inzet van de ouderenadviseurs is in 2011 geëvalueerd. Op basis daarvan én de
concrete invulling van De Kanteling van de Wmo, heeft de raad bij de Kadernota 2012 besloten opnieuw
een incidenteel subsidie beschikbaar te stellen voor 2012 en 2013 van € 89.000 per jaar. Op basis van
een evaluatie, gekoppeld aan de implementatie van De Kanteling van de Wmo, zal een definitief besluit
worden genomen over de verdere inzet en positionering van de ouderenadviseurs.
23

Jaarverslag 2011
6. Structureel maken van het jongerenwerk 14-15 jarigen en dit aanbod inbedden in het totaalaanbod
van het jeugd- en jongerenwerk in Holten.
Jongerenwerk 14-15 jarigen is vanaf 1 september 2006 tot en met 31 augustus 2008 op projectbasis
uitgevoerd. Uit de evaluatie in 2008 is gebleken dat deze vorm van jongerenwerk “levensvatbaar” is.
Deze vorm van jongerenwerk is de ontbrekende schakel in het bestaande aanbod tussen tienerwerk en
jongerenwerk 16+. Het voldoet dus feitelijk aan de gestelde voorwaarden voor structurele subsidie. Van
september 2008 tot en met 31 december 2009 heeft echter tijdelijke verlening van het project
plaatsgevonden. Vervolgens zijn de kosten om budgettaire redenen nog niet structureel, maar met ingang
van 2010 voor 4 jaar incidenteel meegenomen (van 2010 t/m 2013). Uitvoering van het jongerenwerk is
conform voorgaande jaren.
7. Zorg voor voldoende begraafcapaciteit.
Het pachtvrij maken van het uitbreidingsdeel voor de begraafplaats 't Lentfert is in een afrondende fase.
Om de verbinding tussen de huidige begraafplaats en het uitbreidingsdeel te realiseren, zijn in het
voorjaar van 2012 bomen gekapt. De feitelijke aanleg van het uitbreidingsdeel start medio 2012.
Naar verwachting is het civiele deel eind 2012 aangelegd en worden de beplantingen geplant in het
plantseizoen 2012 - 2013.
8. Monumentenbeleid.
Voor de uitvoering van het vastgestelde monumentenbeleid is gestart met het actualiseren/uitbreiden van
de gemeentelijke monumentenlijst. Door Het Oversticht is hiervoor een voorstel tot aanwijzing opgesteld.
In november 2011 heeft het college ingestemd met het bestuursvoorstel tot aanwijzing en aanverwante
zaken daarmee verband houdend. Met de uitwerking van het besluit (onder andere
aanwijzingsprocedure) is daarna gestart en wordt verder in 2012 uitgevoerd, inclusief de verdere
uitwerking van het beleid, evaluatie en de hieraan verbonden financiële consequenties.
In het kader van de (wettelijk) noodzakelijke modernisering monumentenzorg (Momo), waarbij
gemeenten, als onderdeel van ruimtelijke ontwikkelingen, hun erfgoedbeleid moeten moderniseren, heeft
het Steunpunt Cultureel Erfgoed Overijssel een programma opgesteld om gemeenten te helpen
hier vorm en inhoud aan te geven. Dit programma wordt gefinancierd door de provincie. Als eerste
resultaat van het programma is de opgestelde “wegwijzer voor een een MoMo-proof toekomst” voor de
gemeente. In deze wegwijzer is aangegeven welke stappen de gemeente moet zetten om te komen tot
een gemoderniseerd erfgoedbeleid.
In 2011 zijn verder de nodige inspanningen verricht om het in de gemeente aanwezige bouw- en
cultuurhistorische erfgoed te behouden of te restaureren. Om de noodzakelijke restauratie (inmiddels in
uitvoering) en behoud van de molen in Dijkerhoek (rijksmonument) mogelijk te maken, was een beroep
op de voor monumentenbeleid beschikbare incidentele middelen noodzakelijk. De restauratie van de
voormalige stadsboerderij Grotestraat 27 is in 2011 verder tot uitvoering gekomen, mede door financiële
inzet van de provincie en de gemeente.
24

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 311
Structureel
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 16.779 17.440 15.753
Totaal lasten programma 16.779 17.440 16.064
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
25
4.124-
4.124-
3.827-
3.827-
2.959-
2.959-
Saldo voor bestemming 12.655 13.613 13.105
Mutaties in reserves
onttrekking reserve -
storting reserve 119 19
Saldo na bestemming 12.773 13.619 12.987
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
959 overschot
113- storting
846 overschot
Toelichting programma 3 Zorg en Welzijn
Verklaring:
• overhevelingen
� cultuurarrangement € 34.000
� dekking kosten cultuurarrangement uit OP Cultuurarrangement € 34.000-
� cultuureducatie € 17.000
� inr. Exporuimte Nagelhoutcollectie € 9.000
dekking uit reserve kulturhus, programma 15
� mini-kulturhus Dijkerhoek € 20.000
� bijdrage groot onderhoud molen De Hegeman € 80.000
dekking uit reserve restauratie monumenten, programma 15
� incidenteel budget monumentenzorg € 14.000
� herplaatsen monument 750 jaar Rijssen € 12.000
� dekking herplaatsen monument uit algemene reserve € 12.000-
� Digitaal tafelen € 23.000
� bijdrage provincie Digitaal tafelen € 23.000-
� project taalcoaches € 6.000
� uitvoeringskosten inburgering € 88.000
13-
118-

Jaarverslag 2011
� toezicht en handhaving gastouderopvang € 38.000
� implementatie wet OKÉ € 56.000
Totaal € 328.000
• op basis van de raming is een overschot voor Centra Jeugd en Gezin ontstaan van € 226.000
als de uitgaven ad € 746.000 worden verrekend met de rijksbijdrage ad € 831.000
ontstaat een overschot van € 85.000, deze is gestort in de betreffende OP € 85.000-
• de aanleg van de openbare ruimte van het hospice valt hoger uit dan geraamd
door onder andere nieuwe nutsvoorzieningen die niet waren voorzien € 27.000-
• de kosten voor inburgering bedragen € 129.000, de rijksbijdrage bedraagt
€ 182.000, van de kosten wordt € 22.000 gedekt uit de exploitatie,
het restant ad € 75.000 is gestort in de OP Wet Inburgering en Participatiebudget € 0
• volgens de laatste berekening is het saldo van OP Wet Inburgering niet voldoende
om de restitutie aan het rijk ad € 174.000 te kunnen dekken. Via saldobestemming
wordt een bedrag van € 55.000 toegevoegd aan deze OP ten laste van de reserve
Inburgering
• geen verzoeken activiteitensubsidie flankerend ouderenbeleid € 51.000
• geen besteding van het incidenteel budget voor monumentenbeleid ad € 100.000,
voordeel is gestort in reserve monumentenbeleid
• voordeel op de uitvoering Wet Voorziening Gehandicapten (WVG) inclusief uren € 38.000
belangrijkste afwijkingen zijn:
� minder rolstoelvoorzieningen verstrekt, maar tegen hogere prijs € 35.000-
� minder vervoersvoorzieningen verstrekt € 10.000
� minder woonvoorzieningen verstrekt, maar tegen hogere prijs € 18.000-
� hoger gebruik collectief vervoer € 36.000-
� hogere opbrengst verkoop rolstoel- en vervoersvoorzieningen € 27.000
� lagere inzet interne uren door minder verstrekkingen € 78.000
• voordeel op de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) € 316.000
belangrijkste afwijkingen zijn:
� geen advieskosten CAK, zijn verrekend met eigen bijdrage € 40.000
� minder uren geïndiceerd voor huishoudelijke verzorging 1 en 2 € 32.000
� minder gebruik vangnet thuisbegeleiding € 28.000
� meer geïndiceerde uren PersoonsGebondenBudget (PGB) € 18.000-
� meer gerealiseerd PGB-alfa uren € 16.000-
� afwikkeling PGB-alfa uren over 2010 € 22.000
� hogere eigen bijdrage door aanpassing belastingwetgeving
inclusief afrekening 2010 ad € 14.000 en verrekening advies-
kosten € 149.000
� voordelig saldo incidentele en structurele lasten en baten € 79.000
26

2.4 Sport
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Wij willen het (vrijetijds)sporten stimuleren. Inwoners moeten naar eigen voorkeur kunnen
sporten of deelnemen aan actieve recreatie. Dit moet voor iedereen goed bereikbaar en
toegankelijk zijn. Goede afstemming tussen de gemeente en sportverenigingen (ook
onderling) heeft prioriteit. Het sportbeleid richt zich op versterking van de voorzieningen voor
de lokale bevolking. Daarnaast kunnen ook sportieve recreatie en sportevenementen met een
nationale uitstraling gestimuleerd worden, aansluitend op het doel om de gemeente op de
recreatieve kaart van Nederland te zetten. Wat betreft de sportdoelstellingen wordt verwezen
naar de Sportvisie. In samenspraak met de Sportraad Rijssen-Holten wordt verder gebouwd
aan de doelstellingen in het kader van de sport.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Brede Sportvisie Ontwikkeling 2001 2008
2. Projectplan Netwerkplan sport 2007
3. Sportvisie Rijssen-Holten beweegt 2010-2014 2009 2014
4. Koersdocument sportaccommodatie Opbroek 2008
Aquagym.
27

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
2008 2009 2010 2011
Doel Bewegingsarmoede en overgewicht bij de jeugd eerder en beter aanpakken
1. Percentage groei van het aantal
jeugdleden van sportverenigingen (cijfers
moeilijk vergelijkbaar doordat niet altijd
alle verenigingen aanleveren)
2. Aantal sporters met een beperking dat
bekend is bij de gemeente
Norm: 3.955
2%
28
4.015
2%
3.896
-3%
Norm: 167 167 163 =
169 in
2011
Toelichting: * Wordt in 2013 weer berekend (over 2012,) gegevens worden eens per 2 jaar door stagiaire opgevraagd
en verwerkt.
Doel Intensiever gebruik van sportaccommodaties
1. Gemiddelde bezettingsgraad gemeentelijke sportaccommodaties
Zwembaden (aantal bezoekers) Norm: 231.800 240.000 225.000 195.000
Bezettingsgraad accomodaties Norm: 80%*
(exclusief
bezetting
zondagen)
80% 80% 80%
Bezettingsgraad
accommodaties
Norm: 55%*
(inclusief
bezetting
zondagen)
60% 60% 65%
Toelichting: * exclusief gebruik door onderwijsinstellingen
Doel Verhogen deelname sportactiviteiten door volwassenen
1. Percentage van het aantal inwoners dat aan sport doet (uitgaande van 36.795 inwoners). Aan
nulmeting hebben 60% van de sportverenigingen meegedaan. Bij deze aantallen is dus geen
rekening gehouden met de ongeorganiseerde sport.
0 – 12 jaar Onbekend 2.495
7%
13 - 18 jaar Onbekend 1.520
4%
19 – 30 jaar Onbekend 1.406
4%
31 – 50 jaar Onbekend 2.452
6%
50 - > Onbekend 1.981
5%
Totaal 9.854
2.381
6.4%
1.515
4%
1.498
4%
2.848
7,6%
1.639
4%
9.881
26,4%
Toelichting: * In 2011 heeft geen meting plaatsgevonden. Wordt in 2013 weer berekend (over 2012,) gegevens
worden eens per 2 jaar door stagiaire opgevraagd en verwerkt.
Doel Verhogen kostendekkendheid sportaccommodaties
Gemiddelde kostendekkendheidspercentage over alle gemeentelijke sportaccommodaties
1.
a.overdekte accommodaties Norm: 20,9% 25,1% 30,87%
b.onoverdekte accommodaties Norm: 11,4% 10,7% 12,56%
Toelichting:
27%
*
*
*
*
*
*
*
*

Jaarverslag 2011
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Waarborgen van de bereikbaarheid, toegankelijkheid, bruikbaarheid, uitgankelijkheid (BTBU) en het
inventariseren van mogelijke risico’s op het gebied van arbeidsomstandigheden van en veiligheid in
gemeentelijke sporthallen, gymlokalen en zwembaden.
In 2010 heeft de afdeling SPO een arbocheck laten uitvoeren binnen de gemeentelijke overdekte
sportaccommodaties. In navolging hierop is aanvullend een onderzoek BTBU uitgevoerd. Hierin is
onderzoek gedaan naar de bereikbaarheid, toegankelijkheid, bruikbaarheid en uitgankelijkheid voor de
gehandicapte medemens. Daar waar nodig is het voorzieningenniveau van de sportaccommodaties
aangepast.
2. Stimuleren sportevenementen.
De gemeente Rijssen-Holten heeft een aantal jaren een subsidie van € 5.000 verstrekt aan de stichting
Wielersport Rijssen voor de organisatie van de Holland Ladies Tour (waarbij Rijssen als etappeplaats
werd aangedaan. In 2010 heeft het bestuur van deze stichting besloten om met de organisatie van dit
evenement te stoppen.
In het kader van de bezuinigingstaakstelling heeft de gemeenteraad in november 2011 besloten het
budget voor evenementensubsidie met € 5.600 te verlagen van € 15.600 naar € 10.000. Vervolgens is de
beleidsregel evenementensubsidie ingetrokken en zal het resterende budget worden toegekend aan
sportevenementen die een significante prompotionele meerwaarde voor onze gemeente opleveren. Voor
de periode 2012 - 2014 is besloten om de stichting Triathlon Holten en de Ronde van Overijssel jaarlijks
een bijdrage te verstrekken van € 5.000 per instelling.
3. Oplossen accommodatieproblematiek op sportgebied in kern Holten.
Na het stoppen van het Netwerkplan Sport Holten heeft de gemeenteraad besloten in de periode 2011 tot
en met 2018 over te gaan tot renovatie van de sportparken Meermanskamp en ’t Vletgoor in Holten.
Hiervoor is een meerjarenplan opgesteld waarin alle renovaties zijn opgenomen. Het plan heeft in 2011
zijn start gekregen door renovatie van de kleedkamers en berging (tevens privatisering) en oefenkooi bij
TC Holten en vier atletiekonderdelen en verlichting bij AV Holten. Voor 2012 staan de privatisering van
HC Holten en renovatie van kleedkamers en bergruimten van voetbalvereniging Holten op de planning.
Graag ziet voetbalvereniging Holten de renovatie van de velden en opstallen gelijk op gaan. Zeer
waarschijnlijk zal hierdoor de geplande renovatie van kleedkamers en bergruimten van voetbalvereniging
Holten een jaar worden doorgeschoven.
4. Vergroten deelname jeugdigen aan georganiseerde en ongeorganiseerde sportactiviteiten.
Jaarlijks wordt het beweeg- en sportkennismakings project “kies voor Hart en Sport” georganiseerd. Ook
in 2011 hebben 16 basisscholen uit de gemeente Rijssen-Holten deelgenomen aan dit jeugdproject.
Aanvullend op dit project is in het schooljaar 2010-2011 op 9 basisscholen gestart met het
gezondheidsprogramma “IK Lekker Fit”. Doel hiervan is de jeugd nog eerder bekend maken dat een
gezonde leefstijl goed is voor de gezondheid.
De gemeente heeft zich ten doel gesteld bewegingsarmoede en overgewicht bij jeugd tegen te gaan dan
wel te voorkomen door het stimuleren van sport en bewegen. Het is de bedoeling de
combinatiefunctionaris onderwijs-sport in te zetten om onderwijs en sportverenigingen bij elkaar te
brengen en hierdoor de (nog niet actieve) jeugd (nog meer) aan het sporten of bewegen te krijgen. Ook
aandacht voor de gezonde leefstijl is hierbij van belang. Nadat in september 2009 de eerste
combinatiefunctionaris bij SKWT is aangesteld, heeft de tennisclub Holten (TCH) het voorbeeld van
SKWT overgenomen. De combinatiefunctionaris aangesteld bij SKWT heeft in 2011 een
activiteitenprogramma uitgevoerd bij SKWT, atletiekvereniging Holten, De Waerdenborch en
speeltuinvereniging De Hoge Esch. De combinatiefunctionaris aangesteld bij TCH heeft ditzelfde gedaan
bij TC Holten, basisscholen de Regenboog, Haarschool en Holterenk en buitenschoolse opvang
Kakelbont.
In verband met het project sportaccommodaties en jeugd gaan AV Holten en SC Rijssen in 2012
activiteiten organiseren voor risicojongeren. AV Holten gaat dit organiseren op de in 2011 gerenoveerde
atletiekonderdelen en SC Rijssen op het gerealiseerde boardingvoetbalveld.
29

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 38
Structureel
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 3.387 3.725 3.282
Totaal lasten programma 3.387 3.725 3.320
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming 2.463 2.783 2.467
Mutaties in reserves
30
924-
924-
onttrekking reserve - -
942-
942-
storting reserve 34 34
Saldo na bestemming 2.497 2.817 2.467
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
320 overschot
- storting
320 overschot
Toelichting programma 4 Sport
Verklaring:
• overhevelingen
� investeringssubsidie sport € 40.000
� boardingveld SC Rijssen € 12.000
� renovatie technische nummers atletiek Holten € 29.000
� dekking kosten ren. techn. nrs. uit de OP Sportaccommodatie
en Jeugd € 29.000-
� bijdrage atletiekvereniging Holten in opknappen opstallen € 10.000
� subsidie provincie voor opknappen opstallen atletiekvereniging € 9.000-
� renovatie oefenkooi TC Holten € 22.000
Totaal € 75.000
• hogere loonkosten zwembad door inzet eigen personeel in plaats van inhuur
dekking ten laste van het afdelingsbudget op programma 20 € 32.000-
• afwikkeling nog te betalen jeugdledensubsidie diverse verenigingen, dit budget is
een aantal jaren te hoog gebleken € 26.000
• lagere toegerekende rente investeringen wegens het niet doorgaan van
investeringen en foutieve raming € 137.000
853-
853-

Jaarverslag 2011
• afwikkeling groot onderhoud gymlokalen, sporthallen en zwembaden met de
reserve gebouwenbeheer wegens tekort, overschot of uitvoering in 2012, dit geeft
een nadeel op programma 15 € 55.000
Diverse vormen van gehandicaptensport.
31

2.5 Integrale veiligheid
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Systematiek, Samenhang en Samenwerking zijn de leidraad bij de integrale aanpak van
(potentiële) veiligheidsproblemen. Via een omgevingsonderzoek en cijfermateriaal van politie
is in beeld gebracht welke (potentiële) veiligheidsproblemen er in onze gemeente zijn.
Wat verstaan we onder veiligheid?
Veiligheid wordt hier opgevat als het aanwezig zijn van een zekere mate van ordening en rust
in het openbaar domein, van bescherming van leven, gezondheid en goederen tegen acute of
dreigende aantastingen en het aanwezig zijn van basisvrijheden als menings- en
bewegingsvrijheid. Deze algemene omschrijving wordt concreter gemaakt in drie meerjarige
doelen en vijf specifieke doelstellingen.
Meerjarige doelen
1. Lokaal veiligheidsbeleid zichtbaar maken voor de inwoners om draagvlak voor
maatregelen te vergroten.
2. Beperken van het veiligheidsrisico in woon- en industrieterreinen tot een minimum
waardoor het veiligheidsgevoel van de burger wordt geoptimaliseerd.
3. Bijzonder aandacht besteden aan de veiligheid in de wijken.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Integraal veiligheidsplan `Zicht en grip op veiligheid´
In het integraal veiligheidsplan wordt het
veiligheidsbeleid omschreven binnen thema’s waarbij
verschillende aspecten van de veiligheidsketen een
rol spelen (proactie, preparatie, preventie, repressie
en nazorg):
- Veilige woon- en leefomgeving
- Ondernemen en veiligheid
- Jeugd en veiligheid
- Fysieke veiligheid
- Integriteit en veiligheid
2004 2010
2. Organisatieplan brandweerzorg en
Rampenbestrijding Twente
1999 2009
3. Beleidsplan brandveiligheid, hulpverlening en 2003 2008
rampenbestrijding
4. Rampenplan/oefenbeleidsplan rampenbestrijding 2005 2009
5. Verlichtingsplan 2002
6. Beleidsplan Externe veiligheid 2007 Geen
7. Algemene Plaatselijke Verordening 2006 2008
32

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
33
2003 2006 2011
Doel Het onveiligheids-gevoel in de eigen buurt minimaliseren
1. % respondenten dat zich (bijna) nooit
onveilig voelt*
Norm: > 80% 85,8% 81,6% *
Toelichting: * De monitor heeft eind 2011 weer plaatsgevonden, de gegevens worden in het eerste kwartaal
van 2012 verwerkt. De rapportage van de monitor wordt in april 2012 opgeleverd. Werkelijke
cijfer komt in de begroting 2013.
Doel Veiligheid in woonwijken waarborgen, tegengaan van overlast
2008 2009 2010 2011
1. Incidenten t.a.v. vandalisme* Norm: 160 (2011) 170 233 244
Toelichting: * Meldingen op verzoek van politie omgezet in incidenten. De reden hiervoor is dat de politie niet
meer op meldingen kan zoeken. Incident is het aantal opgestarte processen binnen het systeem
van de politie. Dit kan bijv. gaan om meldingen van burgers en een aangifte of strafbare
gedragingen die de politie zelf constateert en registreert. (Optelling categorieën C10 Vernieling
auto, C20 vernieling openbaar vervoer, C30 vernieling openbaar gebouw, C40 vernieling overige
objecten, C50 vandalisme/baldadigheid, F11 Openlijke geweldpleging tegen goederen. Cijfers
ontleend aan overzicht politiecijfers.)
Doel Waarborgen van veiligheid achter de voordeur
1. Incidenten van huiselijk geweld Norm: 110 (2011) 136 81 143
Toelichting: De stijging van 2010 t.o.v. 2011 is te verklaren door de verandering van meldingen naar incidenten
en daarnaast door de problemen die men heeft gehad bij de politie met de vulling van de
systemen.
Doel Beperken van veiligheidsrisico’s bij ondernemen
1. Aantal aangiftes winkeldiefstal Norm: 80% (2011) 86% 86% 86% 83%
Toelichting: * Cijfers ontleend aan de veiligheidsmonitor die in 2003 en 2006 heeft plaatsgevonden.
Maatschappelijke effecten
Vergroten/in stand houden veiligheidsniveau.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
Opleiden vrijwilligers
Een essentieel onderdeel van de brandweerzorg is de opleiding van de medewerkers (in dit geval de
medewerkers met een repressieve taak). Het proces kan niet stopgezet worden, de opleidingsstructuur is
landelijk/regionaal ingevoerd. Hieraan is in 2011 verder vervolg gegeven. Door het strengere
aannamebeleid in samenwerking met de veiligheidsregio Twente is de werving in 2011 later opgestart en
waren de vrijwilligers later in het jaar beschikbaar hierdoor kon de opleiding in 2011 niet opgestart
worden. In januari 2012 zijn de 7 nieuwe leden ingestroomd in de opleidingen.
Brandveiligheid De Borkeld
Aan de hand van het door bureau Falck uitgebrachte advies is in februari 2011 een principebesluit
genomen om de paden te verbreden tot 4,5 meter, deze te verharden en openbaar te verklaren en dit met
een bestemmingsplan juridisch te bekrachtigen. Daarnaast is de mogelijkheid geopperd om de kosten
door bijvoorbeeld het heffen van baatbelasting in rekening te brengen bij de eigenaren.
Tegen dit principebesluit bestond veel bezwaar.

Jaarverslag 2011
Medio 2011 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de eventuele haalbaarheid van het inzetten van
baatbelasting. Geconcludeerd is dat aan het invoeren hiervan grote risico’s verbonden zijn. Op basis van
het onderzoek, mede in relatie tot de vele bezwaren die zijn geuit tegen het principebesluit van het
college, is in de tweede helft het besluit herzien naar een versoberde uitvoering van het plan. Daarbij is
aangegeven dat de zogenaamde doorsteken en verbindingspaden het hart van de verbetering van de
brandveiligheid bevatten. Het versoberde plan omvat de aanleg van doorsteken en verbindingspaden,
waarbij de paden een breedte van 2,5 meter krijgen. Deze worden niet verhard maar zullen een
uitstraling krijgen zoals de paden nu ook hebben. Daarnaast wordt een bestemmingsplan opgesteld om
de juridische status te waarborgen.
Het plan zoals het college heeft beoogd is op papier inmiddels uitgewerkt. De planning is erop gericht dat
medio 2012 met de uitvoering een aanvang kan worden gemaakt. De feitelijke uitvoering is mede
afhankelijk van de individuele eigenaren. Enkele hebben inmiddels toegezegd hun medewerking te
verlenen.
Om het interactieve proces te bevorderen en draagvlak te creëeren is het nieuwe plan opgesteld in
nauwe samenspraak met de besturen van de vier verenigingen die binnen het terrein actief zijn. Alle vier
besturen staan achter het voorstel zoals nu ontworpen. Dat betekent overigens niet dat alle individuele
eigenaren het ook met de plannen eens zijn. Dat moet in de nadere gesprekken nog blijken. Verwacht
wordt dat bij een aantal situaties nog extra overredingskracht nodig is.
De brandweer cluster West Twente is een belangrijke partner in het proces. Bij elke stap in de
voorbereiding van het nieuwe plan zijn zij betrokken geweest. Mede hierdoor kan ook de brandweer
instemmen met de voorgestelde aanpak. Overwogen wordt om in 2012 een grotere oefening in het
gebied te houden. Dit heeft een tweeërlei doel: enerzijds de bewoners en eigenaren bewust maken van
de situatie waarin zij recreëren en anderzijds de brandweer te oefenen in de aanpak van een calamiteit
binnen het recreatieterrein.
Veiligheidsregio’s
In 2011 is het proces om te komen tot een regionale brandweer verder voorbereid. Het uiteindelijke doel
is de inrichting van brandweerzorg en hulpverlening binnen een geregionaliseerde omgeving als
onderdeel van de Veiligheidsregio Twente. Deze Veiligheidsregio Twente is, na het van kracht worden
van de Wet op de veiligheidsregio's, op 1 januari 2011 ontstaan als rechtsopvolger van de
Hulpverleningsdienst Regio Twente. Besluitvorming over één brandweer Twente wordt in de eerste helft
van 2012 verwacht. Bij het schrijven van deze tekst heeft het college inmiddels ingestemd met het
principebesluit 'Eén brandweer Twente'.
Vooruitlopend op de vorming van één brandweer in Twente is het personeel van de brandweer fysiek
overgeplaatst naar het clusterbureau West Twente in Wierden. Vanuit het cluster vindt de aansturing van
de zes brandweerposten plaats.
De bevolkingszorg wordt binnen de Veiligheidsregio Twente ook gezamenlijk opgepakt. De AOV werkt
sinds 1 januari 2012 voor 0,2 fte. voor de Veiligheidsregio Twente.
34

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
begrotingsjaar na wijziging primair
Structureel 10
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 3.202 3.005 2.825
Totaal lasten programma 3.202 3.005 2.835
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming 3.099 2.902 2.741
Mutaties in reserves
35
103-
103-
onttrekking reserve - -
storting reserve - -
Saldo na bestemming 3.099 2.902 2.741
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
197- tekort
- storting
197- tekort
Toelichting programma 5 Integrale Veiligheid
Verklaring:
• overheveling
� brandveiligheid De Borkeld € 19.000
dekking uit reserve brandveiligheid De Borkeld voor € 15.000, programma 12
• lagere opleidingskosten brandweer door stagnatie in opleidingsstructuur, is
verschoven naar 2012 € 33.000
• hogere bijdrage clusterbureau brandweer door tijdelijke inhuur, extra opleidingen,
realistisch oefenen, bijdrage regionale BMO dagen voor brandweermanagers etc. € 37.000-
• meer uren toegerekend aan APV en bijzondere wetten door aanloopproblemen soft-
ware APV en ad hoc zaken op het gebied van APV en bijzondere wetten € 90.000-
• meer toegerekende interne uren door meer productieve en minder improductieve
uren bij de brandweer € 131.000-
• afwikkeling aanpassing gemeentelijke gebouwen, in het kader van integrale
veiligheid, met de reserve gebouwenbeheer wegens tekort, overschot of uitvoering
in 2012, dit geeft een nadeel op programma 15 € 40.000
102-
102-
94-
94-

2.6 Verkeer en vervoer
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
In het kader van duurzame veiligheid zijn en worden op het terrein van de verkeersveiligheid al
veel maatregelen genomen. Dit beleid wordt voortgezet. De kwaliteit van de leefomgeving zal
verbeterd worden door een goede bereikbaarheid en een vlotte verkeersafwikkeling te
bevorderen. Ook de doorstroming van het regionaal verkeer moet beter. Urgente
agendapunten zijn het uitvoeren van een verkeersstructuurplan voor Holten en het uitvoeren
van de langetermijnvisie verkeer en vervoer Rijssen. Verder moet het parkeren beter worden
gereguleerd.
Het parkeerbeleid is gericht op optimaal gebruik van de parkeerruimte waarbij het
kostenaspect meegewogen zal worden. Parkeerregulering en de gezamenlijke
verantwoordelijkheid van gemeente en marktpartijen spelen een rol. Belangrijke
uitgangspunten zijn een goede bereikbaarheid van winkels en centrumvoorzieningen en een
aantrekkelijke woon- en winkelkwaliteit van het centrum (zo weinig mogelijk blik op straat). Wat
(semi)openbaar vervoer betreft wordt bekeken of een snelle integratie van bus-, trein-, CVV-
en taxivervoer wenselijk en haalbaar is. De functie van het NS-station is daarbij essentieel.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Langetermijnvisie verkeer en vervoer (LTVV) 2000 / 2009¹ 2012/2013
2. Verkeersstructuurplan (VSP) 2005 / 2009¹ 2013
3. Parkeernota Rijssen 2004 2012
4. Plan van aanpak Duurzaam Veilig Rijssen 2000
5. Plan van aanpak Duurzaam Veilig Holten 2000
6. Parkeernota Holten 2007 2012
Regionaal / Provinciaal
7. Regionaal Verkeer- en Vervoerplan 2007 2012/2013
Cijfers die een indicatie geven van het programma
2008 2009 2010 2011
Doel Verbetering van de verkeersveiligheid en bereikbaarheid
1. Ongevallencijfer (alle geregistreerde
ongevallen) totaal (www.swov.nl)
2.
Ongevallencijfer (alle geregistreerde
ongevallen) 30 km-zones
3. Indicator ontwikkeling verkeersdruk
(intensiteit/capaciteit) met het oog op
nut en noodzaak rondwegen.
Norm: 59 37 19 Voor 2011
nog niet
bekend
Norm: 6 2 2 Voor 2011
nog niet
bekend
Norm: Niet
bekend
Niet bekend
Toelichting:
Doel Optimalisatie van parkeermogelijkheden voor auto’s en fietsen.
1. Bezettingspercentage van de parkeerterreinen in en nabij het centrum van Rijssen op A. het drukste
uur en B. op 2 na drukste uur
Norm A. A. NB NB
Werkelijk B. B. NB NB
2. Bezettingspercentage van de fietsenrekken in en nabij het centrum van Rijssen op A. het drukste
uur en B. op 2 na drukste uur
Norm A. A. NB NB
Werkelijk B B. NB NB
Toelichting:
36

Jaarverslag 2011
Voor de indicatoren genoemd onder 2 en 3 zijn tot nog toe geen financiële middelen beschikbaar gesteld
om de metingen jaarlijks uit te voeren.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Verbeteren van de verkeersveiligheid.
In het buitengebied zijn alle basismaatregelen uit het programma Duurzaam Veilig uitgevoerd. Er zijn
vervolgmaatregelen mogelijk maar dat betreft wensen. Die kunnen worden uitgevoerd in combinatie met
regulier onderhoud.
Binnen de bebouwde kom worden inrichtingsmaatregelen meegenomen bij de reconstructie van wegen in
het kader van rioleringswerkzaamheden en groot onderhoud. In de kernen zijn nog niet alle
basismaatregelen uitgevoerd.
2. Verbetering van de doorstroming van het verkeer.
In 2011 zijn de tunnels in de Wierdensestraat en de Reggesingel/verlengde Holterstraatweg met
bijbehorende werkzaamheden in Rijssen opgeleverd. Daarmee is dan ook de zogenaamde tweede ring in
Rijssen als belangrijk onderdeel van de LTVV klaar. Ook is in 2011 de uitvoering van de tunnel
Reggesingel/Roelf Bosmastraat gestart en wordt in 2012 afgerond.
In Holten is in 2011 gestart met de uitvoering van de maatregelen van fase 1 van het VSP. Het
Zilverzandtracé is eind 2011 opgeleverd en het Wansinktracé is in uitvoering en medio 2012 klaar. Ook
zijn de plannen Nieuw Hart voor Holten opgesteld, waarin de plannen voor het verkeersluwmaken van de
Dorpsstraat (inrichting tot erf) en de reconstructie/asfaltering van de Stationsstraat (inclusief aanleg
rotonde) en de Waagweg zijn opgenomen. De laatste genoemde werkzaamheden zijn besteksgereed en
zijn medio 2012 uitgevoerd. Uitvoering van de rotonde is nog afhankelijk van de uit te voeren procedures.
Een jaar na realisatie van fase 1 van het VSP zal er besluitvorming afgerond zijn naar de eventuele
maatregelen vervolgmaatregelen (VSP fase 2). Daarbij staan noodzaak en haalbaarheid van de
verlengde Waagweg en de noordelijke Rondweg (ten noorden van het spoor) centraal. In 2011 is de
bestuursopdracht hiervoor voorbereid.
3. Verbetering van de parkeermogelijkheden.
Besluitvorming over de realisering van de parkeergarage Tusveld in combinatie met de
woningbouwplannen is in 2011 afgerond. Realisering zal naar verwachting plaatsvinden in 2013/2014.
Ook is besloten om het parkeren in de parkeergarage onder het gemeentehuis vrij toe te staan. Ook is
besloten om in Rijssen een parkeeronderzoek uit te voeren dat in voorjaar 2012 wordt uitgevoerd.
In Holten is het parkeeronderzoek van 2005 geactualiseerd en naar aanleiding van inspraak heeft in
september 2011 een nieuw parkeeronderzoek plaatsgevonden. Gefaseerde invoering van de blauwe
zone en uitbreiding parkeercapaciteit Kalfstermansweide, omgeving Tuinstraat en aanleg P+N dorp zijn
maatregelen die uit het parkeeronderzoek naar voren komen. In 2012 zal na inspraak definitieve
besluitvorming over het parkeren in Holten plaatsvinden.
In 2011 is de bestemmingsplanwijziging opgesteld voor uitbreiding en het verbeteren van de
parkeerplaats Kalfstermansweide.
37

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
begrotingsjaar na wijziging primair
Structureel 17
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 537 668 484
Totaal lasten programma 537 668 501
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming 296 290 318
Mutaties in reserves
38
241-
241-
onttrekking reserve - -
storting reserve - 45 45
Saldo na bestemming 296 335 363
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
6- tekort
45 onttrekking
39 overschot
Toelichting programma 6 Verkeer en Vervoer
Verklaring:
• overhevelingen
� aanpassen 12 bushaltes voor mindervaliden € 125.000
� bijdrage regio Twente aanpassing 12 bushaltes € 142.000-
Totaal € 17.000-
• via dit programma geen werkelijke toevoeging aan de algemene reserve voor
openbaar vervoer (via programma 15), terwijl deze toevoeging wel was geraamd € 45.000
378-
378-
183-
183-

Jaarverslag 2011
2.7 Toerisme en vitaal platteland
Wat houdt het programma in
Aandacht voor onder andere speelruimte, groenstructuur en waterpartijen. Dit accentueert ook
de natuurlijke ligging en uitstraling. De landelijke ligging aan de voet van het Nationaal Park de
Sallandse Heuvelrug heeft veel potentie op recreatief en toeristisch gebied. De gemeente
wordt als toeristische trekpleister op de kaart gezet door het aanwezige potentieel beter te
benutten. Sleutelwoorden hierbij zijn (VVV-)productenontwikkeling, diversificatie,
ondernemersstimulans en regionale samenwerking. Binnen deze contouren hebben het
stimuleren vanuit de regiefunctie van de bouw en aanleg van passende
recreatieve/toeristische voorzieningen en infrastructuren prioriteit. Verder wordt uitvoering
gegeven aan de projecten uit de diverse uitvoeringsplannen. Daarnaast passende
ontwikkelingsruimte creëren voor toeristisch en recreatieve ontwikkelingen. Op basis van de
horecavisie Holten kan de horeca in Holten worden uitgebreid en verbeterd. Verder blijvend
aandacht voor de kwaliteitsverbetering van bestaande bedrijven.
Wat betreft de winkelvoorzieningen hebben de kernen Holten en Rijssen elk hun eigen
identiteit en uitstraling. Holten is meer lokaal, Rijssen meer regionaal gericht. Deze uitstraling,
aan te vullen met perifere detailhandel met een merendeels regionaal karakter, zal
maatgevend zijn voor de ontwikkelingen op dit terrein. Er moet sprake zijn van het waarborgen
en versterken van de bestaande functies. Aan de hand van een ontwikkelingsprofiel zullen
winkels en horeca en infrastructuur in onderling verband moeten worden beoordeeld.
Het beleid is verder gericht op een vitaal platteland, waar samen met de agrarische sector de
natuurlijke, culturele en historische landschappelijke waarden en de belangen van de
agrarische sector zorgvuldig in acht worden genomen en verder worden ontwikkeld. Daarbij
wordt het landschap als een belangrijke basis gezien voor de recreatieve ontwikkeling.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Recreatienota 2006 2012
2. Beheer- en inrichtingsplan (BIP) ‘Levend Paars’ voor
het Nationaal Park Sallandse Heuvelrug (met
bijbehorende deelplannen en uitvoeringsplannen)
2005, 2006
3. Horecanota Rijssen-Holten 2006
4. Structuurvisie kom Holten 2006 2011
5. Structuurvisie Holten
1996 2012
Structuurvisie Rijssen
1997
6. Landschapsontwikkelingsplan 2008
7. Uitvoeringsprogramma Recreatienota 2008
8. Beleidsregels Rood-voor-Rood 2007 2012
9. Heerlijk Holten en de horecavisie Holten 2011
10. Verordening voor verblijfsrecreatie in het landelijk
gebied
2009
11. Integraal herzien bestemmingsplan Buitengebied
Rijssen en Holten
2012
12. Groentransferium Holt & Berg 2011
Provinciaal beleid
13. Reconstructieplan Salland-Twente
39

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
2008 2009 2010 2011
Doel Aantal recreatieve overnachtingen binnen de gemeente op peil houden en zo mogelijk
uitbreiden.
1.
Toelichting:
Aantal recreatieve overnachtingen
binnen de gemeente
Norm 2011:
500.000 (over 5
jaar)
40
453.000 468.000 433.500 421.000
1. Aantal arbeidsplaatsen in de
recreatieve sector*
Norm: 1.092 1.049 1.109 1.027
Toelichting: * aantallen zijn aangepast. Bron gevonden met betrouwbaarder informatie.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Behoud van de werkgelegenheid in het landelijk gebied.
De gebiedscoördinator wordt ingezet om het ondernemerschap te stimuleren en de vitaliteit van het
landelijk gebied te versterken. Via keukentafelgesprekken worden ondernemers geïnformeerd over de
mogelijkheden die er zijn binnen de gemeente op welk vlak dan ook. De hieruit voortvloeiende zaken
dragen bij aan de werkgelegenheid en de vitaliteit van het gebied. De afgelopen jaren heeft dit geleid tot
diverse nieuwe recreatieve ontwikkelingen, zowel als nevenactiviteit of in de vorm van een volledige
bedrijfsomvorming. Daarnaast is voor de optimalisering van de agrarische sector het project vrijwillige
kavelruil opgezet. Verder draagt ook het landinrichtingsplan bij aan de optimalisering van de landbouw. In
2011 zijn ook diverse gesprekken gevoerd met de recreatiesector, zowel collectief alsook individueel.
Samen met het Platform Recreatie en Toerisme is de recreatienota geëvalueerd. Het platform heeft zich
zeer positief uitgelaten over de bereikte resultaten. Begin 2012 zal de evaluatie en de visie voor de
komende jaren worden voorgelegd aan de raad. Op basis van de monitoring die in regionaal verband
wordt uitgevoerd kan worden geconcludeerd dat de werkgelegenheid in de recreatiesector nog steeds
groeit en wel 2 keer zo veel als gemiddeld in Twente. Ook uit individuele gesprekken met
recreatieondernemers kan de conclusie worden getrokken dat de sector zich de komende jaren verder
zal ontwikkelen. Dat zal leiden tot meer verblijfsrecreatieve mogelijkheden en een aanverwante groei in
de werkgelegenheid.
In 2011 is het haalbaarheidsonderzoek Groentransferium Holt & Berg uitgevoerd, waarover politieke
besluitvorming heeft plaatsgevonden. Ook zijn de voorbereidingen gestart voor het realiseren van P+N
dorp en het project Zinnenbeelden op de Holter Enk, waarvoor door de provincie subsidie is verleend.
Tenslotte is gestart met het implementeren van de visie Heerlijk Holten om te komen tot uitwerking en het
bedenken van arrangementen rondom de drie pijlers Recreatie en Toerisme, Kunst en Cultuur en Ecofun.
2. Ontwikkeling landschap.
De basis voor de ontwikkeling van het landschap ligt vast in het landschapsontwikkelingsplan (LOP). In
maart 2011 is een convenant getekend met de provincie voor de uitvoering van Groene en Blauwe
Diensten. Door het verhogen van de provinciale subsidiebijdrage naar 75% is het zeer aantrekkelijk mee
te doen aan het beheer en behoud van landschapselementen. In november 2011 is de uitvoering
geformaliseerd door ondertekening van de samenwerkingsovereenkomst met de Stichting Groene en
Blauwe Diensten Overijssel. Zij dragen zorg voor de uitvoerende werkzaamheden die moeten leiden tot
het afsluiten van beheerscontracten met particulieren. Er is bijna € 1,4 miljoen beschikbaar voor het
aanleggen en beheren van landschapselementen.
In 2011 is een van de modules van de landinrichting afgerond. De Elsenerbeek vormt nu de overgang
van het landelijk gebied naar het stedelijk gebied en draagt tevens bij aan het scheiden van landelijk en
stedelijk water.
Door de landelijke bezuinigingen is het onduidelijk wat de toekomst is voor de Nationale Parken. Het Rijk
heeft de verantwoordelijkheden overgedragen aan de provincies. Hoe dit zich verder gaat ontwikkelen en
welke middelen de provincie gaat inzetten voor het instandhouden van de Nationale Parken zal blijken.

Jaarverslag 2011
3. Blijvend hoge waardering voor de belangrijke kwaliteiten van het landschap.
De prachtige natuur en het mooie buitengebied van onze gemeente vormen de basis voor recreatie en
toerisme. Om de parkeerdruk binnen het gebied te beperken worden aan de randen en in het dorp Holten
nieuwe voorzieningen aangelegd zodat buiten het park kan worden geparkeerd. De afgelopen jaren is
gewerkt aan het opstellen van een beheerplan als voortvloeisel vanuit de aanwijzing als Natura 2000
gebieden. Het proces is ernstig vertraagd vanwege de discussie over de aanpak van de stikstofdepositie.
In 2012-2013 zal duidelijk worden hoe de PAS (programmatische aanpak stikstof) gaat werken en hoe dit
zal worden gefinancierd.
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 8
Structureel
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 1.991 2.326 1.329
Totaal lasten programma 1.991 2.326 1.337
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
41
951-
951-
1.015-
1.015-
Saldo voor bestemming 1.040 1.311 974
Mutaties in reserves
onttrekking reserve -
storting reserve - -
Saldo na bestemming 1.040 1.261 974
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
271 overschot
50- storting
221 overschot
Toelichting programma 7 Toerisme en Vitaal Platteland
Verklaring:
• overhevelingen
� toeristische bewegwijzering € 99.000
� dekking toeristische bewegwijzering uit OP Investering Landelijk
Gebied € 44.000-
� dekking toeristische bewegwijzering uit reserve € 50.000-
� routenetwerk fietsen € 249.000
� dekking routenetwerk fietsen uit OP Investering Landelijk
Gebied € 125.000-
50-
363-
363-

Jaarverslag 2011
� informatiecentrum Canadese Begraafplaats € 7.000
dekking uit algemene reserve, programma 15
� aanleg fietspad Leijeweerdsdijk en Elsenerbeek € 40.000
dekking uit reserve ruilverkaveling DLG, programma 15
� gebiedsvisies reconstructies € 17.000
� ontwikkeling Dijkerhoek (dorpsvisie) € 29.000
� dekking ontwikkeling Dijkerhoek uit OP Investering Landelijk
Gebied € 29.000-
Totaal € 193.000
• geen beroep op de voor Leader bestemde middelen € 25.000
• voor het project Zinnenbeelden is van de provincie Overijssel een bijdrage
ontvangen die niet is geraamd € 180.000
• storting in de OP project Zinnenbeelden van de provinciale bijdrage, is niet geraamd € 180.000-
• vrijval stelpost uitvoeringsmaatregels gebiedsvisie, deze stelpost diende als buffer
voor de toeristische bewegwijzering, daarvoor zijn nu duidelijke afspraken gemaakt € 35.000
• de vergoeding loonkosten voor de medewerkers van de dierenparkjes zijn te hoog
geraamd € 25.000-
Landschapselement dat in aanmerking komt voor subsidie Groene en Blauwe diensten.
42

2.8 Wonen
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Het woningbouwbeleid is opgenomen in de Woonvisie. Speerpunt in dit programma is het
realiseren van een zodanig woningaanbod dat iedereen een woning kan vinden die past bij
zijn of haar behoefte en financiële mogelijkheden. Verhoging en instandhouding van de
kwaliteit van de leefomgeving is een belangrijk speerpunt. Van hieruit gelden ambitieuze
toetsingscriteria voor leefbaar en duurzaam bouwen, ontwerpen en inrichten. Ten behoeve
van het motto inbreiding gaat voor uitbreiding (de SER ladder) is onderzoek uitgevoerd naar
de resterende inbreidingsmogelijkheden en zijn criteria opgesteld over hoe hier mee om te
gaan.
Het woningbouwbeleid richt zich op de lokale bevolking met evenwichtige aandacht voor de
vraag vanuit de woningmarkt. Speciale aandacht moet blijven uitgaan naar de bouw van
betaalbare woningen voor starters en de specifieke woningbehoeften voor senioren en zorgbehoevenden
voortkomend uit de conclusies van de herziening van het Masterplan Wonen
Welzijn Zorg (2011) en in relatie met de WMO.
Voor een beleid dat rechtvaardig is voor alle doelgroepen en dat de kansen optimaal benut is
een integrale benadering nodig. Initiatieven als vraaggerichte nieuwbouw, het stimuleren van
doorstroming, de actualisatie van oudere bestemmingsplannen en de herontwikkeling van
bestaande locaties en woonwijken grijpen in elkaar. Zij gaan samen met een helder systeem
van woningtoewijzing waarbij klantvriendelijkheid en burgergerichtheid uitgangspunten zijn.
Natuurlijk blijft er ruimte voor verschillende accenten in de kernen. Ook is overheveling van
contingenten tussen de kernen mogelijk met name om de kansen die zich nu voordoen ten
aanzien van de herontwikkeling van De Kol tot woonlocatie te verwezenlijken.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Structuurvisie Holten
1996 2012
Structuurvisie Rijssen
1997
2. Nota Woningbouw 2007 2012
3. Woonvisie 2012 2016
4. Welstandsnota 2004 2011-2013
5. Convenant duurzaam bouwen Regio Twente
6. Groenstructuurplan Rijssen
1997 2008
Groenstructuurplan Holten
2004
7. Plan van aanpak + uitwerkingsplan toezicht en
handhaving bouwregelgeving en bestemmingsplannen
2004
8. Structuurvisie Kom Holten 2007
9. Herziening Masterplan Wonen Welzijn Zorg 2011
10. Onderzoek inbreidingen in Rijssen-Holten 2012
43

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
Doel Realiseren geplande woningbouwproductie
1. Woningbouwplanning, gepland aantal op te leveren
woningen
Onderverdeling per jaar is nog niet bekend, alleen
als concept totaal uit de concept woonvisie voor de
periode 2010 t/m 2014 “prestatieafspraak” met
provincie. De komende jaren zal op diverse
woonzorglocaties nieuwbouw en vervangende
nieuwbouw plaatsvinden.
44
Norm: (netto
planning)
Woningbouwprogramma
in
totalen (incl.
realisatie)
Netto
2010 t/m
2014
- aantal woningen ‘verzorgd wonen’ toevoegen 59
- aantal woningen ‘levensloopbestendig wonen’ ?
- aantal woningen ‘beschermd wonen’ 94
- aantal eengezinshuurwoningen < € 652 34
- aantal multifunctioneel huurappartementen < € 652 36
- aantal multifunctioneel huurappartementen > € 652 18
- aantal multifunctioneel grondgebonden 11
- aantal koopwoningen < € 175.000 (rij, sociale
koop)
27
- aantal koopwoningen tussen € 175.000 en
€ 225.000 (rij)
44
- aantal koopwoningen tussen € 225.000 en
€ 400.000 (2^1kap+vrijstaand)
158
- aantal koopwoningen > € 400.000 (vrijstaand) 88
- aantal multifunctioneel appartementen 78
- multifunctioneel grondgebonden > € 225.000 19
2. Prestatiemonitor
3.
2008 2009 2010 2011
115
150 64
- totale woningvoorraad 13.259 13.503 13.653 13.712
- opgeleverde nieuwbouw 122 264 197 107
- onttrekking aan de woningvoorraad 18 20 18 20
- migratiesaldo -109 35 119 -116
Gebruik startersregeling, % van het budget dat is
toegekend
Norm:
100% 100% 100%
4. Leegstand woningen, absoluut per 1 januari 469 555 394 472
% van de totale voorraad 3,5% 4,1% 2,9 % 3,4 %
5. % sociale huurwoningen met energielabel B ( nu nog niet bekend,
invullen als cijfers van corporaties bekend zijn)
Toelichting:
2009 2011 2013 2015

Wat hebben we bereikt
Jaarverslag 2011
1. Voor alle sociaal-economisch gebondenen een op behoefte en mogelijkheden afgestemde woning.
In 2011 is de laatste hand gelegd aan de woonvisie voor de komende 5 jaar. De provincie heeft
ingestemd met de woonvisie. In 2009 (264 woningen) en 2010 (201 woningen) is de bouwproductie hoog
geweest en is het migratiesaldo positief geworden. In 2011 is de productie teruggelopen naar 107
woningen en dat zien we direct terug in een negatief migratiesaldo van -116. Opvallend is dat Holten nog
wel een positief migratiesaldo heeft. Hieruit blijkt overduidelijk dat er in Rijssen een tekort is aan
nieuwbouwwoningen. De opgeleverde woningen in 2010 en 2011 lopen prima in de pas met de met de
provincie gemaakte prestatieafspraak. Op basis van de midterm review zal een bijstelling van het
woningbouwprogramma plaatsvinden voor de periode na 2014, die is gepland in april 2012.
Van de startersregeling is in 2011 11 keer gebruik gemaakt, iets minder dan 2010, dit komt omdat
halverwege het jaar de middelen van de provincie op waren. De provincie heeft in december 2011 nieuwe
middelen beschikbaar gesteld. Er moet nog een besluit worden genomen over hoe verder te gaan met de
starterslening. Ook op het gebied van ouderen en zorg is beleid ontwikkeld dat er voor zorgt dat bij de
uitvoering in de komende jaren deze doelgroepen voldoende aandacht krijgen. In de praktijk wordt hier al
op ingespeeld door woningbouwverenigingen en zorginstellingen die op diverse fronten plannen
ontwikkelen om de vergrijzing, extramuralisering en de vraag naar bijzondere doelgroepen het hoofd te
kunnen bieden (seniorenwoningen, zorgwoningen, levensloopbestendige woningen e.a.). In de
prestatieafspraak wonen heeft de provincie € 500.000 beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling van
woonservice zones. Het beleid is maart 2011 vastgesteld in de herziening van het masterplan Werken
Wonen Zorg (WWZ).
2. Het op peil houden van de woningbouwproductie op de middellange en lange termijn.
Op grond van de prestatieafspraak wonen voor de periode 2010 tot en met 2014 moeten in onderstaande
tabel genoemde aantallen woningen in de projecten worden opgeleverd (Door gemeenteraad vastgelegd
in nota woningbouw in april 2010):
Holten Hard Rijssen Hard
De Kol 110 Veeneslagen West 135
De Liesen fase 1 60 Omefa 67
De Liesen fase 1 (uitwerking) 0 Watermolen Zuid 15
Meermanskamp 0 Tusveld 0
De Kom/Stationsomg. 8 Grotestraat van Losser 12
Overig+Dijkerhoek (hard 42) 38 Stationsomgeving 35
Opbroek 30
Overig/res.inbreid.(hard 40) 40
Totaal Holten 216 Totaal Rijssen 334
Totaal Rijssen-Holten 550
De uitvoering en ontwikkeling van de plannen in Rijssen verlopen grotendeels volgens planning en
voorzien in een gedifferentieerd bij de vraag passend aanbod. Vooral de ontwikkeling van
inbreidingsplannen vergen vaak meer tijd dan verwacht, enerzijds door de complexe problematiek,
anderzijds om onderhandelingstechnische en financiële redenen. Bij de verkoop van goedkope woningen
en kavels is nog steeds veel meer vraag dan aanbod. Ook in de huursector wordt een toenemende vraag
geconstateerd. In de nieuwe woonvisie en de te ontwikkelen plannen zal hiervoor ook op de middellange
en lange termijn bijzondere aandacht moeten zijn, ook al in relatie met de economische crisis. In Holten is
45

Jaarverslag 2011
het plan De Liesen nagenoeg uitverkocht. Ook de plannen van De Kol zijn in ontwikkeling gebracht
(2011).
Zowel voor de kern Rijssen als Holten zijn voldoende plannen in voorbereiding, die de komende jaren
garantie kunnen bieden voor een gedifferentieerd aanbod aan woningen voor de diverse doelgroepen
vastgelegd in de opgestelde ontwerp woonvisie.
3. Kwaliteit van de woonomgeving optimaal houden.
In Rijssen is samen met de woningbouwverenigingen en bewoners gestart met de revitalisering van de
woonomgeving voor de wijk Braakmanslanden. Deze is nagenoeg afgerond.
Ook het eenduidig vastleggen van bestemmingen op plankaarten en in voorschriften helpt mee aan het
integraal in standhouden van de kwaliteit van de bebouwde en onbebouwde omgeving. Ook de
Welstandsnota levert hier een bijdrage aan. Bij het opstellen van nieuwe bestemmingsplannen en het
herzien van de Welstandsnota wordt er voor gezorgd dat er een wijk ontstaat met een goede ruimtelijke
kwaliteit.
4. Soepele overgang van oude naar nieuwe WRO.
Op basis van de nieuwe WRO moeten op 1 juli 2013 alle bestemmingsplannen op basis van de
vastgelegde normen geactualiseerd en digitaal beschikbaar zijn. Hieraan is volop gewerkt.
Wat hebben we daarvoor gedaan
1. Voor alle sociaal-economisch gebondenen een op behoefte en mogelijkheden afgestemde woning.
1.a. Actueel houden woningbouwprogrammering
In 2011 is de Woonvisie 2010 - 2014 opgesteld, hierin zijn ook de resultaten van de oversampling van het
Twents Woningmarktonderzoek (TWO) opgenomen, aangevuld met een specifiek onderzoek voor de
kern Holten. De woonvisie zal in februari 2012 worden vastgesteld.
2. Het op peil houden van de woningbouwproductie op de middellange en lange termijn.
2.a. Structuurvisie Rijssen-Holten 2010-2020
Het plan heeft medio 2011 als ontwerp voor inspraak ter inzage gelegen. Inspraaknotitie is afgerond en in
maart/april 2012 zal structuurvisie gewijzigd door de gemeenteraad worden vastgesteld.
2.b. Herontwikkeling verzorgingshuizen Eltheto, Parkstede en Maranatha
De planvorming voor de Parkstede ligt al enige tijd stil, in 2011 is geen voortgang geboekt door
ontwikkelde partij. De herontwikkeling en nieuwbouw Maranatha is in uitvoering en zal naar verwachting
in 2013/2014 worden afgerond. Voor Eltheto zijn de plannen en procedures voorbereid met oog op start
bouw in 2012.
2.c. Bestemmingsplan Veeneslagen West fase II
De woninguitgifte is op enkele kavels na afgerond. De plannen voor het realiseren van een dependance
van de Julianaschool en de winkelvoorziening in de wijk zijn in 2011 verder uitgewerkt. De bouw van de
winkelvoorziening met appartementen is medio 2011 gestart en zal in 2012 worden opgeleverd. De
planvorming van de school is vertraagd door de mogelijke ontwikkeling van een bredeschool. In 2012
zullen de nodige procedures gevolgd worden.
2.d. Bestemmingsplan De Liesen fase I
De woninguitgifte is op enkele kavels na afgerond.
2.e. Bestemmingsplan De Kol
In 2011 is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden, de provinciale bijdrage in het kader van
investeren met gemeenten ter grootte van € 2 miljoen ontvangen en het bouwrijpmaken van de eerste
fase gestart. Ook is een overeenkomst met Roty planontwikkeling gesloten waardoor het opgestelde
exploitatieplan niet verder in procedure is gebracht. Tenslotte is de bouw van de eerste 24 woningen
gestart.
2.f. Uitvoering structuurvisie Kom Holten-Nieuw Hart voor Holten
Beleidsuitgangspunten structuurvisie gewijzigd en op basis hiervan ontwerpplan Nieuw Hart voor Holten
opgesteld, ter inzage gelegen voor inspraak en politiek goedgekeurd. Daarnaast zijn diverse procedures
46

Jaarverslag 2011
gestart, onderzoeken (zoals parkeeronderzoek) uitgevoerd en voorbereidende werkzaamheden gestart
om in 2012 tot uitvoering te komen. Ook is de particuliere herontwikkeling op de hoek
Stationsstraat/Dorpsstraat/Kalfstermansweide (winkels, appartementen, bijzondere doelgroepen) door
bouwbedrijf Nijhuis in gang gezet.
2.g. Structuurvisie Opbroek en bestemmingsplan Opbroek fase I
De structuurvisie Opbroek is in maart 2011 vastgesteld. De inrichtingsschetsen voor de invulling van fase
1 en 2 zijn ontworpen, grondexploitatie is opgesteld en het voorontwerp bestemmingsplan en
exploitatieplan zijn opgesteld. Het voorontwerp bestemmingsplan heeft ter inzage gelegen en het
exploitatieplan ligt tot maart 2012 ter inzage. In 2012 zal naar verwachting het bestemmingsplan fase 1
en exploitatieplan door de gemeenteraad worden vastgesteld.
2.h. Ontwerp en bestemmingsplan Stationsomgeving
Beslisdocument deel 1 is in de commissie grondgebied behandeld. De intentieovereenkomst is verlengd
en de grond waarop Ter Steege economische eigendom had is overgedragen.
2.i. Bestemmingsplan Watermolen-Zuid
In 2011 is de planvorming afgerond, overeenkomsten met de ontwikkelende partijen gesloten en zijn de
nodige procedures gevolgd. Uiteindelijk is de bouw eind 2011 gestart. Dit plan houdt een combinatie in
van zorgappartementen en goedkopere koop appartementen voor particulieren.
2.j. Opstellen diverse bestemmingsplannen inbreidingslocaties
Er zijn diverse kleinere inbreidingslocaties in voorbereiding genomen, in procedure gegaan of in
uitvoering die passen binnen het woningbouwprogramma en bijdragen aan de doelstellingen van het
programma wonen. Enkele voorbeelden zijn:
A. in de kern Rijssen:
• ontwikkeling hoek Hagen/Oranjestraat
• invulling terrein voormalige Banisschool
• enkele projecten in het centrum zoals: appartementen/winkels hoek Julianastraat/Rozengaarde
(Tusveld)
• woningbouw/scholen Lentfertsweg (Pius X en Klim Op)
B. in de kern Holten:
• woningbouw H.J. Wansinkstraat/Aaftinksweide.
• Dijkerhoek.
• Reilinksweg
3. Kwaliteit van de woonomgeving optimaal houden.
3.a. Opstellen wijkontwikkelingsplan
Opstellen wijkontwikkelingsplan de oude Kol is opgeschoven naar 2012/2013 vanwege prioritering
werkzaamheden zowel bij gemeente als bij woningstichting Viverion.
3.b. Investeren in stedelijke vernieuwing en verbetering van de omgevingskwaliteit/herontwikkelen/
saneren
De middelen ISV-1 en 2 zijn toegedeeld aan projecten die de komende jaren in uitvoering worden
genomen. In de prestatieafspraak wonen is vastgelegd dat de provincie in de periode 2010 - 2014
€ 5.000 per opgeleverde woning op een inbreidingslocatie betaald (ISV3).
3.c. Beleid ruimtelijke kwaliteit/evaluatie Welstandsnota
Evaluatie is afgerond. In 2011/2012 zal aanpassing Welstandsnota/-beleid plaatsvinden in samenhang
met integrale herziening bestemmingsplannen.
4. Soepele overgang van oude naar nieuwe WRO.
1.a. Herziening bestemmingsplannen wonen
In 2008 is gestart met de werkzaamheden, de planning is opgenomen in het plan van aanpak. Deze
werkzaamheden lopen door tot medio 2013. Het bestemmingsplan bedrijventerrein Rijssen vastgesteld
en inwerking getreden (nog niet onherroepelijk in verband met bezwaar).De bestemmingplannen wonen
Rijssen en bedrijventerreinen Holten zijn aangeboden aan de raad ter vaststelling. De
47

Jaarverslag 2011
bestemmingsplannen Kern Rijssen en Kern Holten hebben als voorontwerp ter inzage gelegen. Het
bestemmingsplan Wonen Holten is in concept gereed. Het bestemmingsplan buitengebied is als
voorontwerp gepubliceerd.
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 10
Structureel 5
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 6.906 13.062 4.887
Totaal lasten programma 6.906 13.062 4.902
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
48
4.972-
4.972-
12.061-
12.061-
3.188-
3.188-
Saldo voor bestemming 1.934 1.001 1.714
Mutaties in reserves
onttrekking reserve
440-
404-
storting reserve 51 47
Saldo na bestemming 1.545 644 1.714
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
933- tekort
32 onttrekking
901- tekort
Toelichting programma 8 Wonen
Verklaring:
• overhevelingen
• invoering WABO € 24.000
• opstellen beleid/onderzoek consequenties demografische krimp
dekking uit algemene reserve, programma 15 € 21.000
� diverse bijdragen stadsvernieuwing € 45.000
� dekking bijdragen stadsvernieuwing uit betreffende OP € 45.000-
� wijkontwikkelingsplannen € 25.000
� bijdrage groentransferium Holterenk
� dekking uit reserve Infra Kern Holten, programma 15 € 30.000
Totaal € 100.000

Jaarverslag 2011
• binnen de grondexploitatie is door de volgende oorzaken een nadeel ontstaan
� door de herziening van de verkoopprijzen bij plan Waterloo-
Vlogtman en extra saneringskosten is er een ongedekt tekort
ontstaan waarvoor een voorziening is getroffen € 640.000-
� voor afdekken tekort voorbereidingskosten gemeentelijk
aandeel (40%) van plan de Liesen is een voorziening getroffen € 66.000-
� herwaardering gronden tegen gemiddelde aankoopprijs in plan
Opbroek die met marktpartij gezamenlijk worden ontwikkeld € 51.000-
� vrijval van de voorziening Klim-op school door gewijzigde
inzichten met betrekking tot waardering vervangend
schoolterrein openbaar basisonderwijs € 25.000
bij bestemming van het rekeningsaldo zal dit voordeel worden
gestort in een nieuw te vormen reserve herhuisvesting openbaar
onderwijs in Opbroek
Totaal € 725.000-
• de ontvangen bouwleges, inclusief afwikkeling voorgaande jaren vallen lager uit
doordat een aantal grote projecten niet zijn ingediend, de opbrengst van de overige
aanvragen gemiddeld lager waren en foutieve raming van bouwleges voorgaande
jaren € 27.000-
• hogere kosten herziening bestemmingsplannen door opnieuw opstarten be-
stemmingsplan buitengebied en kadernota alsmede Milieu Effect Rapportage € 37.000-
• hogere bijdrage kosten bestemmingsplannen uit reserve dan geraamd € 45.000
• nadeel stadsvernieuwing door te lage uitgavenraming en lagere bijdrage uit
betreffende OP dan voorzien € 42.000-
• meer toegerekende interne uren door meer productieve en minder improductieve
uren € 197.000-
Bouw eerste woningen De Kol gestart.
49

2.9 Onderwijs en educatie
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Komen tot uitbreiding van de studiemogelijkheden in de bovenbouw van het voortgezet
onderwijs (havo/vwo) voor alle denominaties.
De arbeidsmarkt vraagt steeds meer om middelbaar en hoger opgeleiden. Beroepsgerichte
om- en bijscholing zijn daarbij belangrijke instrumenten. Een goede aansluiting van het
onderwijs op het bedrijfsleven is noodzakelijk. Hiertoe is overleg met het bedrijfsleven nodig.
Binnen de volwasseneneducatie hebben laaggeletterdheid bij Nederlandstaligen en
alfabetisering van anderstaligen prioriteit. Doel daarbij is mede arbeidsparticipatie.
Het beleid is erop gericht het huidige niveau van de onderwijshuisvesting op peil te houden.
Speerpunt van het onderwijsachterstandenbeleid is om via de voor- en vroegschoolse
educatie de ontwikkelingskansen van kinderen te bevorderen. Uitbreiding van het
doelgroepbereik is daarbij noodzakelijk.
Leerplicht en het behalen van de startkwalificatie zijn speerpunten van het landelijk
onderwijsbeleid. Gemeentelijk zetten wij in op samenwerking met de buurgemeenten en op
RMC-niveau om te bereiken dat zoveel mogelijk jongeren met een startkwalificatie het
onderwijs verlaten.
Wij streven naar adequaat leerlingenvervoer, oftewel passend vervoer voor leerlingen uit onze
gemeente die zijn aangewezen op het volgen van een vorm van (speciaal) onderwijs buiten
onze gemeente. De verordening leerlingenvervoer is daarbij leidend.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Onderwijshuisvestingsverordening 2009
2. Meerjarenhuisvestingsplanning (kaderstelling) 2009
3. Bestuursbesluit onderwijsachterstandenbeleid 2006 2010
2006-2010
4. Nota leerplicht 2004 2010
5. Verordening leerlingenvervoer Rijssen-Holten 2007 2011
50

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
2008 2009 2010 2011
Doel Vergroten aantal jongeren met een middelbare/hoger opleiding
1. Percentage jongeren zonder een startkwalificatie t.o.v. totaal* (toelichting onder tabel)
Norm 2,0% 1,73% 1,49% 1,49%
Werkelijk 2,4% 1,75% 1,85% **
Toelichting: ** Cijfer voor 2011 is nog niet bekend.
Doel Monitoring schoolverzuim
1. Absoluut schoolverzuim Norm: 8 7 10 2
2. Relatief schoolverzuim Norm: 72 93 148 180
Toelichting: De stijging is het gevolg van rijksbeleid. Het rijk stimuleert dat jongeren een startkwalificatie
behalen. Een van de risico's is het spijbelen/niet aanwezig zijn van leerlingen.
Enkele maatregelen:
- makkelijker verzuim melden via DUO;
- financiële prikkels voor scholen;
Doel Vroegtijdige signalering onderwijsachterstanden
1. Aantal kinderen die de peuterspeelzaal
bezoeken dat voorschoolse educatie
Norm: 56 50 50 52
nodig heeft
* Betreft jaar t-1, dus 2006 = schooljaar 2005/2006.
Een startkwalificatie is volgens de overheid het minimale onderwijsniveau dat nodig is om kans te
maken op duurzaam werk. Een startkwalificatie is een havo of vwo-diploma of een mbo diploma vanaf
niveau 2. Een vmbo diploma is geen startkwalificatie.
aantal leerlingen
2500
2000
1500
1000
500
0
2005
overzicht leerlingenaantallen basisonderwijs Rijssen-Holten
2007
2009
2011
2013
2015
2017
2019
51
Protestants-Christelijk
Reformatorisch
Openbaar
Katholiek
Overzicht leerlingenaantallen voortgezet onderwijs Rijssen-
Holten
aantal leerlingen
2500
2000
1500
1000
500
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Waerdenborch
Reggesteijn
Jacobus Fruytier
Pius X

Jaarverslag 2011
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Adequaat leerlingenvervoer.
In 2010 is het leerlingenvervoer Europees aanbesteed. Het nieuwe contract dat is afgesloten loopt voor
de periode 1 augustus 2010 tot en met 31 juli 2013 met de optie van 3 keer een jaar verlenging. In 2011
is een quick scan naar het leerlingenvervoer in onze gemeente uitgevoerd, onder meer vanwege het feit
dat de kosten voor het leerlingenvervoer blijven stijgen. De uitkomst hiervan en vervolgacties zullen in
2012 aan college en raad voorgelegd worden. Het is op dit moment niet te bezien wat de consequenties
zijn van het passend onderwijs voor leerlingenvervoer.
2. Bestrijden / voorkomen onderwijsachterstanden.
De gemeente is verantwoordelijk voor het aanbod van voorschoolse educatie. Meer en betere
voorschoolse educatie in peuterspeelzalen en kinderopvang is noodzakelijk. In de uitvoering betekent dit
samen met peuterspeelzaalwerk en kinderopvang (de uitbreiding van) de voorschoolse educatie
realiseren en samen met het basisonderwijs de aansluiting tussen voor- en vroegschoolse educatie
(VVE) optimaliseren. Doelstelling is verbreding doelgroepbereik naar zo mogelijk 100%.
Inmiddels is een VVE werkgroep ingesteld waarin de volgende zaken zijn opgezet en/of vastgesteld:
- een beleidsnota VVE 2011 - 2014
- herformulering criteria doelgroeppeuters
- indicatie, monitoring en registratie via GGD/JGZ
- samenwerking(s)afspraken tussen voorschools (PSZ en KO) en vroegschools (basisonderwijs)
- voorbereidingen invoering VVE bij psz ’t Kruimeltje
3. Op peil houden onderwijshuisvesting.
De voorzieningen opgenomen in de onderwijshuisvestingsprogramma’s tot en met het jaar 2010 zijn
gerealiseerd, uitgezonderd de vervangende nieuwbouw dislocatie Julianaschool (schoolwoningen) en in
samenhang daarmee de aanpassing van het hoofdgebouw aan onderwijskundige vernieuwingen.
Over de vervangende nieuwbouw van de Julianaschool is intensief overleg gevoerd met het
schoolbestuur. Daarbij zijn ook verschillende financieringsconstructies onderzocht om te kunnen komen
tot een multifunctioneel gebouw / brede school. Hierdoor is vertraging in het proces opgetreden. Inmiddels
zijn de plannen in concept gereed en moet de bestemmingsplanprocedure worden doorlopen. Naar
verwachting zal de bouw niet eerder dan in het najaar van 2012 kunnen starten.
Bij het programma 2010 is ook medewerking verleend voor het aanbrengen van mechanische ventilatie
met warmteterugwinning in 32 lokalen van obs De Salto (locatie Overtoom), De Regenboog en enkele
scholen van het PCPO Rijssen. Hiervoor is subsidie verkregen van rijk en provincie. De gemeente treedt
op als cofinancierder. In overleg met de schoolbesturen is dit project centraal via de gemeente uitgevoerd.
Vanwege de hoge exploitatiekosten van een mechanisch ventilatiesysteem hebben enkele scholen zich
teruggetrokken en is het ventilatiesysteem uiteindelijk aangebracht in slechts 15 lokalen (De Regenboog
12 lokalen en de Willem-Alexanderschool 3 lokalen). Een fors deel van de ontvangen subsidie zal dus
moeten worden terugbetaald. In 2012 zal de afrekening plaatsvinden met rijk, provincie en
schoolbesturen.
Wat betreft de voorzieningen opgenomen in het programma 2011 het volgende:
• De plannen voor de permanente uitbreiding van het Pius X College zijn in een vergevorderd stadium.
De plannen behoeven nog de goedkeuring van het college. Naar verwachting kan medio 2012 met
de bouw worden gestart.
• De uitbreiding van de eerste inrichting van basisschool Klim-Op wordt afgerekend samen met de
vervangende nieuwbouw van deze school. De nieuwe Klim-Op is medio 2011 gereed gekomen en in
gebruik genomen. Het nieuwe schoolgebouw (met daarbij een afzonderlijk gebouw voor
kinderopvang) is een aanwinst voor de buurt.
• De vervangende nieuwbouw van obs De Holterenk is in het najaar gestart en zal naar verwachting
medio 2012 gereedkomen.
• De overige voorzieningen opgenomen in het programma 2011 (renovatie dak In den Climtuin,
vervanging schuin dak Willem-Alexanderschool en vervanging kozijn Haarschool Holten) zijn
gerealiseerd en afgerekend in 2011.
In 2011 zijn we ook bezig geweest met de voorbereiding en vaststelling van het programma 2012. Hierop
zijn onder andere geplaatst de renovatie, uitbreiding en/of nieuwbouw van obs Dijkerhoek (in samenhang
met de realisatie van een minikulturhus in Dijkerhoek), tijdelijke uitbreiding van De Regenboog met 1
lokaal en sloop van het noodlokaal bij de Haarschool Holten.
In 2011 zijn ook maatregelen uitgevoerd ter verbetering van de akoestiek in sporthal ’t Mossink. Deze
sporthal voldoet nu aan de gehanteerde normen.
52

Jaarverslag 2011
Uitgangspunt is het huidige niveau van de onderwijshuisvesting op peil te houden. Het is de vraag of dit
mogelijk is nu om bezuinigingsredenen gekozen is voor een zogenaamde minimumvariant bij de
meerjarenplanning. Om een gebouwenbestand te houden dat redelijk voldoet aan de eisen van de tijd en
dat op een redelijk peil blijft wat betreft onderhoudsniveau zullen bij de financiële kaderstelling de nodige
middelen beschikbaar moeten worden gesteld.
Wat betreft het onderhoud merken we hierbij nog op dat in 2011 door het rijk een onderzoek is gestart
naar de doordecentralisatie van het onderhoud van gemeenten naar de schoolbesturen in het primair
onderwijs. Enkele jaren geleden is het onderhoud voor de VO-scholen ook doorgedecentraliseerd. Het is
nog niet duidelijk of de doordecentralisatie bij het primair onderwijs doorgaat en of hieraan voorwaarden
zullen worden verbonden (bijvoorbeeld het meegeven van een bruidsschat).
Ook in 2011 is door het rijk een onderzoek gestart (via de scholen) naar de aanwezigheid van asbest in
schoolgebouwen. Het vervolgtraject is nog niet bekend, evenals in hoeverre de gemeenten hierbij zullen
worden betrokken.
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
begrotingsjaar na wijziging primair
Structureel 197
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 5.782 5.884 5.556
Totaal lasten programma 5.782 5.884 5.753
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming 5.095 5.302 5.184
Mutaties in reserves
53
687-
687-
onttrekking reserve - -
storting reserve 13 -
Saldo na bestemming 5.108 5.302 5.184
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
208 overschot
14- storting
194 overschot
Toelichting programma 9 Onderwijs en Educatie
Verklaring:
• overhevelingen
� verbetering binnenklimaat onderwijs € 54.000
dekking uit onder andere reserve incidenteel perspectief, programma 15
582-
582-
569-
569-

Jaarverslag 2011
• hogere kosten leerlingenvervoer door toename aantal leerlingen, extra ritten en
extra locaties van scholen € 49.000-
• de lagere rijksbijdrage (€ 35.000-) en lagere uitgaven (€ 102.000) voor het
onderwijsachterstandenbeleid worden verrekend met de daarvoor bestemde
OP (€ 67.000-)
• de kosten van verbetering binnenklimaat onderwijs ad € 215.000 worden voor
€ 133.000 gedekt door de OP (rijks- en provinciale middelen), deze dekking is niet
geraamd € 133.000
€ 82.000 wordt gedekt door een bijdrage uit de reserve incidenteel perspectief
(programma 15)
Nieuwbouw Holterenkschool
54

2.10 Werk en bijstand
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
`Werk boven Inkomen´ is het uitgangspunt van het re-integratiebeleid. Werkzoekenden die
een gemeentelijke uitkering ontvangen worden via maatwerktrajecten begeleid naar een
duurzame plaatsing op de arbeidsmarkt. Voor wie dit niet mogelijk is biedt het
participatiebeleid mogelijkheden. Dit beleid wordt in nauwe samenwerking met aanverwante
beleidsterreinen zoals volwasseneneducatie, inburgering en de WMO ontwikkeld.
Participatiebeleid heeft als doel maatschappelijke participatie van alle inwoners, inclusief
werkzoekenden met een forse afstand tot de arbeidsmarkt. Naast deze twee
arbeidsmarktgerelateerde thema’s wordt aandacht geschonken aan het algemeen
functioneren van de arbeidsmarkt in en rond Rijssen-Holten. Een structurele goede
afstemming tussen de vraag van werkgevers en het aanbod aan werknemers staat daarbij
centraal.
Wet Sociale Werkvoorziening. De Wet Sociale Werkvoorziening is per 1 januari 2008
ingrijpend gewijzigd. Het Rijk daagt gemeenten uit de sociale doelen van die wet te realiseren
en de regie op de uitvoering te herpakken. Bovendien worden we gestimuleerd om de
uitvoering van de WSW te stroomlijnen binnen de integrale dienstverlening.
Het minimabeleid heeft activering, financiële zelfstandigheid en zelfredzaamheid als
doelstellingen. Het beleid richt zich op een brede doelgroep (niet alleen mensen met een
gemeentelijke uitkering) en moet drempelverlagend werken door actieve voorlichting en
eenvoudige procedures. Het totaal moet de armoedeval voorkomen maar ook een sociaal
isolement.
Schuldhulpverlening is voor iedereen in Rijssen-Holten toegankelijk die te kampen heeft met
problematische schulden. In 2011 wordt de Wet op de gemeentelijke schuldhulpverlening
geïmplementeerd. Dit wettelijk kader stelt minimale eisen aan schuldhulpverlening.
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
1. a. Samen aan de slag met werk en inkomen
b. Arbeidsmarkt-, re-integratie en participatiebeleid
2011-2014
c. Minimabeleid: Meedoen is Winst
55
Vaststelling Herzien/evaluatie
2006
2010
2008
2009
2014
2. Wet Werk en Bijstand vastgestelde verordeningen 2003 regelmatig
3. Gemeentelijke verordeningen in het kader van het
minimabeleid
2001 regelmatig

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
Doel Beperken van het aantal cliënten met een bijstandsuitkering
1. Uitstroomindicator Bijstand
De uitstroom van cliënten jonger dan 65 jaar
naar werk ten opzichte van het dynamisch
cliëntenbestand geeft een indicatie van het
effect van reïntegratiewerkzaamheden.
2. Doorstroomindicator Bijstand
Het percentage cliënten dat doorstroomt van
grote afstand tot de arbeidsmarkt naar een
kleinere afstand geeft eveneens een indicatie
van het effect van reïntegratiewerkzaamheden.
3. Resultaat op reïntegratiekosten
Het bedrag hoogte uitkeringskosten (wat levert
het op) gedeeld door de totale
reïntegratiekosten (werkdeel en salariskosten
gedekt uit werkdeel).
4. Budgetresultaat WWB
Het totaal aan verstrekte bijstandsuitkeringen
gedeeld door het Rijksbudget geeft een
indicatie van de vraag of we boven of onder de
uitgangspunten van het Rijk zitten.
Toelichting:
56
Norm:
15%
Norm:
20%
Doel Beperken van het aantal cliënten met een bijstandsuitkering
1. Bereikbaarheidsindicator minimabeleid
Het aantal aanvragers minima gedeeld door
het totaal aantal lage inkomens in de gemeente
geeft een indicatie of de doelgroep
gebruikmaakt van de mogelijkheden.
2. Bereikbaarheidsindicator bijzondere bijstand
Het aantal aanvragers bijzondere bijstand
gedeeld door het totaal aantal lage inkomens in
de gemeente geeft een indicatie of deze
doelgroep gebruikmaakt van de mogelijkheden.
Toelichting: * Nog geen gegevens bekend
Doel Beperken van uitkeringsfraude
2008 2009 2010 2011
13,6% 9,6% 13,4% 10,4%
Niet
bekend
5,2% 9,3% 13,5%
Norm: 2,1 1,9 3,0 2,9
Norm: 88,1% 104,8 % 112,0% 94,9%
Norm: 36,4% 36,2% 38,4% *
Norm: 15,0% 16,0% 15,3% *
1. Fraude-indicator
Het aantal geconstateerde gevallen van fraude.
25 25 21 47
Toelichting: Vorige jaren kwamen de gegevens uit GWS. Nu worden deze door de fraudeambtenaar zelf
bijgehouden. Hierdoor tellen naast fraudegevallen bij lopende uitkeringen ook fraudegevallen bij
aanvragen mee.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. Beperken van het aantal cliënten met een bijstandsuitkering.
De afgelopen periode is door de re-integratieconsulenten veel inzet gepleegd op doorstroom en uitstroom
van de klanten met een uitkering van de gemeente. Dit bleek niet altijd even makkelijk. Dit heeft
voornamelijk te maken gehad met de economische crisis en het grote aantal 45-plussers in het bestand.
Het klantenbestand heeft geschommeld tussen 253 (juni 2010) en 267 (april 2011). In december is het
aantal klanten met een uitkering van de Gemeente Rijssen-Holten 259.
Om de doorstroom en uitstroom van klanten goed te kunnen meten, zijn de re-integratieconsulenten met
ingang van 1 juli jl. begonnen met het invullen van de participatieladder, zodat nog beter de bewegingen

Jaarverslag 2011
op de participatieladder kunnen worden gemonitord.
In mei 2011 is een accountmanager arbeidsmarkt en bedrijven aangesteld. Deze werft zowel
werkervaringsplekken en reguliere werkplekken bij werkgevers. Gebleken is dat deze functie een
toegevoegde waarde heeft voor het werk van de re-integratieconsulenten. Door de inspanning van de
accountmanager, is al een aantal plekken geworven en zijn concreet klanten geplaatst.
2. Het bereik van het minimabeleid wordt vergroot.
In 2008 is het koersdocument “Meedoen is Winst! vastgesteld. Een van de doelstellingen is om het bereik
van de gemeentelijke regelingen te vergroten. Inmiddels zijn hier al een aantal acties voor ondernomen.
Zo zijn de aanvraagformulieren en procedures vereenvoudigd en aangepast, zijn we geabonneerd op
berekenuwrecht.nl en heeft er een bestandskoppeling plaatsgevonden, waardoor het bereik van de
minima sterk is vergroot.
3. Beleidsontwikkeling rond het participatiebudget.
In 2010 is het “Arbeidsmarkt-, Re-integratie- en Participatiebeleid 2011 - 2014 Gemeente Rijssen-Holten”
vastgesteld. Hierin staat vermeld dat het re-integratiebeleid wordt verzakelijkt en versoberd. Het credo
“Werk boven Inkomen” wordt verder doorgevoerd. Ook is het W-deel fors gedaald. In 2011 is daarom de
prioriteit gelegd bij de uitkeringsgerechtigden waarvan vastgesteld is dat duurzame uitstroom naar de
arbeidsmarkt mogelijk is. Voor jongeren wordt nadrukkelijk de link met scholing gelegd.
Wat heeft het gekost
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
begrotingsjaar na wijziging primair
Structureel 33
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 12.093 11.537 12.089
Totaal lasten programma 12.093 11.537 12.122
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
57
8.827-
8.827-
8.699-
8.699-
9.663-
9.663-
Saldo voor bestemming 3.266 2.838 2.459
Mutaties in reserves
onttrekking reserve -
storting reserve 44 47 27
Saldo na bestemming 3.311 2.838 2.463
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
428- tekort
44- storting
472- tekort
47-
23-

Jaarverslag 2011
Toelichting programma 10 Werk en Bijstand
Verklaring:
• een nadelig saldo op het inkomensdeel, exclusief toegerekende uren, van € 336.000-
veroorzaakt door:
� niet voorziene toevoeging aan de voorziening dubieuze
debiteuren wegens toename van het aantal dubieuze en
oninbare debiteuren € 60.000-
� toename bedrag aan uitkeringen wegens toename aantal
cliënten en hogere uitkering per cliënt dan voorzien € 209.000-
� door actualisatie van de openstaande vorderingen ontstaat
een nadeel van € 66.000-
• een nadelig saldo op het werkdeel, exclusief toegerekende uren, van € 47.000-
ontstaan door diverse kleinere verschillen, geen toelichting noodzakelijk
• voordeel op de mutatie in de OP Participatiebudget, omdat was gerekend met een
voordeel van € 7.000 op het werkdeel terwijl dit in werkelijkheid € 47.000 nadelig is € 54.000
• op het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) is een voordeel ontstaan van € 8.000
veroorzaakt door:
� hogere onderzoekskosten door meer aanvragen krediet-
hypotheken € 29.000-
� actualisatie van de openstaande vorderingen, inclusief ver-
rekening met rijk, per saldo een voordeel van € 26.000
� verstrekte leenbijstand starters BBZ welke niet was voorzien € 33.000-
� door hogere kosten ook hogere rijksbijdrage € 54.000
• hogere inzet interne uren vanwege onder andere toename aantal uitkeringen € 203.000-
• de lasten van de WSW vallen € 75.000 lager uit doordat 3 arbeidsjaren minder
zijn gerealiseerd dan verwacht, dit overschot moet worden terugbetaald aan het rijk
per saldo geen budgettair effect
58

Jaarverslag 2011
2.11 Wijk- en gebiedsbeheer
Wat houdt het programma in
Wij zijn actieve regisseur van integrale woonkwaliteit en veiligheid. Om een duurzame woonkwaliteit te
kunnen waarborgen is goed beheer van de openbare ruimte nodig. Wij kiezen voor de dialoog met onze
burgers als het hart van onze beleidsontwikkeling. Wat woon- en leefkwaliteit betreft werken wij daarbij
wijkgericht, waarbij bewoners(groeperingen), waar mogelijk, betrokken worden bij het beheer van hun
woonomgeving.
Van belang is verder het adequaat uitvoeren van onze wettelijke taak op het gebied van een doelmatige
inzameling van afvalstoffen, het transport en de inzameling van afvalwater, het verlenen van en toezicht
houden op milieuvergunningen.
De kwaliteit van de leefomgeving is maatgevend voor het milieubeleid. Een duurzame samenleving is hierbij
de doelstelling. Het is belangrijk dat iedereen zich prettig voelt in de omgeving waar hij woont, werkt en
recreëert. Factoren als lucht- en bodemkwaliteit zijn dan belangrijk, maar ook het gebruik van de ruimte en
de toewijzing van de functies aan locaties en gebieden spelen nadrukkelijk mee. Milieubeleid vraagt dan
ook om een integrale benadering die doorwerkt in de beleidsvelden ruimtelijke ordening, verkeer en
vervoer, bouwen en wonen als ook economische zaken.
Wij streven naar een optimale dienstverlening richting de burger met verantwoorde tarieven voor riolering
en afvalverwerking. Verder streven we ernaar de milieuverontreiniging door afvalwaterlozingen in met name
het buitengebied te minimaliseren.
In welke lokale of regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
59
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Plan van aanpak wateroverlast 2004 2011
2. Geïntegreerd GRP/BRP 2005-2012 2011
3. Inzameling van kunststoffen 2009 2012
4. Milieubeleidsplan 2010-2013 2010 2013
5. Beleidsstrategie openbare ruimte 2006 2010
Logo inzameling plastic afval.

Jaarverslag 2011
Cijfers die een indicatie geven van het programma
60
2008 2009 2010 2011
Doel De kwaliteit van de openbare ruimte is sober en veilig
1. Cijfer kwaliteit openbare ruimte Norm: 6,5 6,8 6.8 6,5 - 7* Basis
(6,5 - 7)*
Doel Beperken van de milieudruk door een adequaat afvalbeheer
1. Gemiddeld ingezameld aantal kg restafval per inwoner 280 276 259 261
2. Gemiddeld ingezameld aantal kg gft per inwoner 104 104 98 102
3. Gemiddeld ingezameld aantal kg glas per inwoner 21 20 20 20
4. Gemiddeld ingezameld aantal kg papier per inwoner 104 104 99 94
5. Gemiddeld ingezameld aantal kg kunststof per inwoner 0 0 9 10
6. Gerealiseerd scheidingspercentage gft, papier
en plastic in restafval (sorteeranalyse)
NB NB 60 % 60%
Toelichting: * door het toepassen van een andere meetmethode op basis van de CROW (landelijke richtlijnen) is een
rapportcijfer niet exact te geven, de globale vergelijking komt uit tussen 6,5 en 7.
Doel Inzameling van afvalwater verbeteren
1. Voldoen aan de normen van waterschap * Norm:
100%
100% 100%
Toelichting: *(was ‘aantal overstorten per jaar’) de indicator ‘aantal overstorten per jaar’ geeft geen duidelijk beeld
van de inzameling van afvalwater, omdat deze te sterk afhankelijk is van weersomstandigheden. Als
gemeente moeten we voldoen aan de normen van het waterschap. De plannen in het GRP/BRP zijn
hierop gericht. We voldoen op dit moment voor 100% aan de normen van het waterschap. Dit houdt in
voldoen aan de landelijke wetgeving de zogenaamde Basisinspanning.
Doel Vermindering energieverbruik openbare verlichting
1. Energieverbruik per jaar t.b.v. openbare verlichting
(besparing)
Norm: 2 -
3% (2011)
2. Veiligheidskenmerken volgens de NSVV (landelijke richtlijn) in %
op basis van openbare verlichting
Overige cijfers die een indicatie geven van het programma
1,85
miljoen
Kwh
1,70
miljoen
Kwh
1,70
miljoen
Kwh
gebaseerd
op meterstanden
1,69
miljoen
kwh
100% 100% 100% 100%
2008 2009 2010 2011
1. Totaal aantal wijken (volgens beheersysteem) 29 29 30 30
2. Aantal wijken dat voldoet aan de 3% norm speelruimte 15 15 15 15
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan
1. De kwaliteit van de openbare ruimte is sober en veilig.
Op basis van het door de gemeenteraad vastgestelde kwaliteitsniveau “sober en veilig” wordt vanaf 2002
het (dagelijks) onderhoud aan de openbare ruimte (wegen en groen) uitgevoerd.
Extra onderhoudsinspanningen worden verricht aan de herinrichting van versleten groenvakken en het
herstraten van trottoirs. Hierdoor wordt een veilige openbare ruimte verkregen en aansprakelijkstelling tot
een minimum beperkt.
In 2010 is besloten in de toekomst op de wijze van afgelopen jaren verder te gaan. Tevens is besloten de
manier van schouwen aan te passen zodat er aansluiting wordt gevonden bij de landelijke normering van
de CROW. Dit is het landelijke kennisplatform voor infrastructuur, verkeer, vervoer en de openbare
ruimte. Hierdoor wordt de gemeten kwaliteit niet meer uitgedrukt in een rapportcijfer maar in een letter
(A+, A, B, C en D). De kwaliteit sober en veilig ligt bij B met uitloop naar A. Minder dan B geeft risico’s op
achterstallig onderhoud en kapitaalvernietiging.

Jaarverslag 2011
Voor de beheersing van de beheergelden in de toekomst is het van belang om bij elke nieuwe
ontwikkeling in de openbare ruimte (inclusief reconstructie en nieuwe aanleg) inzicht te geven in de
beheer- en onderhoudskosten.
In het kader van de bezuinigingstaakstelling moeten er bezuinigingen worden gerealiseerd, Voorstellen
hiervoor zijn onder andere het omvormen van openbaar groen, een versobering van het onderhoud aan
groen, asfalt- en klinkerverharding, het afstoten of in bruikleen geven van rotondes aan groenbedrijven, of
het doorvoeren van een minder intensieve straatreiniging. Uitgangspunt bij het doorvoeren van deze
bezuinigingen zal zijn dat de ondergrens van het kwaliteitsniveau “sober en veilig” gehandhaafd blijft.
Mocht het kwaliteitsniveau van de openbare ruimte onder dit niveau (CROW B) zakken dan zal hierover,
indien nodig, in 2012 nader gerapporteerd worden.
In het GRP is bij de uitvoering van reconstructiewerkzaamheden rekening gehouden met het herstel van
de bovenliggende verharding in hetzelfde profiel. Veelal voldoen deze wegen van 50 jaar of ouder niet
meer aan de huidige maatstaven (bijvoorbeeld: Duurzaam Veilig, parkeernorm, verblijven).
Om deze wegen wel aan de huidige maatstaven aan te passen is het noodzakelijk over te gaan tot een
reconstructie van het volledige wegprofiel. De reconstructie wordt deels betaald uit “onderhoud wegen” en
deels uit “wegreconstructies na rioolvervanging”.
Er is in totaal € 200.000 opgenomen in de kadernota voor het realiseren van wegreconstructies na
rioolvervanging. Deze kosten worden verdeeld over de jaren 2012 tot en met 2015.
2. Beperken van de milieudruk door een adequaat afvalbeheer.
In het Milieubeleidsplan 2010-2015 zijn de richtlijnen uit het landelijk afvalbeheer plan (LAP) als richtlijn
voor gescheiden inzameling opgenomen. Onze gemeente voldoet voor bijna alle indicatoren aan de
genoemde doelstellingen voor gescheiden inzameling van afval. Er is verder geen beleidsplan dat meer
specifiek op dit onderwerp ingaat. In 2010 is gestart met de gescheiden inzameling van kunststof
verpakkingen. De ingezamelde hoeveelheid kunststoffen is goed te noemen, ten opzichte van 2010 is er
een stijging naar bijna 400 ton per jaar. In 2012 worden er, nieuwe afspraken gemaakt op landelijk niveau
over de voortgang van de inzameling van verpakkingen. Naar aanleiding van de uitkomst daarvan wordt
in 2012 nader gerapporteerd over de lokale inzameling van de kunststof verpakkingen.
In 2011 is gestopt met het huis aan huis inzamelen van KCA. De aanleiding hiervoor was een
bezuinigingsvoorstel. Uiteindelijk wogen de kosten van de huis aan huis inzameling niet op tegen de
opbrengsten.
Verder is in 2011 besloten tot een aanpassing van de tarieven op de afvalbrengpunten. Dit heeft geleid
tot een verlaging van de afvalstoffenheffing. In 2012 kan meer gezegd worden van de effecten hiervan.
3. Vermindering energieverbruik openbare verlichting (OVL).
Het energieverbruik van de openbare verlichting is in 2010 op basis van meteropname afgerekend. Deze
meteropname vindt eens per drie jaar plaats. Ten opzichte van de vorige afrekenperiode (2004 - 2007)
was het energieverbruik OVL met 8% gedaald. Dit ondanks de uitbreiding van de installatie in
nieuwbouwwijken. Deze daling is vooral bereikt door de uitvoering van de verlichtingsplannen in de
afgelopen periode. Daardoor is de volledige installatie nu uitgerust met energiezuinige lampen. Verdere
besparing is mogelijk, maar daarvoor moeten eerst keuzes gemaakt worden in licht technische kaders en
beschikbare middelen om de eventuele (meer)kosten te dekken. In 2012 wordt eerst een algemeen
lichtbeleid opgesteld. Onder dit beleid kan een specifiek beleid voor de OVL installatie, met
besparingsmogelijkheden, opgesteld worden.
Vooruitlopend hierop zijn in 2011 de reclamebakken aan lichtmasten voorzien van energiezuinige LED
verlichting en dimmers. Gedurende de nachtelijke uren worden deze reclamebakken nu uitgeschakeld.
Ook zijn er aanvullende plannen om een verdere daling van het energieverbruik openbare verlichting te
realiseren. In 2012 wordt hierover, mede naar aanleiding van nieuw lichtbeleid nader gerapporteerd.
4. Voorkomen van verspreiding van asbest bij brand.
In het verleden is in 19 gemeentelijke panden asbest verwerkt. Ook is een aantal panden aangekocht
waarin asbest aanwezig is. Door het verwijderen van asbest treedt tijdens brand geen risico op voor de
volksgezondheid. In 2008 is een onderzoek uitgevoerd naar de aanwezigheid van asbest in gemeentelijke
panden. In dit onderzoek is een onderverdeling gemaakt in risicovolle en minder risicovolle gemeentelijke
panden. Dit onderzoek is 2008 voorgelegd aan het college waarna in de kadernota 2010 en volgende
jaren hiervoor middelen beschikbaar zijn gesteld. In 2012 zal het asbest in de laatste drie risicovolle
gemeentelijke panden worden gesaneerd. Het aanwezige asbest in de minder risicovolle gemeentelijke
panden zal op een later tijdstip tijdens het uitvoeren van reguliere onderhoudswerkzaamheden worden
verwijderd.
61

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 252
Structureel
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 24.198 25.923 14.056
Totaal lasten programma 24.198 25.923 14.308
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
62
9.811-
9.811-
9.558-
9.558-
7.719-
7.719-
Saldo voor bestemming 14.387 16.365 6.589
Mutaties in reserves
onttrekking reserve
8.573-
8.673-
storting reserve 507 387 320
Saldo na bestemming 6.321 8.079 6.898
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
1.978 overschot
219- storting
1.759 overschot
Toelichting programma 11 Wijk- en gebiedsbeheer
Verklaring:
• overhevelingen
� energieloket Rijssen-Holten € 5.000
� bijdrage provincie energieloket Rijssen-Holten € 8.000-
� klimaatuitvoeringsprogramma € 74.000
� dekking klimaatuitvoeringsprogramma uit OP klimaatuitvoerings-
programma € 37.000-
aanvullende dekking uit betreffende reserve, programma 15
� actualisatie bodemkaart € 6.000
� dekking actualisatie bodemkaart uit OP Investeringsbudget
Stedelijke Vernieuwing 2 € 6.000-
� afwikkeling bedrijfsverplaatsing op grond van reconstructieplan,
per saldo nog een te realiseren voordeel van € 13.000-
� Groen/blauwe diensten € 267.000
dekking uit de reserve, programma 15
� aanschaf software BOR-schouw € 21.000
� project Combineer en scoor met jeugd in de buitenruimte € 16.000
11-

Jaarverslag 2011
� provinciale bijdrage project Combineer en scoor € 5.000-
� renovatie speeltoestellen € 24.000
� revitalisering De Haar € 195.000
� bijdrage provincie revitalisering De Haar € 12.000-
aanvullende dekking uit algemene reserve, programma 15
� bijdrage projectadministratie ten laste van onderhoudsbudget
wegen € 1.263.000
� uitvoering LTVV en VSP € 1.111.000-
� dekking LTVV en VSP uit OP ISV-2 en reserves € 1.111.000
� bijdrage projectadministratie ten laste van onderhoudsbudget
openbare verlichting € 7.000
Totaal € 1.797.000
• de provinciale bijdragen voor milieubeleid, project “op weg naar een duurzaam dak”
en energiepremieregeling zijn aanzienlijk hoger dan geraamd, een voordeel van € 279.000
• storting van deze hogere ontvangst in de betreffende OP € 279.000-
• storting in de betreffende OP van de ontvangen provinciale bijdrage van € 88.000
voor het project revitalisering De Haar, omdat het project geen uitgaven kent
(uitgavenbudget is overgeheveld), storting was niet voorzien € 88.000-
• de uitvoering van de LTVV en VSP wordt inclusief de bijdragen uit de reserves
overgeheveld naar 2012 (geen budgettair effect), de overhevelingen zijn gebaseerd
op de restantramingen van de diverse projecten en zijn lager dan geraamd € 0
• in het kader van de Rood voor Rood-regeling wordt een bijdrage ontvangen van € 24.000
bij de bestemming van het rekeningsaldo zal dit bedrag worden gestort in de reserve
reconstructie
• meer productieve uren, exclusief taken afval en riolering door zowel binnen- als
buitendienst dan geraamd € 68.000-
• de taak afval verloopt neutraal door een overschot of tekort te verrekenen met de
reserve, in 2011 is er € 54.000 minder onttrokken aan de reserve dan geraamd, een
voordeel, hieronder worden de grootste verschillen toegelicht
� minder productieve uren personeel € 39.000
� lagere kosten inhuur personeel € 25.000
• ook de taak riolering verloopt budgettair neutraal, overschotten of tekorten worden
verrekend met het rioolfonds, voor 2011 een hogere toevoeging van € 722.000 die de
volgende oorzaken kent
� lagere kapitaallasten door het achterblijven projecten ten op-
zichte van de planning (rente € 531.000, afschrijving € 216.000) € 747.000
� ontvangen niet geraamde afkoppelbijdrage € 41.000
� meer productieve uren personeel € 22.000-
� hogere energiekosten € 22.000-
63

2.12 Bestuur en organisatie
Jaarverslag 2011
Wat houdt het programma in
Dit programma betreft niet alleen de ambtelijke, maar ook de bestuurlijke organisatie. Onze
visie op de bestuurlijke organisatie van onze gemeente is gebaseerd op het wettelijk kader van
de Gemeentewet, sinds 2003 gebaseerd op het dualisme, en op de daaruit voortvloeiende
besturingsfilosofie die al enkele jaren wordt gehanteerd. Centrale uitgangspunten daaruit,
zoals die gelden voor het bestuur zijn onder andere:
• een heldere rolverdeling tussen raad (+ griffie) en college (+ ambtelijke organisatie);
• een goede samenwerking tussen alle geledingen, weliswaar uitgaande van ieders eigen
verantwoordelijkheid, maar doordrongen van het feit dat we het samen moeten doen, dat
we één organisatie danwel één gemeente zijn;
• goede participatie van burgers, instellingen, bedrijven en belangenbehartigende organen,
zodat het beleid aansluit bij wat de samenleving van ons vraagt, en ieder zich hierbij
betrokken voelt;
• goede verbindingen met, samenwerking met en inbreng bij externe (overheids)instanties,
zoals omliggende gemeenten (waaronder samenwerking met buurgemeenten), de Regio
Twente (via deelname in Algemeen Bestuur) en de provincie Overijssel.
De ambtelijke organisatie wordt centraal aangestuurd door een directieteam bestaande uit de
gemeentesecretaris als algemeen directeur die wordt bijgestaan door een adjunct-directeur
met specifieke taken en verder ondersteund door een beperkt aantal stafafdelingen. De
gemeentelijke beleids- en uitvoerende taken zijn verdeeld over 4 afdelingen die logisch
samenhangend zijn opgebouwd. Binnen de afdelingen zijn beleid en uitvoering nagenoeg
overal gescheiden.
Centrale doelen zijn:
1. slagvaardigheid: meer centrale en prominente sturing vanuit de directie en
afdelingshoofden (dus kortere lijnen en een meer effectieve/efficiënte overlegstructuur);
2. klantgerichtheid: snelle en deskundige dienstverlening aan klanten door optimale
afstemming tussen front- en backoffice (binnen dezelfde afdeling), een goede
toegankelijkheid van de gemeentelijke diensten (fysiek, digitaal, telefonisch en schriftelijk)
en een adequate afhandeling van klachten en dergelijke;
3. resultaatgerichtheid: beter sturen op resultaten, zoals realisatie van het concernplan, de
daarvoor benodigde middelen/menskracht vooraf goed in beeld hebben en daardoor beter
de balans vinden tussen bestuurlijke ambities enerzijds en organisatorische mogelijkheden
anderzijds;
4. projectmatig werken: zorgen voor en ondersteunen van een meer eenduidige toepassing
van dit instrument, ten behoeve van een betere voorbereiding vooraf, en een strakkere
uitvoering tijdens het project, vooral gericht op de strategische projecten;
5. integrale advisering: betere waarborgen voor integrale advisering, door een logischere
indeling van de organisatie (samenhangende taakvelden onder één afdeling brengen) en
mede door ondersteuning van een beleidscoördinator;
6. integraal management door de afdelingshoofden: door het beperkte aantal afdelingen, dat
kwalitatief en kwantitatief over een optimale personeelsformatie moet kunnen beschikken,
moeten de hoofden kunnen sturen op een flexibele inzet van medewerkers en ruimte
krijgen voor integraal management (binnen bepaalde vrijheidsgraden);
7. een heldere rolverdeling tussen de verschillende leidinggevende niveaus: er is sprake van
een gering aantal hiërarchische niveaus (vooral directie en afdelingshoofden), met een
toegevoegde 'hulpstructuur' van teamleiders en seniormedewerkers. De rolverdeling
tussen deze functionarissen dient helder te zijn;
8. handhaven en bevorderen van een goede mens- en resultaatgerichte organisatiecultuur:
de verankering van een klant- en ontwikkelingsgerichte organisatie dient samen te gaan
met handhaving van de bestaande informele werksfeer, goede collegiale verhoudingen en
plezier in het werk.
64

Jaarverslag 2011
In welke lokale/regionale beleidsstukken is het bestaande beleid omschreven
Vaststelling Herzien/evaluatie
1. Besturingsfilosofie ‘Samen nieuw
perspectief’
2002 2008
2. Financiële verordeningen ex artikelen 212, 2003 Verordening 212 en
213 en 213a Gemeentewet
213A: 2010
3. Inkoopbeleid 2009
4. Organisatiebesluit 2007
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan.
1. Een heroriëntatie op het takenpakket.
De gemeenteraad heeft in 2011 een besluit genomen over een tweede pakket aan bezuinigings
maatregelen van € 2,7 miljoen die zijn verwerkt in de begroting 2012 en het meerjarenperspectief. Het
totaal pakket aan bezuinigingsmaatregelen ( eerste en tweede tranche) bedraagt nu ruim 4,1 miljoen
euro. De opdracht is voortvarend opgepakt. Van de totale opdracht is inmiddels tot een bedrag van ruim
€ 2,4 miljoen gerealiseerd.
Daarnaast is de nieuwe strategische visie vastgesteld. Deze visie is verwerkt in de programma begroting.
Met het gekozen pakket aan bezuinigingsmaatregelen en de nieuwe strategische visie heeft er een
heroriëntatie op het takenpakket plaats gevonden.
2. Er functioneert een burgergerichte en deskundige organisatie die in control is.
Met onze heroriëntatie op het takenpakket is onder andere bewerkstelligd dat tijdig keuzes zijn gemaakt
om tot een sluitende begroting en meerjarenperspectief te komen. We zijn financieel ‘in control’, wat
wordt bevestigd door onder andere onze toezichthouder. Ook op andere onderdelen, zoals
burgergerichtheid en kwaliteit, kunnen we het zelfde constateren. Het klanttevredenheidsonderzoek geeft
een indicatie dat de dienstverlening op niveau is gebleven. In die zin zijn de gedane inspanningen om
met een krimpende organisatie het niveau vast te houden, geslaagd. Dit is echter geen eenvoudige
opgave en dat zal blijvende aandacht en inspanning vergen.
Er is inmiddels sprake van één interne arbeidsmarkt met de veertien Twentse gemeenten. Vacatures
worden eerst intern gepubliceerd.
Samenwerking en regionale uitvoering zijn populaire onderwerpen. We zijn een traject gestart met de
gemeenten Hellendoorn, Wierden en Twenterand. Dit WT4 samenwerkingsinitiatief heeft nu geleid tot
een duidelijke projectstructuur. Er heeft een inventarisatie plaats gevonden van
samenwerkingsonderwerpen die in 2012 worden uitgevoerd. Hierbij worden al resultaten geboekt. We
lopen vooruit op de bezuinigingsopdracht van totaal € 225.000 die moet worden gerealiseerd door
samenwerking.
Er zijn naast WT4 verschillende samenwerkings initiatieven, zoals het initiatief Shared Servicecentrum
Netwerk Twente( SSNT). Als het gaat om nieuwe initiatieven, richten we ons in eerste instantie op WT4
samenwerking. Als een andere samenwerkingsschaal meer interessant is, zullen we daar aan meedoen.
Met onze WT4 samenwerkingspartners participeren we op een aantal onderdelen in de SSNT. We
nemen een pragmatische houding aan als het gaat op samenwerking, steeds gericht op het streven naar
verhoging van de efficiency.
Daarnaast lopen er een aantal samenwerkingstrajecten die door wetgeving zijn ontstaan, zoals de
vorming van de Veiligheidsregio en de vorming van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Aan beide
trajecten is in 2011 hard gewerkt. In 2012 moeten deze vanuit wetgeving geïnitieerde trajecten worden
afgerond.
Er worden stappen gemaakt als het gaat om brede inzetbaarheid van het personeel. Er is sprake van een
toename van het aantal medewerkers die tijdelijk of structureel verschillende taken verrichten. Ook is er
sprake van een toename van uitwisseling van personeel met onze buurgemeenten. We hebben met
Hellendoorn en ook Wierden verschillende functies door uitwisseling kunnen invullen.
De CAO onderhandelingen hebben nog niet tot nieuwe CAO afspraken geleid.
65

Jaarverslag 2011
3. Zo efficiënt mogelijk werken.
De samenwerkings initiatieven zoals WT4 hebben als doel om het efficiënt werken te bevorderen. Er is
een serieuze start gemaakt. Het ICT onderzoek heeft uitgewezen dat het financieel gezien niet
aantrekkelijk is om op korte termijn de ICT te harmoniseren en te komen tot één WT4 ICT omgeving. Er
wordt nu, door onderlinge afstemming en informatie uitwisseling, gestreefd om stap voor stap in de tijd de
verschillen in ICT beter op elkaar af te stemmen.
De samenwerking in de personeels- en salarisadministratie is weer opgepakt. De gemeente Wierden zal
voor onze gemeente deze administratie gaan uitvoeren.
Verschillende werkprocessen zijn op basis van de zogenaamde Lean methodiek doorgelicht. Dit heeft tot
de nodige efficiency geleid. Ingezet wordt op een werkwijze waar het continue verbeteren centraal staat
in het kader van de doelen resultaatgerichtheid en klantgerichtheid.
De gehanteerde methodiek is een goed hulpmiddel om tot het verhogen van de efficiency te komen. Dit is
noodzakelijk, om met onze krimpende organisatie de gevraagde prestaties te blijven leveren.
Voor wat betreft WOZ bezwaren was het jaar 2011 het laatste jaar van een zogenaamde
geweningsperiode waarvoor extra budget beschikbaar is gesteld. De bezwaren kunnen nu zonder extra
budget worden afgehandeld.
4. Uitvoering millenniumdoelen.
Uw raad heeft de millenniumdoelen niet meer op de agenda gezet.
66

Wat heeft het gekost
Jaarverslag 2011
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
begrotingsjaar na wijziging primair
Incidenteel 10
Structureel
Incidenteel
Structureel
Bestaand beleid 6.267 6.564 5.754
Totaal lasten programma 6.267 6.564 5.764
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
67
2.259-
2.259-
Saldo voor bestemming 4.008 5.661 5.082
Mutaties in reserves
onttrekking reserve
2.216-
903-
903-
2.317-
storting reserve 2.835 2.444 1.822
Saldo na bestemming 4.627 5.788 6.815
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
1.653 overschot
492- storting
1.161 overschot
Toelichting programma 12 Bestuur en Organisatie
Verklaring:
• overhevelingen
� advieskosten strategische visie € 36.000
� aanschaf relatiegeschenken € 5.000
� dekking brandveiligheid De Borkeld € 15.000-
� implementatie sport en cultuur brede school € 147.000
� dekking samenwerking WT4 (lasten op programma 20) € 44.000-
Totaal € 129.000
• hogere storting in de voorziening wachtgeld en pensioen wethouders door afrekening
voorgaande jaren en verlaging rekenrente van 3,5% naar 3% € 143.000-
• meer toegerekende uren aan interne communicatie (minder uren geboekt op externe
communicatie, voordeel programma 1) € 36.000-
• door verhoging van de leges in 2012 van de ID-kaart zijn in 2011 extra veel
aanvragen verwerkt, hierdoor een extra opbrengst leges van € 70.000
• voor de gratis verstrekte ID-kaarten (uitspraak Hoge Raad) is niet alleen het rijksdeel
gerestitueerd (waar bij de Najaarsnota rekening was gehouden), maar ook het
gemeentelijk deel, een voordeel van € 91.000
682-
682-
89-

Jaarverslag 2011
• de toegerekende uren aan het product geo-informatie laat een voordeel zien van
€ 104.000 veroorzaakt door vertrek van een medewerker en verschuiving van werk-
zaamheden binnen het team burgerzaken, per saldo een voordeel van € 46.000
• het opstellen van de nieuwe leidraad invordering heeft meer tijd gekost dan voorzien,
alsmede het opschonen van de oude vorderingen, hierdoor meer toegerekende uren € 53.000-
• het opschonen van de oude vorderingen geeft hogere storting in de voorziening
dubieuze debiteuren dan geraamd € 128.000-
• op dit programma een voordeel op de afwikkeling interne uren door meer
productieve uren, hierdoor een hogere vergoeding overheadkosten, meer uren
rechtstreeks toegerekend aan de diverse programma’s, dit heeft slechts
administratieve consequenties, ook de lagere salariskosten ad € 199.000
veroorzaakt door onder andere € 53.000 voordeel op de vergoedingen en te hoge
raming, zijn van invloed op het voordeel van € 1.526.000
• lagere winstuitkering Veeneslagen-West ad € 45.000 geeft ook lagere storting
in de reserve voor hetzelfde bedrag, geen budgettair effect
• storting overschot en niet-bestede middelen onderhoud gebouwen in reserve
gebouwenbeheer, is niet geraamd € 35.000-
• storting niet geraamd overschot vacature- en ziektegelden tot een maximum van € 400.000-
• lagere bijdrage reserve voor kosten personeelsbeleid € 46.000-
• voor het opvangen van toekomstige tekorten bij Soweco is een voorziening geraamd
van € 80.000. Op aangeven van de accountant is dit geen voorziening maar een
reserve, omdat het tekort pas naar verwachting in 2012 ontstaat. Aangezien er geen
storting in de reserve is geraamd moet dit via saldobestemming gebeuren. Dit geeft
een voordeel op dit programma van € 80.000
68

Jaarverslag 2011
2.15 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Bij de programma’s 1 tot en met 12 worden de desbetreffende lasten en baten weergegeven. Van veel
programma’s zijn de lasten hoger dan de baten. De programmatekorten worden bekostigd uit de
algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het gemeentefonds en de OZB de belangrijkste
zijn. De algemene dekkingsmiddelen worden in dit overzicht “Algemene dekkingsmiddelen” benoemd.
Het beleid omtrent de lokale heffingen is verwoord in de paragraaf “Lokale heffingen”.
De algemene dekkingsmiddelen kennen in tegenstelling tot heffingen als rioolrecht of de
afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. Deze middelen zijn hieronder gespecificeerd en
toegelicht. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van specifieke
uitkeringen, in de programma’s waarvan ze voor een deel de kosten dekken, onder de baten
verantwoord.
(Bedragen * € 1.000) Realisatie Begroting 2011 Begroting 2011
Lasten
Prioriteiten
Bezuinigingen
Incidenteel
Structureel
Incidenteel
Structureel
begrotingsjaar na wijziging primair
Bestaand beleid 1.081 1.024 2.493
Totaal lasten programma 1.081 1.024 2.493
Baten
Prioriteiten
Bestaand beleid
Totaal baten programma
Saldo voor bestemming
Mutaties in reserves
Saldo na bestemming
onttrekking reserve
Saldo voor bestemming
(begroting minus realisatie)
Bestemming
Saldo na bestemming
69
45.358-
45.358-
44.277-
7.038-
45.613-
45.613-
44.589-
7.572-
43.965-
43.965-
41.472-
3.216-
storting reserve 8.076 7.839 1.426
43.239-
312- tekort
772- storting
1.084- tekort
44.323-
Toelichting programma 15 Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien
Verklaring:
• overhevelingen (onttrekkingen aan reserves)
� opstellen beleid/onderzoek consequenties demografische krimp € 21.000-
� renovatie oefenkooi TC Holten € 23.000-
43.262-

Jaarverslag 2011
� bijdrage groot onderhoud molen De Hegeman € 80.000-
� klimaatuitvoeringsprogramma € 37.000-
� aanleg fietspad Leijeweerdsdijk en Elsenerbeek € 40.000-
� inr. Exporuimte Nagelhoutcollectie € 9.000-
� informatiecentrum Canadese Begraafplaats € 7.000-
� revitalisering De Haar € 100.000-
� verbetering binnenklimaat onderwijs € 18.000-
� bijdrage groentransferium Holterenk € 30.000-
� Groen/blauwe diensten € 267.000-
Totaal € 633.000-
• hogere algemene uitkering voorgaande jaren als gevolg van aanpassing uitkerings-
factor, WMO, effect lage inkomens en aanpassing maatstaven € 253.000
• storting algemene reserve overschot openbaar vervoer (geraamd programma 7) € 62.000-
• afwikkeling niet-bestede middelen (uitvoering in 2012) en overschotten groot
onderhoud gebouwen met reserve gebouwenbeheer, per saldo een nadeel van € 143.000-
• vrijval reserve opleidingen wegens samenvoeging met reserve ziektevervanging € 73.000
• nadeel op doorberekende rente doordat minder rente is toegerekend aan
investeringen riolering wegens achterblijven investeringen (voordeel
programma 10) en minder rente toegerekend aan sport (voordeel programma 4)
wegens niet doorgaan investering en foutieve raming € 662.000-
70

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen
Jaarverslag 2011
Algemene dekkingsmiddelen Realisatie
begrotingsjaar
Lokale heffingen, waarvan de besteding
niet gebonden is
71
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
-5.369.500 -5.317.200 -5.326.900
Algemene Uitkering -32.439.500 -32.178.300 -31.813.500
Dividenden -1.357.100 -1.347.200 -515.500
Overige eigen middelen -6.563.800 -7.952.800 -9.598.800
Saldo financieringsfunctie 2.491.200 2.502.400 2.683.300
Stelposten/onvoorzien 0 -29.500 1.309.400
Totaal -43.238.700 -44.322.600 -43.262.000
Lokale heffingen
Voor een toelichting over het beleid met betrekking tot de lokale heffingen wordt verwezen naar de
paragraaf ‘lokale heffingen’.
De inkomsten voor de OZB zijn gecorrigeerd voor de lasten die betrekking hebben op de uitvoering van
de wet WOZ.
Realisatie
begrotingsjaar
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Onroerendezaak-belasting -4.720.200 -4.677.900 -4.632.200
Hondenbelasting -131.500 -131.700 -136.500
Baatbelasting 1.700 0 0
Recognities -17.300 -25.000 -19.700
Forensenbelasting -103.500 -97.400 -95.300
Toeristenbelasting -398.700 -385.200 -443.200
TOTAAL -5.369.500 -5.317.200 -5.326.900
Algemene uitkering
Aan de hand van de decembercirculaire 2011 is de uitkering uit het gemeentefonds voor de gemeente
berekend. In de uitkering is de bijdrage voor de WMO opgenomen tot een bedrag van € 2,9 miljoen. Voor
meer informatie over de algemene uitkering wordt verwezen naar de toelichting op programma Algemene
dekkingsmiddelen en onvoorzien (programma 15) en naar de paragraaf ‘weerstandsvermogen’.
Dividenden
De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelenbezit in diverse
ondernemingen. De gemeente heeft aandelen in Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Vitens en
Enexis. De preferente aandelen Vitens zijn omgezet in een achtergestelde lening. De aandelen Essent
zijn verkocht. Er is wel een rentevergoeding ontvangen over bedragen die ter dekking van risico’s
vooralsnog niet aan de gemeente zijn uitgekeerd.
Van de Bank Nederlandse Gemeenten is eenmalig € 276.000 ontvangen. Dit bedrag is ook geraamd.

Jaarverslag 2011
Realisatie
begrotingsjaar
72
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Incidenteel
gerealiseerd
in het
boekjaar
Bank Nederlandse gemeenten -700.900 -701.000 -425.000 -276.000
Vitens -111.500 -111.700 -100.000 -
Vitens achtergestelde lening -92.500 -92.600 -87.500 -
Enexis -61.200 -59.300 -61.300 -
Essent (milieu en EPZ) -413.600 -413.200 -27.000 -
Essent schtergestelde lening -8.200 -8.200 -8.200 -
Essent vrijval escrow -154.700 -154.700 0 -
Kapitaallasten en rentebaten
beleggingen
185.500 193.500 193.500 -
TOTAAL -1.357.100 -1.347.200 -515.500 -276.000
Overige eigen middelen
Onder deze noemer worden diverse eigen middelen gerangschikt die zijn samengevat in onderstaande
tabel.
Realisatie
begrotingsjaar
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Bespaarde rente -4.132.600 -4.131.400 -3.633.500
Btw-verrekening afval en riool -654.700 -654.700 -654.700
Onttrekking reserves -7.037.600 -7.571.800 -3.216.200
Toevoeging reserves 8.076.000 7.838.600 1.426.000
Overige -55.200 -2.600 51.300
Lichtmastreclame -49.400 -47.700 -61.900
Verschil renteomslag/financiering -2.710.300 -3.383.200 -3.509.800
TOTAAL -6.563.800 -7.952.800 -9.598.800
Saldo financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie is het verschil tussen de werkelijke betaalde rente (leningen,
rekening courant) en de ontvangen rente (uitgezet kort geld en verstrekte hypotheken
gemeentepersoneel). Hierbij wordt geen rekening gehouden met de bespaarde rente en de gevolgen van
de renteomslagberekening. De gevolgen hiervan zijn verantwoord onder de Overige eigen middelen. Het
saldo van de financieringsfunctie bedraagt € 2,5 miljoen aan meer betaalde rente dan ontvangen rente
Stelposten/onvoorzien
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor
onvoorzien. De post onvoorzien is als één post in de begroting opgenomen. Het bedrag voor onvoorzien
is te verdelen in 2 stukken namelijk € 71.300 structureel en € 50.000 incidenteel. In het begrotingsjaar zijn
de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Onvoorzien structureel
Jaarverslag 2011
Onderwerp Begrotingswijziging in
raadsvergadering
73
Bedrag
1. Begroting Novembe 2010 € 50.000
2. Begroting deel 2010 November 2010 € 21.300
3. Voorjaarsnota verv. chloorinstallatie zwembad Juli 2011 -€ 5.400
4. Najaarsnota vrijval December 2011 -€ 65.900
Saldo 31 december 2011 € 0
Onvoorzien incidenteel
Onderwerp Begrotingswijziging in
raadsvergadering
Bedrag
1. Begroting November 2010 € 70.000
2. Afronding O&O November 2010 -€ 200
3. Rente boekwaarde agrarische grond Vletgoor September -€ 4.100
4. Bijdrage Honger Hoorn van Afrika November -€ 37.500
5. N jaarsnota updates GWS4all December 2011 -€ 22.500
6. Najaarsnota bijstelling December 2011 -€ 5.700
Saldo 31 december 2011 € 0

Jaarverslag 2011
74

3. Paragrafen
Algemeen
Jaarverslag 2011
De paragrafen bij de jaarrekening geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten bezien vanuit
een bepaald perspectief. De onderwerpen in de paragrafen zijn veelal versnipperd over de jaarrekening.
Gelet op het belang van de onderwerpen en vanwege het feit dat de raad in een dualistisch stelsel kaders
stelt en het college controleert, is het van belang dat de raad een instrument heeft om deze taken uit te
voeren.
Zoals gebruikelijk is per paragraaf de relevante tekst uit het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten (BBV) opgenomen.
De volgende paragrafen zijn hierbij verder uitgewerkt:
3.1 lokale heffingen
3.2 weerstandsvermogen
3.3 onderhoud kapitaalgoederen
3.4 financiering
3.5 verbonden partijen
3.6 grondbeleid
3.7 bedrijfsvoering
3.8 subsidies
75

Jaarverslag 2011
3.1 Paragraaf lokale heffingen
Artikel 10 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
De paragraaf betreffende de lokale heffingen bevat ten minste:
a. de geraamde inkomsten;
b. het beleid ten aanzien van de lokale heffingen;
c. een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen;
d. een aanduiding van de lokale lastendruk;
e. een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.
De gemeentelijke belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. De
lokale heffingen zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. Ze raken namelijk de burger
heel direct in de portemonnee.
De paragraaf lokale heffingen bevat de beleidsvoornemens voor de lokale heffingen en een overzicht op
hoofdlijnen van de diverse belastingen en heffingen, een duiding van de lastendruk en een beschrijving
van het kwijtscheldingsbeleid. Op deze manier wordt inzicht gegeven in de lokale belastingdruk en wordt
de raad in staat gesteld te sturen op hoofdlijnen van beleid en een afweging te maken tussen de
belastingdruk en het voorzieningenniveau.
Uitgangspunt tarievenbeleid
Alle kostprijzen en tarieven van gemeentelijke dienstverlening zijn in 2010 tegen het licht gehouden. De
uitkomsten hiervan zijn vastgelegd in de Nota kostprijzen en tarieven gemeentelijke dienstverlening. Als
algemeen uitgangspunt geldt dat de tarieven kostendekkend zijn. Uitzonderingen hierop staan in de nota.
In 2011 hebben de tarieven uit de nota gegolden, verhoogd met de inflatie.
Van het bestaande beleid om de tarieven jaarlijks te corrigeren voor de inflatie is op de volgende punten
afgeweken.
Voor de onroerendezaakbelastingen (OZB) zijn de tarieven zo vastgesteld dat de totale opbrengst per
saldo 2,5% stijgt.
Om de rioolheffing ook in 2011 op een kostendekkend niveau te houden is het tarief verhoogd met € 9,10
tot € 232. Het tarief is verhoogd als gevolg van extra energielasten (€ 0,50) en het nieuwe GRP (€ 8,60).
Ook de afvalstoffenheffing is kostendekkend geraamd.
De marktgelden zijn met € 0,30 per strekkende meter verhoogd.
De tarieven voor de toeristenbelasting zijn voor 2011 ongewijzigd gebleven: € 1 per overnachting.
De tarieven voor de forensenbelasting zijn zo vastgesteld dat de totale opbrengst met 2,5% stijgt (gelijk
aan de OZB).
De lijkbezorgingsrechten is conform meerjarige afspraak in 2011 met 5% verhoogd.
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
Als gevolg van de nieuwe verplichte jaarlijkse herwaardering van onroerende zaken golden per 1 januari
2011 ook weer nieuwe WOZ-waarden. De tarieven van de onroerendezaakbelastingen zijn daarvoor
aangepast waarbij de totale OZB-opbrengst (exclusief nieuw- en verbouw) uiteindelijk 2,5% hoger werd
en de opbrengstverhouding tussen de categorie woningen en niet-woningen zoveel mogelijk in stand
bleef.
Afvalstoffenheffing
Overschotten en tekorten op de taak afvalinzameling worden verrekend met de egalisatiereserve
afvalverwerking. Om het structurele uitgangspunt van kostendekking in stand te houden zijn de
afvaltarieven voor 2011 verlaagd. Het tarief voor meerpersoonshuishoudens met € 10 tot € 232; het tarief
voor eenpersoonshuishoudens met € 8 tot € 167. Naast de daling van het tarief is er een eenmalige
korting gegeven van € 30 voor eenpersoonshuishoudens en € 40 voor meerpersoonshuishoudens.
Rioolheffing
Uitgangspunt bij de rioolheffing is dat de taak riolering volledig kostendekkend wordt uitgevoerd. Voor het
tegengaan van tariefschommelingen is een egalisatiereserve opgenomen. De rioolheffing is verhoogd
vanwege de uitkomsten van het Gemeentelijk Riolerinsplan (GRP) en extra energielasten. Het tarief voor
rioolrecht was in 2011 € 232.
76

Jaarverslag 2011
Hondenbelasting
Deze belasting wordt geheven van de houders van honden. Uitgangspunt voor de berekening van de
tarieven voor de hondenbelasting is 100% kostendekking. De kosten zijn verantwoord op de producten
hondenbelasting en hondentoiletten en worden volledig verhaald via de hondenbelasting.
De tarieven bedroegen € 44 voor een 1e hond en € 66 vanaf de 2e hond. Op 31 december 2011 stonden
er nog 2.832 honden geregistreerd in 2.569 huishoudens.
Toeristenbelasting
Deze belasting wordt geheven voor het houden van een verblijf met overnachten door niet-ingezetenen
binnen de gemeente in hotels, pensions, vakantie-onderkomens, mobiele kampeeronderkomens, niet
beroepsmatig verhuurde ruimten en op vaste standplaatsen, tegen vergoeding in welke vorm dan ook.
Het tarief geldt per overnachting is ongewijzigd gebleven: € 1. Uiteindelijk is het aantal overnachtingen
vastgesteld op 421.157. In de begroting was uitgegaan van 460.000.
Forensenbelasting
Deze belasting wordt geheven van de personen die, zonder in de gemeente hoofdverblijf te hebben, op
meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor zich of hun gezin een gemeubileerde woning beschikbaar
houden. De tarieven zijn in gelijke verhouding als de OZB-tarieven verhoogd.
Belastingdruk per huishouden (afgerond op hele euro’s)
77
2010 2011
OZB *) € 188 € 197
Afvalstoffenheffing **) € 242 € 232
Rioolheffing € 222 € 232
Totaal (meerpersoonshuishoudens) € 652 € 661
Mutatie t.o.v. voorgaande jaar 1,38%
*) bij een gemiddelde woningwaarde van € 240.000.
**) exclusief eenmalige korting van € 40.
Kwijtschelding
Voor mensen met de laagste inkomens bestaat de mogelijkheid van een gehele of gedeeltelijke
kwijtschelding van de geheven belasting. Dit is het geval als de bestaansnorm van inwoners onder de
daarvoor geldende normen valt.
De kwijtscheldingsprocedure is vereenvoudigd voor belastingplichtigen die tenminste
2 achtereenvolgende jaren volledige kwijtschelding hebben ontvangen, en van wie het inkomen
hoofdzakelijk bestaat uit een WWB-uitkering van Sociale Zaken, een AOW-uitkering, een
Wajong/WAZ/WAO-uitkering of ANW-uitkering.
Eén keer in de 5 jaar moet iedere aanvrager een volledig formulier invullen.
In 2009 heeft iedereen een volledig formulier ingevuld. In 2011 gold onder voorwaarden, net als in 2010,
de vereenvoudigde procedure. In 2011 waren er 219 gehonoreerde kwijtscheldingsverzoeken op 302
aanvragen. In 2012 worden 330 kwijtscheldingsverzoeken verwacht.

Jaarverslag 2011
3.2 Paragraaf weerstandsvermogen
Artikel 11
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of
kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken;
b. alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in
relatie tot de financiële positie.
De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen bevat ten minste:
a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
b. een inventarisatie van de risico’s;
c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s.
Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van een gemeente om tegenvallers (risico’s)
op te kunnen vangen zonder dat daardoor de uitoefening van haar taken in het gedrang komt.
Weerstandsvermogen is daarom als een financiële buffer te beschouwen. Het weerstandsvermogen
bestaat enerzijds uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen en de mogelijkheden
waarover de gemeente beschikt om niet-begrote kosten te dekken) en anderzijds uit de betekenisvolle
risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. Bekende risico’s maken geen onderdeel uit van de
risico’s die relevant zijn in het kader van de bepaling van het weerstandsvermogen. In relatie tot de
bekende risico’s kunnen verzekeringen worden afgesloten dan wel voorzieningen worden gevormd.
Het beleid van de gemeente Rijssen-Holten voor het weerstandsvermogen is vastgelegd in de Nota
reserves en voorzieningen. Deze nota is in 2010 door de raad vastgesteld.
De belangrijkste punten uit deze nota zijn:
• voor de komende 4 jaar geldt een minimumweerstandscapaciteit van € 8 miljoen;
• de weerstandscapaciteit bestaat voor tenminste € 6 miljoen uit de algemene reserve en 50% van
de bestemmingsreserves;
• onderzoek wordt verricht naar aansluiting risicoanalyse op de gewenste weerstandscapaciteit.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit betreft de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om
niet begrote kosten te dekken.
De weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2011 € 18,1 miljoen. Hiervan is € 13,8 miljoen
afkomstig uit de algemene reserve en € 4,3 miljoen uit de bestemmingsreserves. Het
weerstandsvermogen per 31 december 2011 voldoet dus ruimschoots aan de gestelde criteria.
In 2010 zijn de beleidsuitgangspunten voor de reserves en voorzieningen herzien. De nieuwe afspraken
zijn vastgelegd in de nota reserves en voorzieningen 2010. In deze nota zijn ook nieuwe afspraken
gemaakt voor de weerstandscapaciteit. Dit was nodig omdat een aantal reserves is opgeheven en is
ondergebracht bij de algemene reserve.
Bij het opstellen van de begroting 2011 waren deze nieuwe afspraken nog niet bekend. In de begroting
2011 is de weerstandscapaciteit dan ook bepaald aan de hand van de oude criteria. De gegevens per 31
december 2011 zijn gebaseerd op de nieuwe systematiek. Hierdoor kunnen de gegevens over de
weerstandscapaciteit uit de begroting en rekening niet zonder meer met elkaar worden vergeleken.
Risico-inventarisatie
Onderstaand zijn de meest actieve risico’s in beeld gebracht in een risicotabel. De kans dat het risico zich
voordoet is ingedeeld in H(oog), M(idden) en L(aag). Vanzelfsprekend is de inschatting arbitrair en sterk
afhankelijk van de omstandigheden op het moment van samenstelling van de tabel (juli 2010). Bij de
jaarrekening wordt nagegaan of in welke mate de geïndiceerde risico’s zich hebben voorgedaan.
78

Risicotabel
Jaarverslag 2011
Activiteit Risico Impact Kans Actie
1 Gemeentefonds
Extra korting>10% 1% = € 300.000 L geen
2 Decentralisatie
Taakoverdracht met 10% budget? H Via afzonderlijke
korting op budget
bestuursvoorstellen
3 Bezuinigingstaakstelling gemeente Niet of niet tijdig 1 jaar vertraging = M Monitoring
realiseren
opdrachten
ca. € 600.000
4 WMO
Hogere uitgaven 1% = € 30.000 M geen
5 WWB budgetoverschrijding 1% = € 30.000
(max. = 10%)
M geen
6 Dividend
Lagere uitkering 1% = € 7.000 M Geen (onvoorzien)
7 Rente stijging 1% = € 600.000 L Risico-opslag verdisconteerd
8 Loonkosten CAO 1% = € 150.000 L geen
9 Gemeensch. Reg.
Hogere bijdrage L Soweco:voorziening € 80.000
bij begroting 2011Regio:
€ 25.000 gecalculeerd
10 Doorber. uren grondexploitatie Minder uren in
dekking overhead
1 uur = € 30 M
11 LTTV/VSP
Uitvoering L
12 Kulturhus
Uitvoering L
13 Netwerkplan sport Middelen renovatie H Via bestuursvoorstel
14 grondexploitatie
Vertraging uitgifte;
afwaardering
gronden
pm
M Onderzoek/onderhandeling
15 Brekeld Rente boekw. terrein € 40.000 H wacht op verkoop
Toelichting risicotabel
1. Algemene uitkering uit het gemeentefonds
De algemene uitkering uit het gemeentefonds is verreweg de belangrijkste inkomstenbron van de
gemeente.
Tot en met het jaar 2011 heeft het rijk met de gemeenten afspraken gemaakt over de accresontwikkeling
en ligt de (hoogte van de) algemene uitkering in principe vast.
Voor de jaren 2012 en verder is in het meerjarenperspectief rekening gehouden met cumulatief 10%
korting op de algemene uitkering als gevolg van verwachte rijksbezuinigingen.
Risico’s op hogere algemene kortingen (>10%) worden vooralsnog niet hoog ingeschat.
In algemene zin bestaan er risico’s maar ook kansen op basis van aanpassingen van verdeelmaatstaven
naar aanleiding van periodieke onderhoudsrapportages door het rijk. Hieruit kunnen negatieve maar ook
positieve herverdeeleffecten voortvloeien.
Jaarrekening: In de loop van het jaar 2011 is het meerjarenperspectief bijgesteld op basis van
accresgegevens voor de jaren 2012 en verder. In deze gegevens is ok de accresraming uit het
regeerakkoord verwerkt. Omdat hiermee in de eerder gepubliceerde gegevens nog geen rekening was
gehouden, was het nadelig resultaat uiteindelijk lager dan ingeschat.
2. Decentralisatie
In landelijke verkiezingsprogramma’s wordt een deel van de overheidsbezuinigingen gezocht in een
efficiëntere uitvoering van taken. Overdracht van taken naar gemeenten (bijv. in het kader van de AWBZ)
zullen daarbij zeker aan de orde komen. Uitgaande van de veronderstelling dat gemeenten de taken
efficiënter kunnen uitvoeren worden de bijbehorende budgetten op voorhand al gekort. Het risico wordt
daarbij neergelegd bij de gemeenten; immers als het de gemeenten niet lukt de taken met een kleiner
budget uit te voren dan zullen zij de tekorten uit eigen middelen moeten bijpassen.
Wij schatten de kans hoog in dat de gemeenten in de komende jaren worden geconfronteerd met
decentralisatie-uitdagingen.
Jaarrekening: vanaf 2012 zullen decentralisaties concreet gaan worden.
79

Jaarverslag 2011
3. Bezuinigingstaakstelling
Als gevolg van de economische crisis staan de overheidsfinanciën onder grote druk.
Een breed gedeelde opvatting is dat er forse kortingen op het gemeentefonds afkomen. De gemeente zal
dus moeten bezuinigen. In het financieel kader van het meerjarenperspectief is hiermee ook rekening
gehouden. Een risico is dat de gemeente de teruglopende inkomsten niet tijdig kan compenseren met
maatregelen. Er zal dan (tijdelijk) een beroep op de reserves gedaan moeten worden. Uitgaande van de
veronderstelling dat in 4 jaar tijd € 2,4 miljoen bezuinigd moet worden, betekent dit een taakstelling van
€ 600.000 per jaar. Vertraagde invulling van de taakstelling houdt een aanzienlijk risico in op aantasting
van het weerstandsvermogen in. Een jaar vertraging staat gelijk aan een aanslag van € 600.000.
Jaarrekening: de bezuinigingen lopen tot nog toe voor op het programma, er is dan ook nog geen beroep
op de reserves gedaan.
4. Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)
Geconstateerd kan worden dat er op terrein van de WMO, waarvoor een open einde regeling geldt,
sprake is van een structureel risico. Dit geldt zeker voor de gemeente Rijssen-Holten, omdat zij een
nadeelgemeente is in het kader van de WMO. Dit heeft als gevolg dat er vanaf de invoering van de WMO
(in 2007) nog elk jaar een beroep is gedaan op de algemene middelen om de uitgaven op het terrein van
de WMO te dekken.
Het toekomstscenario ziet er echter door de ophanden zijnde forse bezuinigingen, landelijk en lokaal, nog
negatiever uit dan al het geval was. Het nieuwe kabinet zal uitspraken moeten doen over hoe zij het
stelsel van zorg en maatschappelijke ondersteuning wil inrichten. Verwacht wordt dat er vanuit de AWBZ
taken worden overgeheveld naar de WMO. Die overheveling zal hoogstwaarschijnlijk met een korting ten
opzichte van het huidige landelijke budget gepaard gaan omdat de algemene verwachting is dat
gemeenten efficiënter maatschappelijke ondersteuning/zorg kunnen organiseren (zie ook punt 2). Als
hiervoor eenzelfde verdeelmodel wordt gehanteerd als bij hulp bij het huishouden, ziet het financiële
plaatje voor Rijssen-Holten er somber uit.
Dit wordt nog versterkt door nieuwe wetswijziging WMO die momenteel bij de Eerste Kamer ligt. Wanneer
dit wetsvoorstel wordt aangenomen, leidt dit vrijwel zeker tot hogere uitvoeringskosten van de hulp bij het
huishouden omdat er dan met basistarieven voor hulp bij het huishouden gewerkt gaat worden. Er zal
opnieuw een opwaartse druk op de prijzen en daarmee op de uitgaven ontstaan. (De Twentse
gemeenten hanteren op dit moment de laagste prijzen voor hulp bij het huishouden ten opzichte van de
rest van het land).
Verder is in algemene zin de vergrijzing een risico. Er worden meer inwoners ouder, waardoor er een
groter beroep op WMO-voorzieningen zal worden gedaan, waarbij het maar de vraag is of de
compensatie van het Rijk voldoende is om de extra kosten op te vangen.
De ontwikkeling van de jurisprudentie over de WMO kan ook als risico worden aangemerkt. Het
compensatiebeginsel in de WMO wordt steeds vaker veel breder uitgelegd dan de toenmalige zorgplicht.
Dit betekent dat gemeenten meer voorzieningen moeten verstrekken aan burgers die dat nodig hebben
voor hun participatie in de samenleving. Er zijn tot dusverre geen afspraken over financiële compensatie
hiervoor.
In 2010 vond een nieuwe aanbesteding collectief vraagafhankelijk vervoer (CVV) plaats. De effecten van
deze aanbesteding waren op voorhand niet in te schatten.
Jaarrekening: de wetswijziging ligt nog steeds bij de Eerste Kamer. De aanbesteding van het CVV heeft
plaatsgehad; de voordelen zijn inmiddels verwerkt in de budgetten.
De korting op het over te hevelen AWBZ-budget is landelijk vastgesteld op 5%, meer informatie over de
effecten voor individuele gemeenten wordt verwacht in de meicirculaire 2012.
Hoewel het risico van open-einde regeling van toepassing blijft, is de balans tussen uitgaven en
inkomsten op dit moment redelijk in evenwicht.
5. Wet Werk en Bijstand (WWB)
Voor de uitkeringen verstrekt op basis van de WWB ontvangt de gemeente een rijksbudget. Het risico op
hogere uitgaven ten opzichte van het budget beperkt zich in principe tot 10% overschrijding. Daarboven
kan de gemeente een beroep doen op de vangnetconstructie. Op grond van de huidige uitgaven
bedraagt het maximale risico circa € 300.000.
Een landelijke toename van het beroep op de WWB wordt (met enige vertraging) gecompenseerd in het
rijksbudget. Wel is het zo dat ontwikkelingen op macroniveau niet één op één doorvertaald kunnen
worden naar lokaal niveau. Het kan best zo zijn dat landelijk zich een daling voordoet in het aantal
uitkeringsgerechtigden terwijl lokaal (door specifieke omstandigheden) het omgekeerde plaatsvindt.
80

Jaarverslag 2011
Jaarrekening: voor het resultaat op de WWB wordt verwezen naar programma 10.
6. Dividenden
De gemeente ontvangt een aanzienlijk bedrag aan dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten
(BNG). De hoogte van het dividend is afhankelijk van het bedrijfsresultaat van de BNG. Onduidelijk is of
en in hoeverre de BNG geraakt wordt door de crises. De eerste signalen voor het boekjaar 2010 zijn
weliswaar positief maar het risico van lagere dividenden is zeker niet uit te sluiten. De dalende lange
rente zet de rentemarge en daarbij de verdiensten voor de bank onder druk.
Jaarrekening: In de nieuwjaarsboodschap heeft bestuursvoorzitter Van Eykelenburg van de BNG
aangegeven dat een dividend van 50% van de nettowinst niet langer mogelijk is. De bankenbelasting en
vereisten uit Basel III zijn hier debet aan. In de AVA van 23 april 2012 zal een voorstel worden gedaan tot
aanpassing van het beleid. Er is nog geen indicatie van de omvang van de aanpassing.
7. Rente/financiering
Vast beleid is dat we bij een renteomslag onder de 8% voor nieuwe leningen een opslag van 0,5%
toepassen op de actuele rente. Deze opslag is te beschouwen als een risico-opslag. Lange tijd leek deze
opslag overbodig vanwege relatief lage en stabiele rentetarieven.
Inmiddels is met de intrede van de kredietcrisis het risicobewustzijn volledig terug. Dit uit zich ondermeer
in een steilere rentecurve waarbij de hogere tarieven voor langere looptijden de risico’s weerspiegelen.
Op dit moment beweegt de 25-jarige rente zich rond de 4%. Voor de begroting 2011 is nog uitgegaan van
de rentevoet in januari van 4,5% verhoogd met de risico-opslag van een 0,5%. Dit resulteert in een
rekenrente van 5%. Deze rentevoet wordt nu gehanteerd in de begroting.
Over de ontwikkeling van de rente bestaat veel onzekerheid. Vooralsnog gaan wij uit van een gematigde
economische ontwikkeling met bijbehorende stabiele tot misschien wel lagere rentetarieven in de
komende jaren.
Jaarrekening: de rente heeft zich rond het aangenomen niveau gehandhaafd in 2011.
8. Loonkosten
In het CAO-akkoord is afgesproken dat van de eenmalige overeengekomen loonstijging 1% structureel
kan worden gemaakt indien overeenstemming wordt bereikt over een nog op te stellen leidraad over de
noodzakelijke veranderingen van de gemeentelijke organisatie. Uit financieel perspectief wordt het risico
laag ingeschat omdat tegenover een structurele verhoging waarschijnlijk verslechteringen in de
rechtspositie elders zullen ontstaan.
Jaarrekening: er is nog geen nieuwe cao afgesloten.
9. Gemeenschappelijke regelingen
De modernisering van de Wet Sociale Werkvoorziening maakt het Soweco niet gemakkelijker. De
verdiencapaciteit wordt aangetast vanwege verplichte uitstroom. Een strategische koers is uitgezet
waarbij “het productiebedrijf” Soweco de omslag moet maken naar een “mensontwikkelbedrijf”. Er zullen
meer werknemers buiten de muren van Soweco werk moeten vinden. Ook het nieuwe
budgetteringsmodel brengt (financiële) risico’s met zich mee. Op dit moment is ons aandeel werknemers
te groot in relatie tot het beschikbare budget. Via actieve sturing en natuurlijk verloop verwachten wij weer
een balans tussen budget en aantal werknemers te vinden. Een “boventallige” werknemer kost de
gemeente ongeveer € 27.000. Voor 2011 wordt wegens overcapaciteit een beroep van circa € 80.000 op
incidentele middelen ingeschat.
De Regio Twente is qua kosten beter beheersbaar geworden. De verschillende besluitvormingscycli zijn
beter op elkaar afgestemd. Wel lopen we het risico dat vastgesteld nieuw beleid van de Regio pas bij de
begroting te verwerken is of dat ingeboekte taakstellingen niet (tijdig) gerealiseerd worden. In de
begroting is rekening gehouden met € 25.000 voor areaaluitbreiding.
Indirect liggen er nog wel risico’s bij derden waar de Regio Twente optreedt als aandeelhouder
(Twence B.V.) dan wel als borg namens de gemeenten in de gemeenschappelijke regeling.
Jaarrekening: Voor 2011 is een overrealisatie in het aantal werknemers verwacht. Hiervoor is een
voorziening getroffen van € 80.000. In 2011 heeft een overrealisatie zich niet voorgedaan, maar gezien
de huidige ontwikkelingen rond Soweco, wordt het bedrag in een reserve gestort voor het verwachte
tekort van 2012. In 2011 wordt een fors nadelig resultaat voor Soweco verwacht. Dit verlies kan echter
volledig binnen de reserves van het bedrijf worden opgevangen. Over 2011 is geen aanvullende bijdrage
van gemeenten nodig. De verwachting is dat in 2012 wel fors in het verlies van Soweco moet worden
bijgedragen.
81

Jaarverslag 2011
10. Doorberekende uren grondexploitatie
Aan grondexploitatie worden jaarlijks ongeveer 8.000 uren doorberekend tegen het bruto uurtarief
(inclusief overhead). Als de economische activiteit verder afneemt, is er een risico dat minder uren
doorberekend kunnen worden. Vooralsnog gaan we er van uit dat in dat geval de bezetting gereduceerd
kan worden door minder inhuur danwel. herschikking van taken. Op die manier vangen we dan wel de
salariskosten op maar de derving van overheadvergoeding is een reëel risico. Voor 2011 is uitgegaan
van het niveau 2010.
Jaarrekening: het aantal doorberekende uren is uitgekomen op ruim 8.500 uur, zie voor analyse de
paragraaf grondbeleid.
11. LTVV/VSP
De financiële risico’s van deze projecten zijn beperkt omdat gewerkt wordt volgens het principe: eerst
geld, dan uitvoeren! Niettemin gaat het hier om zeer hoge investeringen. Bij de LTVV gaat het in totaal
om circa € 39 miljoen waar subsidies tegenover staan van € 20 miljoen en een gemeentelijk aandeel van
€ 19 miljoen. Inmiddels is de uitvoering van de tunnels in volle gang. Verwacht wordt dat uitvoering kan
plaatsvinden binnen de beschikbare middelen en gelden alleen de normale uitvoeringsrisico’s. Dit
voorjaar is het exploitatiemodel LTVV in financiële zin geactualiseerd. De prioritering van overige werken
binnen de LTVV moet nog plaatsvinden.
Voor het VSP is op dit moment een sluitende projectbegroting. Wel dient dit in relatie met andere
infrastructurele projecten in Holten bekeken te worden. Hierbij wordt met name genoemd de
ontwikkelingen in De Kol en de Verlengde Waagweg. Over de deelprojecten wordt regelmatig
gerapporteerd.
Jaarrekening: er wordt gewerkt aan een (financiële) eindrapportage over de tunnels.
12. Kulturhus
Dit project is in uitvoering. De aanbesteding heeft plaatsgevonden en past binnen de beschikbare
middelen. De risico’s voor dit project zijn beperkt tot de normale uitvoeringsrisico’s.
Jaarrekening: het project is uitgevoerd.
13. Netwerkplan sport Holten
Het recente woningbouwprogramma haalt een streep door bebouwing van Meermanskamp. In het kader
van het netwerkplan sport Holten wordt nu een rapportage voorbereid over de alternatieve mogelijkheden
zoals bijvoorbeeld renovatie van de sportvelden en gebouwen op Meermanskamp/Vletgoor. Er is een
risico dat hiervoor extra middelen beschikbaar gesteld moeten worden.
Jaarrekening: inmiddels is er een meerjarig programma ingezet dat via de normale planning & control
wordt bewaakt.
14. Grondexploitatie
In de afgelopen periode is een systeem ontwikkeld voor risicomanagement. Het doel hiervan is meer grip
op risico’s te krijgen ofwel een organisatie die beter “in control” is. Via een werkgroep risicobeheersing is
een inventarisatie gedaan van risico’s bij (grondexploitatie)projecten. De eerste inventarisatie verkeert in
een eindfase. Uiteindelijk zullen de risico’s zoveel mogelijk in geld uitgedrukt worden. Op deze manier is
een oordeel over de omvang van het weerstandsvermogen mogelijk.
Naast de reguliere exploitatierisico’s speelt nog het volgende. De gemeente bezit gronden in plan
Opbroek die naar de stand van zaken nu, niet bebouwd zullen worden op de (middel)lange termijn.
Hoewel de gemeente volledig juridisch eigenaar is van deze gronden hebben marktpartijen krachtens
overeenkomst aanspraak op een deel van deze gronden. Het gemeentelijk aandeel in deze gronden is
inmiddels afgeboekt naar (agrarische) marktwaarde. Het deel van de gronden waar marktpartijen
aanspraak op hebben, staat nog tegen aankoopwaarde inclusief. rente in de boeken. Met marktpartijen
vinden onderhandelingen plaats over terugname van deze gronden tegen boekwaarde. Het maximaal
(afwaardering)risico op deze gronden beloopt circa € 3 miljoen.
Een soortgelijke situatie doet zich voor bij de ondergrond van de stationsomgeving Rijssen. De gemeente
bezit het juridisch eigendom waarbij er een terugnameplicht ligt voor een marktpartij als de oorspronkelijk
beoogde plannen niet doorgaan. Ook hier vinden onderhandelingen plaats. Het maximaal
(afwaardering)risico beloopt hier ongeveer € 1 miljoen.
82

Jaarverslag 2011
Jaarrekening: met de marktpartijen zijn afspraken gemaakt over terugname van gronden. Voor een deel
is de feitelijke terugname gerealiseerd. Voor een ander deel zal terugname binnenkort plaats hebben.
Tenslotte is er nog een deel waarover afspraken gemaakt zijn voor terugname over enkele jaren maar
daar wordt rente vergoed door de marktpartij.
15. De Brekeld
Het terrein van de voormalige steenfabriek in Rijssen is bestemd te worden verkocht als bouwkavel. In
het najaar 2009 is een openbare inschrijving gehouden. Onder de huidige voorwaarden is nog geen
verkoop tot stand gekomen. De verkoop van een dergelijk perceel vergt onder de huidige
marktomstandigheden de nodige tijd. Er is een risico dat de rentevergoeding over de boekwaarde van de
kavel langere tijd voor rekening van de gemeente komt.
Jaarrekening: in het verslagjaar is de kavel niet verkocht.
Risico’s op eigendommen
Rampen
Met de gevolgen van het zich voordoen van rampen, zoals het ontsporen van een chloortrein of het
overstromen van een kern is in de begroting geen rekening gehouden. Wel wordt op verschillende
manieren geprobeerd te voorkomen dat een ramp zich voordoet. Denk hierbij aan het opstellen van een
integraal veiligheidsplan en het aanpassen van het rioleringsstelsel.
Voor de kosten van een terroristische aanslag zijn alle Nederlandse polissen verzekerd tot een bedrag
van € 1 miljard per jaar. Een risico is de opgenomen clausule in de polis. Komt de schade door terrorisme
in Nederland in een jaar boven dit bedrag uit en onze gemeente wordt getroffen door een aanslag, dan
komt een evenredig deel van de schade niet voor vergoeding in aanmerking.
Verzekeringsmarkt
Wij wijzen op de claimbewustheid van burgers en bedrijven bij schade. De gemeente is verzekerd tegen
schade bij persoons- en zaakschade tot een bedrag van € 2,5 miljoen per gebeurtenis met een maximum
van € 5 miljoen per kalenderjaar en bij vermogensschade € 1,25 miljoen per gebeurtenis tot een
maximum van € 2,5 miljoen per kalenderjaar. Claims die de genoemde bedragen te boven gaan blijven
over het meerdere voor risico van de gemeente.
83

Jaarverslag 2011
3.3 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
Artikel 12
De paragraaf betreffende het onderhoud van kapitaalgoederen bevat ten minste de volgende
kapitaalgoederen:
a. wegen;
b. riolering;
c. water;
d. groen;
e. gebouwen.
Van de kapitaalgoederen wordt aangegeven:
a. het beleidskader;
b. de uit het beleidskader voortvloeiende financiële consequenties;
c. de vertaling van de financiële consequenties in de begroting.
In de openbare ruimte vindt een groot aantal activiteiten plaats zoals wonen, werken en recreëren.
Daarvoor zijn veel kapitaalgoederen nodig zoals wegen, riolering, kunstwerken, groen, verlichting en
gebouwen.
De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan zijn bepalend voor het voorzieningenniveau
en uiteraard de (jaarlijkse) lasten.
Beleid met betrekking tot onderhoud kapitaalgoederen
Het beleid omtrent het beheer en onderhoud kapitaalgoederen is vastgelegd in de nota’s:
• Beleidsstrategie Beheer Openbare Ruimte (groen en wegen)
• Gemeentelijk Rioleringsplan / Basisrioleringsplan
• Plan van Aanpak wateroverlast kern Rijssen
• Gebouwenbeheer
Beleidsstrategie Beheer Openbare Ruimte (groen en wegen)
Vanaf 2003 wordt op het gebied van groen en wegen gewerkt aan de hand van de Beleidsstrategie voor
de Openbare Ruimte. In de beleidsstrategie is vastgelegd welke kwaliteit van de openbare ruimte is
gewenst. Voor de beeldkwaliteiten wordt de landelijke standaard van het CROW gehanteerd. Dit is het
landelijke kennisplatform voor infrastructuur, verkeer, vervoer en de openbare ruimte. Hierdoor wordt de
gemeten kwaliteit niet meer uitgedrukt in een rapportcijfer maar in een letter (A+, A, B, C en D). De
kwaliteit sober en veilig ligt bij B met uitloop naar A. Minder dan B geeft risico’s op achterstallig
onderhoud en kapitaalvernietiging.
Het kwaliteitsbeeld dat vanuit de beleidsstrategie wordt nagestreefd wordt samengevat als ´sober en
veilig´; een basiskwaliteit in de openbare ruimte voor de gehele gemeente.
In de afgelopen jaren is gerapporteerd over de vorderingen van de kwaliteit in de openbare ruimte. Hierin
zijn aanbevelingen gedaan die door het college en de raad zijn overgenomen. Dit komt onder andere
neer op de volgende punten:
het voortzetten van de huidige werkwijze;
incidenteel budget beschikbaar stellen voor knelpunten in het groen en de wegen, waar renovaties
noodzakelijk zijn.
Onderhoud riolering en waterhuishoudingsystemen
Om het gehele rioolstelsel en waterhuishoudingsysteem doelmatig te beheren en te onderhouden is in
2006 het GRP 2005 - 2012 vastgesteld. Het plan voorziet in het bereiken van de
basisinspanningsverplichting voor 2011. Daarnaast voorziet het GRP in het uitvoeren van de
verbeteringsmaatregelen ten behoeve van de wateroverlast voor 2009. Deze plannen zijn inmiddels
gerealiseerd. Verder wordt het waterhuishoudingsysteem op een veilige maar sobere wijze onderhouden.
In 2011 is het BasisRioleringsPlan (BRP) voor de kernen Rijssen, Holten en Dijkerhoek geactualiseerd.
Dit plan geeft inzicht in het hydraulisch functioneren van het watersysteem in de kernen. Dit plan vormt de
basis voor het opstellen van het Gemeentelijk RioleringPlan (GRP). In 2012 wordt het GRP
geactualiseerd. Dit zogenaamde verbreed GRP (vGRP) geeft inzicht in de verbeteringsstrategie, de
84

Jaarverslag 2011
beheerstrategie en de aanpak van de grondwaterproblematiek.De beleidswijzigingen, strategiekeuzes,
areaalvergrotingen worden opgenomen in het vGRP en financieel inzichtelijk gemaakt. Het GRP wordt na
inspraakprocedure en na bestuurlijke goedkeuring vastgesteld door de gemeenteraad.
Onderhoud gebouwen
Het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen geeft inzicht in de kosten voor het verrichten van
onderhoud aan de in het plan opgenomen gemeentelijke gebouwen. Jaarlijks wordt kritisch bezien, door
middel van visuele inspecties, of het in het beheerssysteem opgenomen onderhoud noodzakelijk is. Het
noodzakelijk onderhoud is in de diverse begrotingsposten opgenomen.
In 2010 is voor de jaren 2011 - 2014 een beleidsplan bouwkunde opgesteld voor de gemeente Rijssen-
Holten. Door het opstellen van een nieuw beleidsplan gebouwenbeheer worden de kwaliteit van het
onderhoud en de behoefte aan onderhoudsmiddelen vastgesteld. In de meerjarenraming is rekening
gehouden met de lasten volgens het meerjarenonderhoudsplan. Middelen die in een jaar niet worden
besteed worden gereserveerd in de hiervoor gevormde reserve.
85

3.4 Paragraaf financiering
Jaarverslag 2011
Artikel 13
De paragraaf betreffende de financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het
risicobeheer van de financieringsportefeuille en de realisatie ervan gedurende het jaar.
Algemeen
De uitgangspunten zoals verwoord in de begroting 2011 zijn het uitgangspunt geweest bij de uitvoering
van de diverse programma’s in 2011. De treasuryfunctie omvat de financiering in de ruimste zin van het
woord voor het tijdig aantrekken van leningen en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn.
De Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO) en de regeling uitzettingen en derivaten
decentrale overheden (Ruddo en het hieruit opgezette treasurystatuut) vormen het kader waarbinnen is
gehandeld. Vanuit de Wet FIDO en het BBV wordt voorgeschreven dat de paragraaf financiering
onderdeel uitmaakt van de jaarrekening. Binnen de paragraaf financiering zal worden aangegeven waar
in 2011 beslissingen zijn genomen, die raakvlakken hebben met de Wet FIDO en Ruddo.
Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het treasurystatuut. In de loop van
2009 heeft er een aanpassing plaatsgevonden op dit statuut. Dit aangepaste treasurystatuut is op 1
januari 2010 van kracht geworden.
De uitgangspunten zijn in het nieuwe treasurystatuut niet gewijzigd. De wijziging bij Ruddo bestaat in het
kort uit toevoeging van een AA-landenrating bij het uitzetten binnen de lidstaten van de Europese
Economische Ruimte (EER). De aanpassingen die voortkomen uit de Wet FIDO houden verband met
werking van de financieringsfunctie van de decentrale overheden. Belangrijkste aanpassing is het
vaststellen van de renterisiconorm op basis van het begrotingstotaal in plaats van op basis van vaste
schuld. Jaarlijkse schommelingen in de renterisiconorm worden hiermee voor een groot deel voorkomen.
Daarnaast wordt de rol van de toezichthouder beter in beeld gebracht bij (structurele) overschrijding van
de kasgeldlimiet en bestaat de mogelijkheid de opgelegde boete bij overschrijding van de EMU-norm
door te berekenen aan de decentrale overheden. Het aantal instrumenten bij het uitzetten van gelden
voor een periode korter dan een jaar is binnen het statuut uitgebreid ten opzichte van het vorige statuut.
De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de Wet FIDO, van dit statuut zijn:
• de gemeente verstrekt alleen leningen of garanties uit hoofde van de “publieke” taak aan door de
gemeenteraad goedgekeurde derde partijen. Bij het verstrekken van leningen worden
zekerheden of garanties geëist;
• de uitzettingen hebben een prudent karakter en zijn niet gericht op het genereren van inkomsten
door het lopen van overmatig risico;
• het gebruik van derivaten is toegestaan maar deze worden uitsluitend toegepast ter beperking
van financiële risico’s;
• het uitzetten van middelen vindt uitsluitend plaats bij:
o instellingen waarvoor een solvabiliteitsratio van 0% geldt;
o financiële instellingen met ten minste een zogenoemde A-rating (tijdelijk aangescherpt
naar AAA-rating).
Op 21 september 2010 is het college geïnformeerd over de nationale en internationale financiële situatie
en de aanhoudende onrust op de geldmarkt. Hierbij is het college ervan in kennis gesteld dat de
gemeente Rijssen-Holten tot op heden niet getroffen is door het verlies aan overtollige liquide middelen.
Door de treasurer is dan ook voorgesteld om eerder voorgestelde tijdelijke aanscherping van het
treasurystatuut ook voor 2011 te continueren waarbij tot nader order alleen nog middelen worden uitgezet
bij banken met een Triple-A status (AAA-rating). Deze tijdelijke maatregel zal van kracht blijven zolang de
markt daar om vraagt.
Treasurybeheer
Risicobeheer
In z’n algemeenheid mag de uitoefening van de publieke taak niet gericht zijn op het genereren van
inkomsten door het aangaan van overmatige risico’s.
Bij het aantrekken van een langlopende geldlening en het verstrekken van gemeentelijke garantstellingen
of renteloze geldleningen is het uitgangspunt gehanteerd dat er een primaire relatie moet zijn met de
86

Jaarverslag 2011
uitoefening van de publieke taak. De gemeente gaat terughoudend om met het verlenen van
garantstellingen aan diverse instellingen. Waar het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) in
garantstellingen voorziet, zal de gemeente niet garant staan. Aan zorginstellingen wordt ook geen
garantstelling meer verleend omdat het Waarborgfonds voor de zorgsector hierin voorziet. In beide
gevallen is het risico voor de gemeente beperkt tot een indirect risico.
De primaire zekerheid wordt dus gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie. Mocht
deze buffer onvoldoende zijn dan zal als secundaire zekerheid het vermogen van het WSW worden
aangesproken. Als tertiaire zekerheid kan het rijk en de gemeenten om een renteloze lening worden
gevraagd. Deze verplichting speelt mee wanneer het risicovermogen van de desbetreffende instelling of
van het WSW onder het garantieniveau komt. Dit verstrekken gebeurt op basis van de
achtervangovereenkomsten. Tot op heden is het WSW nog nooit aangesproken op de afgegeven
borgstelling mede doordat jaarlijks een gedegen kredietwaardigheidsonderzoek door het WSW bij
deelnemers wordt uitgevoerd en doordat het WSW niet meer borg verstrekt dan de waarde van het
onderpand op gemeenteniveau.
Het verstrekte bedrag aan hypothecaire geldleningen bedraagt op 31 december 2011 € 8.243.000. Dit
bedrag is ten opzichte van 31 december 2010 afgenomen met € 223.000. Het bedrag met aanvullende
hypothecaire geldleningen verstrekt aan het personeel is toegenomen met € 68.000. Het blijft mogelijk
om binnen het bestaande recht van hypotheek en de looptijd van de lening een aanvullende geldlening
op te nemen. Verplichte aflossingen gedurende het jaar bedragen € 15.000 en hebben een relatie met
contractuele verplichtingen binnen de afgesloten hypotheek. Daarnaast is er voor een totaal bedrag van
€ 281.000 vrijwillig afgelost. Deze aflossingen dragen een vrijwillig karakter doordat het dienstverband is
beëindigd (€ 175.000) of dat er gebruik is gemaakt van de optie om binnen de regeling boetevrij af te
lossen (€ 106.000). De gemiddelde rentevergoeding die door de gemeente wordt ontvangen over de
uitstaande hypotheken bedraagt 3,78%. Ten opzicht van 2010 is dit percentage verhoogd met 0,09%.
Kasgeldlimiet
De wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt bepaald door een bij ministeriële regeling
vastgesteld percentage van het totaal per 1 januari van het begrotingsjaar. Dit percentage is voor 2011
vastgesteld op 8,5. Voor 2011 betekent dit een wettelijk toegestane kasgeldlimiet van € 5,9 miljoen
(8,5% * circa € 70 miljoen). Op basis van een nieuw ondertekend contract wordt een kasgeldlimiet
gehanteerd van € 10 miljoen. De praktisch toegestane kasgeldlimiet is hierdoor ruimer van omvang dan
de wettelijk gehanteerde kasgeldlimiet. Een ruimer gehanteerde kasgeldlimiet bij de BNG ten opzichte
van de wettelijke kasgeldlimiet voorkomt dat er bij een tijdelijke overschrijding een forse boete moet
worden betaald. Deze overschrijding draagt toch meestal een tijdelijk karakter. In 2011 heeft geen
overschrijding plaatsgevonden van de wettelijke kasgeldlimiet. Gemiddeld heeft er gedurende heel 2011
een bedrag van € 1.464.000 in rekening courant gestaan. Het jaar 2011 is echter geëindigd met een
negatief saldo van € 5.087.000 Het merendeel van het jaar heeft de gemeente geen gebruik gemaakt van
de ruimte in de kasgeldlimiet. Het uitzetten van overtollige middelen korter dan 6 maanden leverde
onvoldoende rendement op waardoor er geen uitzettingen hebben plaatsgevonden. In onderstaande
tabel wordt de financiële ruimte zichtbaar gemaakt tussen de werkelijkheid en de wettelijke norm. Tevens
heeft de verslechterde vergoeding op uitgezette middelen bij het uitzetten van overtollige middelen een
noodzakelijke pas op de plaats gemaakt. Hierdoor is gedurende langere periode bewust een overliquide
situatie ontstaan. Er worden op dat moment beperkt rente-inkomsten misgelopen maar hiermee worden
ook risico’s vermeden.
Periodiek wordt gerapporteerd aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) over onder andere de
kasgeldlimiet. Het CBS rapporteert vervolgens aan de provincie over afwijkingen.
87

Jaarverslag 2011
Tabel werkelijke kasgeldlimiet versus wettelijke kasgeldlimiet met vrije ruimte
Realisatie 2011 (in euro´s)
1 e kwartaal 2 e kwartaal 3 e kwartaal 4 e kwartaal
Gestorte gelden door derden < 1 jaar - 62.000 - 62.000 - 62.000 - 38.000
Totaal vlottende schuld (A) - 62.000 - 62.000 - 62.000 - 38.000
Tekort (-) of overschot (+) in rekening
courant (B)
- 290.000 +2.629.000 +2.532.000 +1.234.000
Totaal vlottende middelen (B) - 290.000 +2.629.000 +2.532.000 +1.234.000
Toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,5%
(C)
-5.900.000 -5.900.000 -5.900.000 -5.900.000
Aanwezige ruimte / kwartaal (B-A-C) 5.548.000 8.467.000 8.370.000 7.096.000
Renterisiconorm
Deze norm heeft betrekking op de spreiding van de vaste schuld en wordt bepaald door een bij
ministeriële regeling vastgesteld percentage (20%) van de stand van het begrotingstotaal per 1 januari
van het begrotingsjaar. Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de gevolgen van stijgende
kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dit wordt bereikt door een limiet te stellen aan
het deel van de vaste schuld waarvoor het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast
aan de op dat moment geldende markttarieven. De aanpassing van het rentepercentage doet zich voor
bij herfinanciering en tussentijdse renteherziening. Herfinanciering houdt in dat een vervangende lening
wordt aangetrokken teneinde aan de aflossingsverplichting van een bestaande lening te voldoen.
Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het rentepercentage van een lening gedurende de
looptijd contractueel herziet.
Het feitelijke renterisico voor 2011 bedroeg op begrotingsbasis € 3,344 miljoen en wordt gevormd door de
cumulatieve aflossingen die geherfinancierd moeten worden. De renterisiconorm op begrotingsbasis
bedraagt voor de gemeente € 14 miljoen (20% * € 70 miljoen). Er is in ruime mate aan de norm voldaan.
In 2011 is er een langlopende geldleningen aangetrokken ten bedrage van € 6.000.000 met een looptijd
van 5 jaar. De eerste aflossing wordt zichtbaar bij jaarrekening 2012 en verlaagd de marge binnen de
renterisiconorm.
Rentevisie
De rentevisie wordt voor een belangrijk deel gebaseerd op actuele informatie van de 3 grootste
Nederlandse banken. Bij het berekenen van het renteomslagpercentage is rekening gehouden met een
zogenaamde korte rente (van leningen korter dan een jaar) van 1% en een lange rente van 5%.
Financieren met kortlopende leningen blijft de komende tijd dus aanzienlijk voordeliger. Het beleid is dan
ook zoveel mogelijk gebruik te maken van de bij de BNG contractueel afgesproken kasgeldlimiet van € 10
miljoen. De vergoeding die tot en met 1 april 2011 gemiddeld is ontvangen over kort geld bedraagt op
basis van de integrale call 0,662%. Gedurende deze periode heeft de BNG een standaard afslag
gehanteerd van 0,125% waardoor de werkelijke vergoeding afgerond 0.54% bedraagt. De integrale call is
een rentebegrip die gebruikt wordt door de BNG en komt overeen met de EONIA (ook wel de dagelijks
berekende rente tussen banken onderling). Vanaf 1 april 2011 is er een nieuwe overeenkomst financiële
dienstverlening met de BNG afgesloten. Het uitgangspunt binnen dit contract is de 1 maands EURIBOR.
Het gemiddelde tarief voor de 1 maands EURIBOR bedraagt 1,178% voor heel 2011. Bij overliquiditeit
wordt een afslag berekend van 0,25% en bij onderliquiditeit wordt een opslag gehanteerd van 0.25%. Het
contract is met terugwerkende kracht per 1 april 2011. Hiervoor is een berekening uitgevoerd over de
jaren 2008 - 2010 waaruit blijkt dat de nieuwe contractvoorwaarden voor onze gemeente gunstiger
uitvallen in vergelijking met de oude voorwaarden.
Gedurende het jaar 2011 heeft de langlopende rente gefluctueerd. Afhankelijk van de looptijd van de
lening varieerde de rente tussen 1,8% en 3,1% (looptijd van 5 jaar gelijk), 2,6% en 3,9% (looptijd van 10
jaar gelijk) en een fluctuatie tussen 3,6% en 5,0% (looptijd van 25 jaar gelijk).
De gemiddelde rentevergoeding bedraagt voor 5 jaar gelijke langlopende geldleningen in 2011; 2,5% (in
2009; 3,1% en 2010; 2,2%), 3,2% voor 10 jaar gelijke langlopende geldleningen (in 2009; 4,0% en 2010;
3,0%) en 4,4% voor 25 jaar gelijke langlopende geldleningen (in 2009; 5,0% en 2010; 4,1%).
88

Jaarverslag 2011
Langlopende geldleningen zijn nog steeds zeer moeizaam te verkrijgen omdat er een overschot is aan
het aanbod van kortlopende middelen die bij voorkeur ook weer kort uitgezet worden. Het uitzetten van
langlopende middelen levert te veel onzekerheden op waardoor er extra risicotoeslagen worden
gehanteerd. Het aanwezige verschil tussen rentevergoeding voor kortlopend geldleningen (looptijd 5 jaar)
en het aantrekken van langlopende leningen (looptijd 25 jaar) is gedurende 3 jaar gelijk gebleven. Dit
verschil bedraagt voor ieder jaar ongeveer 2%. De onzekerheid blijkt dus juist uit de gehanteerde tarieven
op de geldmarkt in plaats van op de kapitaalmarkt.
Zoals bij de begroting 2011 aangegeven blijkt dat de economie momenteel zeer complex is maar vooral
ook heel onvoorspelbaar. Dit komt vooral tot uitdrukking in de schommelingen op de geldmarkt.
Het uitzetten van overtollige liquide middelen geeft op termijnen van korter tot 6 maanden nauwelijks
rendement. Er is dan ook een bewuste keuze gemaakt om dat in 2011 niet te doen. In de korte periode
van 2011 dat de gemeente een onderliquide situatie heeft gekend is gebruik gemaakt van de ruime
kasgeldlimiet bij de BNG.
Kredietrisicobeheer
Gewaarborgde geldleningen
Bij het aantrekken van een langlopende geldlening en het verstrekken van gemeentelijke garantstellingen
of renteloze geldleningen is het uitgangspunt gehanteerd dat er een primaire relatie moet zijn met de
uitoefening van de publieke taak. Daarnaast mag de uitoefening hiervan niet gericht zijn op het genereren
van inkomsten door het aangaan van overmatige risico’s.
Per 31 december 2011 bedraagt het restantbedrag van gewaarborgde geldleningen € 74,3 miljoen.
Hiervan is € 64,9 miljoen gewaarborgd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en neemt
de gemeente slechts een achtervangpositie in. Voor een bedrag van € 9,3 miljoen staat de gemeente
direct garant. De gemeente draagt daarbij zorg voor de betaling van achterstallige hypotheeklasten van
diverse zorginstellingen en woning coörperaties. In de loop van 2010 is met een zorginstelling
afgesproken om € 6,2 miljoen bij het waarborgfonds onder te brengen. In de loop van 2011 is deze
procedure opgestart. De aanvraag is inmiddels beoordeeld. De bevindingen zijn op dit moment nog niet
bekend. De gemeente wordt bij de ondergebrachte leningen van het Waarborgfonds aangesproken
indien het garantievermogen van het WSW daalt tot 0,25% van het garantievolume. Het totale
garantievermogen bedroeg per 31 december 2011 € 3,8 miljard (bestaande uit € 477 miljoen
borgstellingsreserve en € 3,32 miljard aan obligoverplichtingen die de WSW-deelnemers aan moeten
houden als een latente verplichting) en het garantievolume bedraagt op datzelfde moment € 86,3 miljard.
De kans dat de gemeente, op korte termijn, haar achtervangpositie moet waarmaken is dus minimaal te
noemen.
Verstrekte geldleningen
In 2011 is er opnieuw een aanvullende starterslening verstrekt voor een bedrag van € 200.000 waarmee
het totaal aan verstrekte startersleningen uitkomt op € 682.000. Als aanvullende hypotheekverstrekkingen
is een bedrag binnen de bestaande hypotheekakten verstrekt van € 68.000. Een groot deel van de
verstrekte hypothecaire geldleningen is aflossingsvrij. Een klein gedeelte aan hypothecaire geldleningen
is op basis van annuïteit verstrekt.
De rest van de verstrekte leningen zijn afkomstig uit voorliggende jaren. De grootste lening daarbij is
verstrekt aan Vitens tot een bedrag van € 2,74 miljoen waarbij de waarde van deze lening na aflossing ad
€ 183.000 op 31 december 2011 € 1,827 miljoen bedraagt.
Financieringspositie
Prognose financieringsbehoefte 2011
In de begroting 2011 is berekend dat er een extra financieringsbehoefte aanwezig is van € 3,4 miljoen.
Rekening houdend met deze geprognosticeerde financieringsbehoefte en de aanwezige middelen op 1
januari 2011 volgt hieruit een begrote renteomslag van 4,42%.
In de begroting is ervan uitgegaan dat de financieringsbehoefte met kortlopende middelen wordt afgedekt
tegen een rentevergoeding van 1%. Bij het berekenen van de rentevergoeding over de eigen
financieringsmiddelen is in de primaire begroting rekening gehouden met 5% aan rentevergoeding. In
werkelijkheid bedraagt het rente-omslagpercentage 4,83%. In de begroting 2011 is het uitgangspunt
gehanteerd dat de kasgeldlimiet wordt gebruikt als financiering voor het ontstane financieringstekort.
Hiervoor is een bedrag als rentelasten in de begroting opgenomen van € 34.000. Gezien eerdere
presentatie bij de paragraaf “kasgeldlimiet” van het saldo van de vlottende middelen is deze inschatting
niet gerealiseerd. Niet volgens prognose is er een langlopende lening aangetrokken ten bedrage van
89

Jaarverslag 2011
€ 6.000.000 met een looptijd van 5 jaar tegen een rentepercentage van 2,78%. De lening is per 14 maart
2011 aangetrokken De daaruit voortvloeiende rentelasten veroorzaken een verhoging van ongeveer
€ 98.000 ten opzichte van de begroting waardoor het renteomslagpercentage ook hoger uitvalt dan
geprognotiseerd.
Leningenportefeuille
De huidige leningenportefeuille heeft in 2011 geen gelegenheid geboden tot het vervroegd aflossen van
langlopende leningen. Er is een langlopende geldleningen aangetrokken ten bedrage van
€ 6.000.000. Door het aantrekken van deze langlopende geldlening is er een financieel nadeel ingeboekt.
Dit financiële nadeel bestaat uit de geprognosticeerde rentevergoeding over het financieringstekort dat
wordt afgedekt met kortlopende middelen in relatie tot de werkelijk afgesloten langlopende lening met een
looptijd van 5 jaar. Dit nadeel heeft een structurele doorwerking voor de (meerjaren)begroting.
Relatiebeheer
Om continuïteit in de uitoefening van de publieke taak te waarborgen is het belangrijk toegang tot de
geld- en kapitaalmarkt te hebben. Met onze huisbankier de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is
contractueel een kortkredietfaciliteit afgesproken, waarbij overtollige saldi worden afgeroomd. Met de
BNG is op 19 april 2011 het lopende contract besproken. Er is met terugwerkende kracht per 1 april 2011
een nieuw contract ondertekend waardoor meer stabiliteit in de rekening courant ontstaat. Jaarlijks wordt
stilzwijgend dit contract verlengd. De reden om met terugwerkende kracht het nieuwe contract te
ondertekenen is op basis van financiële motieven gebeurd. Per 1 januari 2012 wordt deze aanpassing
binnen het lopende contract min of meer dwingend aan de resterende gemeenten opgelegd. Bij dit
contract heeft de gemeente meer onderhandelingsvrijheid bij het aantrekken van langlopende
geldleningen.
Kasbeheer
In de organisatie is decentraal een beperkt aantal kassen aanwezig. Ten opzichte van 2009 en 2010
heeft er geen mutatie plaatsgevonden in het aantal kassen.
Het aantal digitale aanvragen van gemeentelijke diensten is opnieuw gestegen.
Betaling van deze digitale dienstverlening gebeurt door middel van creditcard of via internetbankieren.
90

Jaarverslag 2011
3.5 Paragraaf verbonden partijen
Artikel 15
De paragraaf betreffende de verbonden partijen bevat ten minste:
a. de visie op verbonden partijen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn
opgenomen in de begroting;
b. de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen.
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang
heeft. Dat zijn deelnemingen (vennootschappen), gemeenschappelijke regelingen, stichtingen en
verenigingen.
Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben
van stemrecht. Met financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft
gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen
bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente.
Deze paragraaf is in de begroting opgenomen omdat verbonden partijen vaak beleid uitvoeren welke
in principe ook door de gemeente zelf uitgevoerd kan worden. De raad heeft een kaderstellende en
controlerende taak op de kernvraag of de doelstellingen van de verbonden partijen nog steeds
overeenkomen met de doelstellingen van de gemeente of dat de doelstellingen van de gemeente via
de verbonden partijen gerealiseerd kunnen worden.
In het navolgende zijn de verbonden partijen benoemd en is ingegaan op de doelstellingen van deze
partijen in relatie met de gemeentelijke doelstellingen op de desbetreffende gebieden en op de
beleidsvoornemens en nieuwe ontwikkelingen ten aanzien van de genoemde verbonden partijen.
Verder is een aantal financiële gegevens opgenomen, conform het Besluit begroting en
verantwoording. Alhoewel volgens de definitie Publiek Private Samenwerking-constructies (PPSconstructies)
geen verbonden partij is, zal vanwege het grote belang kort worden ingegaan op deze
constructies binnen de gemeente.
Verbonden partijen
De gemeente Rijssen-Holten kent een aantal partijen waarmee ze bestuurlijk en financieel verbonden
is. Dit zijn: Regio Twente (GR), Veiligheidsregio Twente, Soweco (GR met daaronder een structuur-NV),
en de Stadsbank Oost-Nederland (GR). Verder zijn enkele partijen waarmee een aandeelhoudersrelatie
aanwezig is genoemd. Dit is onder andere de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Verder geldt dit
ook voor afvalverwerkingsbedrijf Twence, Wadinco en Vitens. Verder blijft de gemeente aandeelhouder in
Enexis (het netwerkbedrijf). Over de aandeelhoudersrelaties is een korte toelichting opgenomen.
Regio Twente
Vestigingsplaats: Enschede
Het openbaar belang dat wordt behartigd: de relatie van de gemeente Rijssen-Holten met de Regio
Twente is vervat in de gemeenschappelijke regeling Regio Twente zoals deze geldt per 1 april 2007.
In de GR heeft een aantal gemeenten zich verbonden om een aantal taken gemeenschappelijk uit te
voeren. Het betreft taken die een gemeentegrensoverschrijdend karakter hebben. Het gaat om de
volgende belangen met de daarachter genoemde taken (die overigens niet allemaal in de praktijk door
de Regio worden uitgevoerd):
• volksgezondheid (instellen en in standhouden gezondheidsdienst op basis van de Wet collectieve
preventie volksgezondheid);
• milieu- en afvalverwerking (afvalverwerking);
• ruimtelijke ontwikkeling (bij of krachtens de WRO aan een plusregio toegekende taken en/of
bevoegdheden);
• verkeer en vervoer (de bij of krachtens de Wet personenvervoer 2000, Planwet verkeer en vervoer,
Tracéwet, Wet bereikbaarheid en mobiliteit, Wet infrastructuurfonds, Wet van 24 april 1991 en Wet
BDU verkeer en vervoer aan een plusregio toegekende taken en/of bevoegdheden);
• sociaal-economische ontwikkeling (de taken en bevoegdheden als bedoeld in artikel 118 van de
Wet Gemeenschappelijke Regelingen);
91

Jaarverslag 2011
• recreatie en toerisme (stimuleren en coördineren van de toeristische productontwikkeling in
Twente, instandhouden en verbeteren natuur- en landschapsschoon, bevorderen en
instandhouden publieke toeristisch/recreatieve infrastructuur in Twente en dergelijke);
• grensoverschrijdende samenwerking (regeling Twentse afgevaardigden naar de Euregio-
organen);
• arbeidsmarktbeleid (deelname in regionaal arbeidsplatform Twente);
• volkshuisvesting (de bij of krachtens de Huisvestingswet en Woningwet aan een plusregio
toegekende taken en bevoegdheden);
• grondbeleid (de taken en bevoegdheden als bedoeld in artikel 119 van de Wet
Gemeenschappelijke Regelingen).
Veranderingen die zich hebben voorgedaan gedurende het begrotingsjaar in het belang dat de
gemeente heeft in de verbonden partij: de vorming van een afzonderlijke veiligheidsregio Twente heeft
gevolgen voor het belang dat de gemeente heeft in de Regio Twente.
Het eigen vermogen en het vreemd vermogen aan het eind van het boekjaar en de resultaten.
eigen
vermogen
vreemd
vermogen
resultaat na
bestemming
Veiligheidsregio Twente
Vestigingsplaats: Enschede
31 december 31 december 31 december 31 december 31 december
2006 2007 2008 2009 2010
€ 91,6 miljoen € 91,6 miljoen € 90,4 miljoen € 81,3 miljoen € 84,1 miljoen
€ 87,1 miljoen € 99,2 miljoen € 118,1 miljoen € 128,8 miljoen € 135,3 miljoen
€ 2 miljoen
voordelig
92
2008 2009 2010
€ 1,2 miljoen
voordelig
€ 1,6 miljoen
voordelig
Het openbaar belang dat wordt behartigd: de veiligheidsregio heeft tot doel de brandweerzorg, de
rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen met
behoud van lokale verankering bestuurlijk en operationeel op regionaal niveau te integreren teneinde een
doelmatige en slagvaardige hulpverlening te verzekeren, mede op basis van een gecoördineerde
voorbereiding.
De GR geldt vanaf 1 januari 2011 en is aangegaan op basis van de op 1 oktober 2010 in werking
getreden Wet veiligheidsregio’s.
Financiële gegevens zijn nog niet bekend.
Soweco
Vestigingsplaats: Almelo
Het openbaar belang dat wordt behartigd: in het kader van een zo doelmatig en doeltreffend mogelijke
uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening heeft een aantal gemeenten de gemeenschappelijke
regeling Soweco ingesteld. Er is een structuur-NV onder de gemeenschappelijke regeling gehangen
omdat het wenselijk was in het kader van een zo adequaat mogelijke uitvoering van de WSW en van
de besluiten die ter uitvoering daarvan genomen worden, een scheiding aan te brengen tussen de
hieraan verbonden sociaal-maatschappelijke aspecten enerzijds en de bedrijfseconomische aspecten
anderzijds.
In de loop van 2005 zijn de vereiste stappen gezet voor transformatie van Soweco naar een
mensontwikkel- en bemiddelingsbedrijf (MOB), zodat de implementatie per 1 januari 2006 kon
plaatsvinden. In het kader van deze transformatie heeft Soweco zijn missie en visie opnieuw
gedefinieerd.
Soweco wil nu als uitvoerder van de Wet Sociale Werkvoorziening, de (re)integratie van
mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt bevorderen door het aanbieden van ontwikkelings- en
opleidingstrajecten en het matchen van vraag naar en aanbod van personeel op de reguliere
arbeidsmarkt. Hiertoe worden ook plaatselijke initiatieven ontwikkeld.

Jaarverslag 2011
Al enige tijd is de discussie over de toekomst van Soweco aan de gang, in het licht van de forse
bezuinigingen vanuit het Rijk. Het uiteindelijke resultaat van deze discussie komt in 2012 tot
besluitvorming.
92
Het eigen vermogen en het vreemd vermogen aan het eind van het boekjaar en de resultaten.
eigen
vermogen
vreemd
vermogen
31 december 31 december 31 december 31 december 31 december
2006 2007 2008 2009 2010
€ 4,3 miljoen € 4,7 miljoen € 5,2 miljoen € 4,9 miljoen € 4,3 miljoen
€ 13,0 miljoen € 14,4 miljoen € 12,2 miljoen € 11,9 miljoen € 12,5 miljoen
resultaat € 457.000
voordelig
93
2008 2009 2010
€ 293.000
nadelig
€ 602.000
nadelig
Stadsbank Oost-Nederland
Vestigingsplaats: Enschede
Het openbaar belang dat wordt behartigd: De bank (oorspronkelijke naam: Intergemeentelijke
Kredietbank) is een kredietbank als bedoeld in artikel 6 van de Wet op het consumentenkrediet en
heeft tot doel om vanuit bedrijfseconomische en maatschappelijke optiek een verantwoord pakket van
(financiële) dienstverlening aan te bieden aan de ingezetenen van haar rechtsgebied. Het gaat hier
om deelnemen aan krediettransacties, budgetbeheer, bewindvoering en dergelijke.
Het eigen vermogen en het vreemd vermogen aan het eind van het begrotingsjaar en de resultaten.
eigen
vermogen
vreemd
vermogen
31 december 31 december 31 december 31 december 31 december
2006 2007 2008 2009 2010
€ 3,2 miljoen € 3,0 miljoen € 3,3 miljoen € 2,9 miljoen € 2,8 miljoen
€ 19,9 miljoen € 22,7 miljoen € 22,3 miljoen € 21,8 miljoen € 20,0 miljoen
resultaat € 119.000
voordelig
PPS-constructies
2008 2009 2010
€ 28.500
nadelig
€ 39.700
nadelig
Realisering Veeneslagen West
Veeneslagen West is een in ontwikkeling zijnde nieuwe woonwijk waar ongeveer 1.000 woningen,
3 scholen, een sporthal, 2 kerken en overige wijkvoorzieningen worden gerealiseerd. Naar
verwachting wordt het plan in 2013 afgewikkeld. Omdat projectontwikkelaars meer dan 60% van de
grond in eigendom hadden heeft de gemeente besloten met 2 van hen een
samenwerkingsovereenkomst te sluiten. De complete woonwijk wordt nu ontwikkeld door het
samenwerkingsverband Veeneslagen West waarin de gemeente voor 43% risicodragend participeert
en de 2 projectontwikkelaars voor respectievelijk 49% en 8%. De risicoverdeling is afgeleid van de
hoeveelheid grond die de partijen elk hebben ingebracht in het samenwerkingsverband.
Realisering plangebied De Liesen
Voor de uitbreiding van Holten met een nieuwe woonwijk is in het plangebied De Liesen een
overeenkomst gesloten met een projectontwikkelaar. Deze heeft een groot deel van de grond in
eigendom. In het plangebied worden naar verwachting in fase I woningen en enkele
wijkvoorzieningen gerealiseerd. De ontwikkeling van de woonwijk is voor langere termijn. Het plan
wordt ontwikkeld met een risicoverdeling van 40% voor de gemeente en 60% voor de ontwikkelaar.

Jaa3
Samenwerkingsconstructie
Jaarverslag 2011
Samenwerking industrieterrein Enter-Rijssen
Dit bedrijventerrein wordt ontwikkeld in samenwerking met de gemeente Wierden, waarbij een
risicoverhouding in de exploitatie van ieder 50% is afgesproken.
Zie de toelichting bij de paragraaf grondbeleid voor verdere informatie.
Gemeente als aandeelhouder
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Aantal aandelen: 304.746 aandelen
Nominale waarde per aandeel: € 2,50
Balanswaarde per 31 december 2008: € 101.365 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 158 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 104.496 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 278 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 118.533 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 257 miljoen
Twence B.V. (via de Regio Twente)
Aantal aandelen: 36.992
Nominale waarde (per aandeel): € 0,00
Balanswaarde per 31 december 2008: € 422 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 10,5 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 428 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 10,7 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 379 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 8,3 miljoen
In 2011 zijn de aandelen Twence B.V. overgedragen aan de deelnemende gemeenten. De gemeente
Rijssen-Holten heeft 36.992 aandelen verkregen tegen een verkrijgingsprijs van € 0,00 en zijn op de
balans tegen € 0,00 opgenomen.
Vitens
Aantal aandelen: 41.696
Nominale waarde: € 1
Balanswaarde per 31 december 2008: € 1.638 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 28,6 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 1.669 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 25 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 1.682 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 26,9 miljoen
Wadinko
Aantal aandelen: 90
Nominale waarde: € 100,00
Balanswaarde per 31 december 2008: € 46,3 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 2,5 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 47 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 0,6 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 48,1 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 1 miljoen
Ontstaan uit de verkoop van Essent:
Aantal aandelen: 64.662
Nominale waarde: € 1,00 per aandeel (oude waarde Essent)
94

Jaarverslag 2011
Deelneming Enexis Holding NV
Balanswaarde per 31 december 2008: € 5.581 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 148 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 5.460 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 263 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 5.912 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 194 miljoen
Deelneming Vordering Enexis BV
Enexis BV heeft een viertal geldleningen verstrekt aan Enexis Holding NV. Deze leningen worden
de komende jaren afgelost. De laatste lening wordt 30 september 2019 afgelost.
Deelneming Verkoop Vennootschap BV
De Verkoop Vennootschap BV heeft een escrow opgenomen van € 800 miljoen om eventuele
schadeclaims af te dekken. Dit bedrag wordt uitgekeerd als er geen claims meer te verwachten zijn.
In 2011 is 50% tot uitkering gekomen. Met deze uitkering zijn de gemaakte kosten verrekend. Per saldo is
45% van de escrow uitgekeerd.
Deelneming Essent Milieu Holding NV (Attero)
Balanswaarde per 31 december 2008: € 953 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 37,2 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 922 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): € 59,4 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 839 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 25,7 miljoen
Deelneming Publiek Belang Elektriciteitscentrale BV
(NV Elektriciteits Productiemaatschappij Zuid-Nederland ofwel EPZ Borsele)
Balanswaarde per 31 december 2008: € 490,1 miljoen
Nettowinst 2008 (na belastingen): € 3,9 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2009: € 565,9 miljoen
Nettowinst 2009 (na belastingen): geschat op € 46,1 miljoen
Balanswaarde per 31 december 2010: € 556,4 miljoen
Nettowinst 2010 (na belastingen): € 19,7 miljoen
Verder zijn er nog twee deelnemingen aangegaan in:
• deelneming CBL Vennootschap B.V.;
• deelneming Claim Staat Vennootschap B.V.
95

3.6 Paragraaf grondbeleid
Jaarverslag 2011
Artikel 16
De paragraaf betreffende het grondbeleid bevat ten minste:
a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s
die zijn opgenomen in de begroting;
b. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert;
c. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie;
d. een onderbouwing van de geraamde winstneming;
e. de beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de
grondzaken.
Om de grondmarkt efficiënt en rechtvaardig te laten verlopen en om daarbij publieke doelen te realiseren,
voert de overheid een grondbeleid. Grondbeleid is geen doel op zich. Het is dienstbaar aan ruimtelijk
beleid en het beleid voor wonen, werken en recreëren.
Het grondbeleid dient dan ook afgestemd te worden op de behoefte die voortvloeit uit de door de
gemeenteraad vastgestelde programma’s.
Naast de invloed op de programma’s heeft het grondbeleid een grote financiële impact. De eventuele
baten en lasten, maar vooral de aanwezige financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële
positie van de gemeente Rijssen-Holten. Om deze financiële risico’s beter te kunnen beheersen is een
werkgroep risicobeheersing ingesteld. Afspraak is gemaakt dat tijdens de reguliere planning en contol
momenten (kadernota/begroting) een update van het risicologboek wordt gegeven.
Visie
De gemeente Rijssen-Holten wil een actieve rol spelen in de grondmarkt, waardoor de woningbouw en de
bedrijfsvestigingsmogelijkheden gegarandeerd worden. In de uitwerking van dit grondbeleid wordt een
proactieve houding aangenomen, wat echter niet betekent dat de gemeente in alle processen leidend
dient te zijn. Door de invoering van de nieuwe Wet op de ruimtelijke ordening in 2008 zijn de
mogelijkheden om in de ruimtelijke processen te faciliteren verbeterd.
Per ontwikkellocatie dient een afweging te worden gemaakt of de gemeente een actieve dan wel een
faciliterende rol op zich wil nemen. Publiek – Private Samenwerking behoort daarbij tot de mogelijkheden.
In de nota Grondbeleid zijn de kaders benoemd waarbinnen het grondbeleid wordt gevormd. Deze nota is
door de gemeenteraad in de vergadering van 18 februari 2010 vastgesteld. Voor het behandelen van
strategische grondzaken is een commissie grondbeleid ingesteld.
In 2012 wordt de nota grondbeleid op een aantal onderdelen herzien zoals, toepassing parameters,
reservebeleid, bovenwijkse voorzieningen, paragraaf 6.1 beheer en afstemming op de in februari 2012
uitgekomen bijgestelde notitie grondexploitatie van de commissie BBV.
Algemeen financieel
In het dienstjaar 2011 is de totale boekwaarde van grondexploitatieplannen met € 1.171.000
afgenomen.
Boekwaarde per 1 januari 2011 € 35.878.000
Mutaties 2011 € 1.171.000-
Boekwaarde per 31 december 2011 € 34.707.000
De belangrijkste mutaties zijn;
- rentebijschrijving diverse complexen € 1.740.000
- kosten voorbereiding, bouwrijp maken diverse plannen € 2.027.000
- overname kavels samenwerkingsverband Veeneslagen West € 490.000
- verkopen gronden Dijkerhoek/Banis/Vletgaarsmaten II/De Kol/ overdracht
perceel Watermolen Zuid en verkopen Veeneslagen West € 2.189.000-
- ontvangst bijdrage provincie de Kol € 2.000.000-
- inzet ISV-voorziening de Kol en reserve revitalisering de Kol € 629.000-
- verrekening boekwaarde Watermolen Zuid met de aanwezige voorziening € 548.000-
96

Jaarverslag 2011
Voor een aantal projecten is een voorziening getroffen voor te verwachten verliezen of dekking van de
boekwaarde ten opzichte van de marktwaarde. In 2011 is een aantal voorzieningen aangepast in verband
met onzekerheid over de exploitatie of gewijzigde inschatting van de marktwaarde.
Boekwaarde voorzieningen per 1 januari 2011 € 10.120.000
Mutaties 2011 € 777.000-
Boekwaarde voorzieningen per 31 december 2011 € 9.343.000
De belangrijkste mutaties zijn:
- bijboeking bespaarde rente voorzieningen € 505.000
- instellen voorziening dekken voorbereidingskosten gem aandeel (40%)de Liesen € 65.600
- vrijval voorziening Klim-op school € 25.500-
- vorming voorziening Waterloo-Vlogtman i.v.m. aanpassen verkoopprijzen € 642.000
- vrijval gedeelte voorziening De Kol € 1.416.000-
- vrijval voorziening Watermolen Zuid € 548.000-
Bij de najaarsnota 2011 en andere voorstellen zijn diverse exploitatiebegrotingen herzien, waarbij
rekening gehouden is met gewijzigde marktomstandigheden. Ook zijn bij het opstellen van de
jaarrekening 2011 de boekwaarden van diverse plannen geactualiseerd.
Toegerekende uren aan grondexploitatieprojecten in 2011
Ten opzichte van de ramingen is in 2011 een totaalbedrag van € 104.000 meer doorberekend dan
geraamd. In totaliteit is voor een bedrag van € 718.000 loonkosten geactiveerd (jaar 2010 € 679.000).
Een groot deel van de overschrijding van de urenraming is veroorzaakt door het niet bijstellen van de
urenraming bij de najaarsnota.
Door het afronden van het bouw- en woonrijpmaken van plan Veeneslagen West zijn meer uren voor
toezicht besteed. Deze extra kosten van € 28.000 kunnen gedekt worden door een nog te ontvangen
winstuitkering bij verkoop van gemeentelijke kavels.
Ook voor de afwikkeling van plan de Liesen zijn meer uren tot een bedrag van € 24.000 besteed. Voor
het verwachte tekort op het gemeentelijk deel van dit plan is in 2011 een voorziening getroffen.
De meer toegerekende uren aan de plannen Opbroek (€ 15.000) kunnen worden gedekt uit nog te
ontvangen bijdragen plankosten exploitatieplan en de extra urentoerekening (€ 46.000) van de Kol is
meegenomen bij de herziening van de exploitatiebegroting.
De overige mutaties bij de urentoerekeningen worden opgevangen binnen de exploitatiebegrotingen, zijn
verrekend met voorzieningen en kunnen gedekt worden uit de nog te verwachten kostendekkende
exploitatie van niet in exploitatie genomen gronden. (Zie toelichting balans N.I.E.G.G per complex).
Overzicht verloop boekwaarden
Voor een specificatie van de boekwaarden van de diverse complexen en de voorzieningen die
als tegenhanger van de boekwaarde fungeren, verwijzen wij u naar de toelichting overzicht verloop
boekwaarden balans en presentatie bij de grondvoorraden.
A. bestemmingsplannen met kostprijsberekening
Terrein voormalige Banisschool (woningbouw)
In 2010 is de bestemmingsplanprocedure afgerond en de 1e exploitatiebegroting van dit plan vastgesteld.
Deze exploitatiebegroting is via de najaarsnota 2011 herzien.
De bijzondere doelgroep (zorgwoningen) vraagt om een specifieke uitgifte Dit heeft ook gevolgen voor
het tempo van de uitgifte van de kavels. Van de 5 uit te geven kavels zijn ondertussen 2 kavels al
verkocht. Bij de exploitatiebegroting is een planning gemaakt voor de verkoop van de overige kavels.
Op basis van de recente exploitatiebegroting levert het plan een positief resultaat op van € 435.000.
Bij de voorjaarsnota is voorgesteld om pas winst te nemen als de boekwaarde nihil is en de winst dan toe
te voegen aan de algemene reserve.
Per 31 december 2011 is de boekwaarde € 37.351 negatief. Gelet op licht positief saldo en nog te maken
kosten zal na realisatie van verkoop in 2012 het surplus aan de algemene reserve worden toegevoegd.
97

Jaarverslag 2011
Boekwaarde per 1 januari 2011 150.978
Mutatie lasten/baten 2011 - 188.329
Boekwaarde per 31 december 2011 (negatief) 37.351
Stelposten (kosten/rente) - 47.883
Nog te maken kosten 130.000
Te realiseren opbrengsten - 548.896
Verwacht batig exploitatiesaldo EW 1 januari 2015 504.130
Positief saldo per 1 januari 2012 CW 435.487
Klim-op school
Vanwege een ontsluiting van het schoolterrein zijn de werkzaamheden voor bouw en woonrijpmaken al in
2011 uitgevoerd, wat een nadelig effect heeft op de toe te rekenen rentelasten aan de exploitatie. Bij de
najaarsnota is de 2e exploitatiebegroting van dit plan vastgesteld en is hiermee rekening gehouden.
Verkoop van de kavels is gepland eind 2012. Gelet op diverse vragen van potentiele kopers die wij nu al
ontvangen hebben verwachten wij dat er wel afzetmogelijkheden voor deze kavels zijn.
Per 31 december 2011 bedraagt de boekwaarde van dit plan € 375.767.
Bij de jaarrekening 2010 is voor het te verwachten tekort al een voorziening gevormd van € 25.515.
In de exploitatie van dit plan is voor het verplaatsen van de openbare basisschool “Overes, locatie Lage
Es” naar plan Opbroek een bijdrage voor vervangende grondkosten van € 150.000 opgenomen.
Om de grondexploitatie van dit plan en de bijdrage voor herhuisvesting van openbaar onderwijs
transparant te houden wordt na overleg met de accountant voorgesteld om deze bijdrage uit de
grondexploitatie van dit plan te halen. Dit houdt in dat de nu aanwezige voorziening van € 25.515 kan
vrijvallen en aan de gemeenteraad voorgesteld wordt om het vrijkomend bedrag in een aparte reserve
herhuisvesting openbaar onderwijs te storten. Om uiteindelijk deze reserve aan te vullen tot het bedrag
van € 150.000 wordt voorgesteld de winst van het plan tot het genoemde bedrag toe te voegen aan
deze reserve. Als blijkt dat het exploitatiesaldo onvoldoende is om de reserve op het gewenste niveau
te brengen, moet op het moment dat eventuele verplaatsing naar het Opbroek aan de orde is worden
afgewogen of een aanvulling vanuit de algemene reserve nodig is. Bij de najaarsnota en eind 2011 is
de exploitatie herzien, waarbij de bijdrage voor herhuisvesting is vervallen. De contante waarde van het
geprognosticeerde positieve eindresultaat is berekend op € 85.000. De grootste onzekerheid of dit
resultaat wordt gehaald is de afzet van de vijf vrijstaande kavels.
Dijkerhoek (woningbouw)
Het plan kent een lange looptijd. De uitgifte 2011 is vertraagd als gevolg van bestemmingsplan-
wijzigingen. Van de geplande uitgifte 2011 van 4 woningen (2^1kap) zijn ondertussen 3 kavels in 2011
verkocht en 1 kavel wordt in 2012 geleverd. Voor 2012 is geen uitgifte gepland.
De exploitatiebegroting van plan Dijkerhoek is eind 2011 via de najaarsnota herzien.
Het saldo na herziening van de exploitatie is positief en bedraagt:
- eindwaarde per 1 januari 2029 € 2.175.397
- contante waarde per 1 januari 2011 € 949.119
Het exploitatiesaldo van deze herziening is positief beïnvloed door de uitgifteprijzen vast te stellen op
basis van de residuele methode. Bestendige gedragslijn is om pas winst te nemen als de boekwaarde
nihil is en de winst dan toe te voegen aan de algemene reserve.
Bij dit grondexploitatiecomplex is er sprake van een apart raadsbesluit van 22 december 2005, waarbij de
winsten geoormerkt zijn en een aparte reserve gevormd is voor het behoud leefbaarheid en sociale
samenhang platteland.
Per 31 december 2011 bedraagt de boekwaarde € 126.072.
De Kol / De Kol Udema
Voor dit woningbouwproject is op 28 april 2011 een bestemmingsplan vastgesteld. Door middel van een
raadsvoorstel van 15 december 2011 en bijbehorende begrotingswijziging zijn de nodige middelen
beschikbaar gesteld om met de daadwerkelijke uitvoering van dit plan en de uitgifte van kavels te starten.
In 2011 zijn via een loting 2 aannemers uitgeloot die 22 woningen in dit gebied zullen realiseren. Van de
22 kavels zijn ondertussen 18 kavels verkocht en afgenomen door de eindgebruikers. De overige 4
kavels volgen naar verwachting in 2012. Het geraamd aantal te verkopen kavels voor 2012 bedraagt 40.
98

Jaarverslag 2011
Voor 2013 bedraagt het aantal uit te geven gemeentelijke kavels 28 en het aantal door Rotij uit te geven
kavels naar verwachting 22.
Boekwaarde per 1 januari 2011 12.546.333
Mutatie lasten/baten 2011 -/- 2.292.256
Boekwaarde per 31 december 2011 10.254.077
Tekort exploitatie
(berekening contante waarde 1 januari 2012)
99
5.816.474
Dekkingsmiddelen de Kol
1 januari 2012 (vz. 5343)
- 7.260.832
Berekening vrijval deel voorziening 1.444.358
Raming vrijval deel voorziening de Kol
(31 e begrotingswijziging december 2011)
1.416.000
Door diverse mutaties binnen de exploitatiebegroting zoals ontvangst bijdrage provincie Overijssel, inzet
saldo reserve revitalisering de Kol en vrijval ISV voorziening de Kol is besloten een deel van de
gevormde voorziening de Kol tot een bedrag van € 1.416.000 vrij te laten vallen en ten gunste van de
algemene dienst te brengen.
Voor dekking van het exploitatietekort is per 1 januari 2012 een voorziening aanwezig van
€ 5.844.832.
Na actualisatie per 1 januari 2012 van de exploitatiebegroting komt het berekende tekort uit op
€ 5.816.474. Dit is lager dan de prognose. Voorgesteld wordt om deze verwachte financiële ruimte tot de
volgende herziening binnen het plan te laten.
Na vaststelling en beschikbaarstelling van de benodigde kredieten zijn er geen grote afwijkingen in de
exploitatie opgetreden waardoor de geraamde vrijval van € 1.416.000 van een deel van de voorziening
kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.
Eventuele risico’s (ingeschatte kans kleiner dan 75%) worden meegenomen in het risicologboek.
Vletgaarsmaten II (bedrijventerrein)
Door de economische recessie stagneert de vraag naar bedrijventerreinen. Voor 2011 is uitgegaan van
verkoop van 1,5 ha. In werkelijkheid is slechts 3.030 m² verkocht.
Gelet op de stagnerende verkopen is bij de herziening van de exploitatiebegroting rekening gehouden
met een verlenging van de looptijd van dit plan met 3 jaar.
De recente exploitatiebegroting sluit nog met een verwacht positief eindresultaat. Dat neemt echter niet
weg dat er zorgen zijn over de verkoop van bouwrijpe kavels. Door de economische recessie is de vraag
bijna weggevallen. Incidenteel wordt nog wel informatie opgevraagd, maar dit heeft niet tot gevolg dat er
koopcontracten kunnen worden gesloten. Wanneer deze situatie nog enkele jaren zal aanhouden,
verwachten wij dat de exploitatiebegroting een negatief saldo zal laten zien. Op dat moment is het
vormen van een voorziening verplicht. Aangezien er relatief veel geld geïnvesteerd is in bouwrijpe grond
(op dit moment bedraagt de jaarlijkse rentelast afgerond € 0,7 mln), zal bij blijvende stagnatie van de
verkopen het positieve saldo van dit plan snel dalen. In 2012 worden daarom een aantal
stimuleringsmaatregelen voorgesteld met als doel meer verkopen te realiseren.

Jaarverslag 2011
Boekwaarde per 1 januari 2011 13.505.295
Mutaties in 2011 lasten/baten 524.614
Boekwaarde per 31 december 2011 14.029.910
Nog te maken kosten na 1januari 2012 2.731.477
Stelposten (kosten/rente) 3.568.053
Nog te realiseren opbrengsten
(op basis exploitatiebegroting)
22.967.655
Verwacht eindresultaat totaal (batig)
Eindwaarde per 1 januari 2021
2.638.217
Verwacht eindresultaat totaal (batig)
Contante Waarde per 1 januari 2012
1.700.619
Eventuele risico’s (ingeschatte kans kleiner dan 75%) worden meegenomen in het risicologboek.
B. bestemmingsplannen zonder kostprijsberekening
Veeneslagen West fase II
Gemeentelijk deel Veeneslagen West
Boekwaarde per 1 januari 2011 124.945
Saldo lasten/baten over 2011
152.412
(inclusief inbreng overname 2 kavels vanuit
Samenwerkingsverband)
Boekwaarde per 31 december 2011 277.357
Nog te maken ambtelijke kosten:
80.068
(rente rekening courant, interne urentoerekening,
aandeel achterpadverlichting en onvoorzien
Door te betalen ontvangen subsidie provincie
22.500
energiebesparing
Dekking verkoopwinst overgenomen 3 kavels (08-
-/-540.148
530/09-609/09-610)
Opbrengsten opslagen nog te realiseren uit verkopen
-/- 68.700
Nog te verkopen m2
6.611 x opslag € 10,38
Geraamd saldo project bij afsluiten * -/- 228.923
* De kosten van voorbereiding en toezicht moeten in principe gedekt worden door te ontvangen opslagen van de
grondverkopen.
Bij zowel de voorjaars- als de najaarsnota is aangegeven dat de verkoopresultaten van de laatste drie
kavels aangewend worden voor dekking van de voorbereidingskosten. Daarmee zijn naar verwachting de
kosten ruimschoots gedekt. Op basis van raming van nog te verwachten kosten en nog te ontvangen
opslagen en verkopen van de 3 overgenomen kavels van dit project is er sprake van een overschot van
€ 228.923.
Zodra alle kavels verkocht zijn en de werkzaamheden afgerond zijn kan het project financieel worden
afgesloten en zal het dan aanwezige saldo met de algemene reserve verrekend worden.
Watermolen Zuid
Woningbouwcorporatie Viverion is in 2011 gestart met het ontwikkelen van deze locatie en in te vullen
met zorgappartementen voor bijzondere doelgroepen en sociale koopwoningen.
De gemeente participeert niet in de ontwikkeling, maar heeft in 2011 haar grondpositie tegen de
getaxeerde waarde overgedragen en een bijdrage in de macroaftopping beschikbaar gesteld.
Ook is een exploitatieovereenkomst opgesteld.
Aangezien gemeentelijke gronden zijn overgedragen is het in de zin van de BBV geen
grondexploitatieproject meer en is de boekwaarde per 31 december 2011 verrekend met de aanwezige
voorziening.
100

Jaarverslag 2011
Boekwaarde per januari 2011 521.004
Kosten 2011 27.027
Boekwaarde per 31 december 2011* 548.031
Voorziening Watermolen Zuid per
1 januari 20111
521.004
Toevoeging bespaarde rente 2011 26.050
Bijdrage algemene reserve 2011 978
Saldo voorziening per 31 december 2011* 548.031
* Zowel boekwaarde als aanwezige voorziening is per 31 december 2011 nihil.
Stationsomgeving Rijssen
Bij de stationsomgeving is sprake van gedeeld grondbezit. De gemeente is 100% juridisch eigenaar, het
economisch eigendom ligt voor een deel bij de gemeente en een deel bij een projectontwikkelaar.
Met de projectontwikkelaar is een intentie overeenkomst afgesloten over de invulling van dit gebied.
Besluitvorming hierover voor medio 2012. Voor de percelen waarop het economisch eigendom bij de
projectontwikkelaar rust zijn afspraken gemaakt over de juridische overname Over de boekwaarde van
deze percelen wordt met ingang van 1 januari 2011 rente vergoed tot het moment van overdracht.
Op 20 januari 2012 is de koopsom inclusief rente tot datum akte ontvangen van de marktpartij. Hierdoor
daalt in 2012 de boekwaarde met een bedrag van € 1.058.121.
Boekwaarde per 1 januari 2011 3.283.236
Saldo overige lasten/baten 2011 122.593
Boekwaarde per 31 december 2011 3.405.829
Totale kosten project
Aanwezige voorziening voor ongedekt tekort 1.960.085
Restant saldo (batig) Zie tekst
De marktwaarde van het resterend gemeentelijk perceel is getaxeerd op basis van de nieuwe invulling
van het stationsplein. De verwachting is dat de getaxeerde waarde van het gemeentelijk perceel
voldoende is om de nog resterende boekwaarde en in 2012 nog te maken kosten te dekken.
Aangezien de plannen nog niet in beslissend stadium zijn en er nog geen definitieve
koopovereenkomsten zijn getekend wordt het geraamde batig saldo voorlopig nog niet aangewend voor
het verlagen van de aanwezige voorziening.
Verspreide gronden
Vanaf 1 januari 2011 worden onder verspreide gronden alleen nog aandelen van derden in grondposities
verantwoord. Het betreft hier het aandeel van de grondposities in het Opbroek tot een bedrag van
€ 3.195.000 inclusief rentetoevoeging. De gemeente heeft in 2003 en 2005 gronden gekocht samen met
een projectontwikkelaar. Door demografische ontwikkelingen is maar voor een klein deel van Opbroek
een structuurvisie vastgesteld. De meest aangekochte gronden vallen buiten deze structuurvisie. De
gemeente heeft haar aandeel in de gezamenlijk gekochte gronden afgewaardeerd en als verspreidde
gronden overgeheveld naar de administratie van de algemene dienst. Met de projectontwikkelaar zijn
bindende afspraken gemaakt over de waardering/afwikkeling van deze gronden. Partijen hebben voor de
herwaardering van de grondposities in plan Opbroek een nieuwe overeenkomst gesloten op 23 december
2011 en hierbij de gronden als volgt gewaardeerd:
• nog te ontwikkelen gronden in plan Opbroek
Deze gezamenlijke gronden vallen binnen de exploitatie van plan Opbroek en maken geen
deel uit van de verspreide gronden en zullen via bouwclaimmodel en nader te maken afspraken op
termijn ontwikkeld worden.
• vooralsnog buitenplanse gronden
Marktpartijen verwachten dat deze gronden op termijn wellicht tot ontwikkeling komen voor
woningbouw. De afspraak is gemaakt dat op 1 januari 2016 duidelijk is dat, op grond van een
provinciaal standpunt niet voor 1 januari 2020 een planologische titel aanwezig is om woningen
101

Jaarverslag 2011
te kunnen bouwen, deze gronden door marktpartijen tegen de dan geldende boekwaarde via
notariële akte worden afgenomen.
Marktpartijen vergoeden vanaf januari 2011 tot 1 januari 2016 aan de gemeente per kwartaal
achteraf 5% rente over de boekwaarde. Ook is een concerngarantie afgegeven.
• definitief buitenplanse gronden
Dit zijn gronden gelegen buiten de door de gemeenteraad vastgestelde structuurvisie
Van deze gronden wordt naar huidige maatstaven niet verwacht dat zij op termijn in aanmerking
komen voor ontwikkeling.
Deze gronden met een boekwaarde van € 1.470.980 en bijboeking rente van € 73.549 (aandeel
marktpartijen) worden door middel van notariële akte geleverd. Op 2 maart 2012 zijn deze gronden
inclusief rente tot een totaalbedrag van € 1.544.530 geleverd aan de markpartijen en door de
gemeente ontvangen.
In voorgaande jaren zijn deze gronden gewaardeerd tegen historische aanschafprijs vermeerdert met
bijboeking rente. Bij het opstellen van de overeenkomsten is uitgegaan van gezamenlijke exploitatie voor
de deelnemende partijen elk voor 50%.
De totale boekwaarde van de gronden is gedeeld door de totale oppervlakte en afgerekend tegen een
gemiddelde prijs. De percelen die nog wel te ontwikkelen zijn binnen de vastgestelde structuurvisie
zouden hierdoor opgewaardeerd kunnen worden. De BBV voorschriften staan een opwaardering echter
niet toe. Daarom ontstaat een eenmalig nadelig effect van € 50.606 Voorgesteld wordt dit ten laste van
de algemene reserve te brengen. De te zijner tijd gezamenlijk te ontwikkelen percelen in Opbroek zullen
bij realisatie leiden tot een hogere ontwikkelpotentie.
Het Opbroek (woningbouw)
In 2010 is de structuurvisie voor het Opbroek afgerond en afgestemd op de bouw van 400 woningen In
het voorjaar van 2011 is deze vastgesteld.
Inmiddels zijn diverse gesprekken met grondeigenaren in dit gebied gestart. Om te voorkomen dat bij de
vaststelling van het bestemmingsplan niet alle grondeigenaren gecontracteerd zijn en daardoor het
bestemmingsplan niet kan worden vastgesteld, wordt gelijktijdig ook een exploitatieplan vastgesteld.
Het voorontwerp bestemmingsplan Opbroek fase 1 en fase 2 heeft vanaf 16 november 2011 ter inzage
gelegen. Het voorontwerp exploitatieplan is in het 1 e kwartaal 2012 ter inzage gelegd.
Na behandeling van inspraakreacties zal het ontwerp exploitatieplan samen met het ontwerp
bestemmingsplan ter inzage worden gelegd.
Afhankelijk van de zienswijzen en de onderhandelingen met de betrokken partijen is vaststelling nu
gepland in december 2012/januari 2013.
Op basis van de ramingen van het voorontwerp exploitatieplan kunnen alle gemaakte kosten worden
verhaald.
Overzicht plan Opbroek (boekwaarde/dekkingsmiddelen/afboekingen)
Boekwaarde per 1 januari 2011 2.698.646
Mutatie lasten/baten 2011 504.905
Sub-totaal 3.203.550
Aanwezige voorziening Opbroek
Dekking voorbereidingskosten
832.461
Restant boekwaarde Opbroek 2.371.090
N.B. De restant boekwaarde met betrekking tot de voorbereidingskosten van plan Opbroek wordt naar
huidige inzichten gedekt door ontwikkeling van eigen percelen binnen het plangebied, het toerekenen
van diverse voorbereidingskosten en bovenwijkse voorzieningen aan het exploitatieplan en nog te
ontvangen bijdrage plankosten bij het daadwerkelijk in exploitatie nemen en bebouwen van de gronden.
102

Plan De Liesen gemeentelijke ontwikkeling
Jaarverslag 2011
Boekwaarde per 1 december 2011 149.666
Saldo lasten baten 2011 - 10.662
Resterende boekwaarde
Per 31 december 2011
139.004
Nog te verwachten kosten 2012 25.000
Ongedekte boekwaarde eind 2012 164.004
Evenals bij Veeneslagen West zal de resterende boekwaarde, die bestaat uit kosten voor voorbereiding
en toezicht gedekt moeten worden uit opslagen bij de grondverkopen.
Het verwacht ongedekt tekort bij het afronden van de 1 e fase (exclusief uitgestelde uitgifte 45 woningen in
periode 2020-2025) is geraamd op afgerond € 165.600.
Dit tekort is vooral veroorzaakt door het niet doorgaan van fase 2. Voor de tweede fase zijn nu al wel
kosten gemaakt, waaronder het opstellen van de structuurvisie.
Bij het aangaan van de samenwerkingsovereenkomst en het berekenen van de opslag is de ontwikkeling
van het totale plan als uitgangspunt genomen. Nu de ontwikkeling van de tweede fase niet doorgaat,
moet voor dekking van dit tekort een oplossing worden gevonden. In de samenwerkingsovereenkomst De
Liesen is bij artikel 19.3 een bepaling opgenomen dat bij het niet realiseren van een deel van het
plangebied de partijen met elkaar in overleg treden.
Wij zijn van mening dat er door gedeeltelijke ontwikkeling van het plan De Liesen een onevenredige
verhouding is ontstaan tussen de door de gemeente gemaakte kosten en de daartegenover staande
vergoeding als bedoeld in artikel 7.1. In de samenwerkingsovereenkomst van plan De Liesen is in artikel
6.2 bepaald dat partijen risicodragend deel nemen in de verhouding marktpartijen 60% en de gemeente
Rijssen-Holten voor 40%. Met de marktpartij moeten over de afwikkeling van fase 1 en fase 2 nog nadere
afspraken worden gemaakt, waarbij ook het betalen van 60% bijdrage in het tekort van de
voorbereidingskosten van de gemeente wordt meegenomen. Vooruitlopend op dit overleg wordt nu in het
kader van het voorzichtigheidsbeginsel door de gemeente een voorziening van € 65.600 gevormd met
betrekking tot ons aandeel (40%) in het tekort van de voorbereidingskosten van dit plan.
Nog te verkopen restant 1 e fase 45 woningen in de jaren 2020 tot en met 2024
(bijdrage 13.825 m² x € 12,50 = € 172.800).
Uit deze nog te ontvangen vergoeding moeten dan de nog te verwachten voorbereidingskosten
(uitvoering/toezicht/verkopen/administratie) vanaf 2020 tot en met 2025 worden gedekt.
Waterloo-Vlogtman
Zoals bij de voor- en najaarsnota al is aangegeven kan de verwachte boekwaarde worden gedekt uit de
te verwachten opbrengsten. In verband met het raadsbesluit in de nota woningbouw is besloten deze
percelen aan te wenden voor bedrijvenfuncties in de lagere milieuzonering, passend binnen de
naastgelegen woonwijk. Daarnaast is een deel van deze percelen gereserveerd voor de ontsluiting van
het centrum van Holten. Vanuit VSP middelen wordt hiervoor bijdrage van € 150.000 ontvangen.
De sloop van een groot deel van de opstallen is in 2011 gerealiseerd. Tijdens het slopen is asbest
gesaneerd, waardoor de sloopkosten met € 30.000 gestegen zijn.
In 2011 is er overeenstemming bereikt over de verkoop van een perceel aan een taxibedrijf. Het perceel
wordt in 2012 afgenomen en bebouwd. Bij de exploitatiebegroting is qua cijfermatige onderbouwing van
de opbrengsten rekening gehouden met onder andere opbrengsten voor kantoorlocaties, waarbij als
uitgangspunt is gekozen dat de grondprijs voor kantoorlocaties aanzienlijk hoger is dan voor regulier
bedrijventerrein. Aangezien er in 2010 en 2011 geen enkele serieuze vraag naar kantoorlocaties is
geweest, zijn wij genoodzaakt de opbrengstprognoses van het plan Waterloo-Vlogtman bij te stellen.
Vanwege de vigerende bestemming stellen wij voor deze te verlagen tot het niveau van normale
grondprijzen voor bedrijventerreinen. Dit heeft, in samenhang met de hiervoor gemelde extra kosten voor
de sloop, tot gevolg dat een voorziening moet worden getroffen van afgerond € 640.000. Met deze
voorgestelde maatregel gaan wij er vanuit dat het project binnen de gestelde kaders van de
exploitatiebegroting kan worden gerealiseerd.
Bedrijventerrein Elsmoat
De ontwikkeling betreft een samenwerking met de gemeente Wierden, waarbij elke partij voor 50%
risicodragend deelneemt. Het bedrijventerrein omvat netto ongeveer 24 hectare.
103

Jaarverslag 2011
De gemeente Wierden is penvoerder voor dit plan.
Het bestemmingsplan en exploitatieplan zijn op 2 april 2009 door de gemeenteraad van Wierden
vastgesteld. Inmiddels is in 2011 gestart met het bouwrijp maken van dit plan, zodat in 2012 tot eerste
uitgifte van de industriekavels kan worden overgegaan.
Uit de gehouden enquête blijkt dat er voldoende vraag is om de 1 e fase uit te geven.
Op grond van de exploitatieberekening is uitgegaan van het volgende uitgiftetempo:
jaar bedrag Aantal meters
2012 5.852.000 52.033
2013 4.166.000 37.845 *
2014 2.569.000 24.857
2015 1 e fase 1.517.000 13.603
2015 2 e fase 4.827.000 31.758
2016 5.988.000 79.709
* is inclusief retentiegebied van € 650.000 ( 162.516 m² x € 4 agrarische waarde)
De gemeente Wierden heeft 1 gegadigde die al een contract heeft ondertekend.
Bij de gemeente Rijssen-Holten zijn na gesprekken met gegadigden 5 contracten voor ongeveer 3 ha
opgesteld, maar nog niet ondertekend.
Economische omstandigheden zijn ook bij deze locatie van invloed op het tempo van uitgifte van de
kavels.
Boekwaarde jaarstukken gemeente Wierden per
1 januari 2011 (volgens opgave)*
9.133.106
Mutaties lasten/baten 2011 1.221.319
Boekwaarde per 31 december 2011 10.354.425
Eindwaarde (positief) 3.760.825
Contante waarde 31 december 2011 (positief) 2.890.474
Aandeel gemeente Rijssen (50%) 5.177.213
* in 2010 is boekwaarde van het exploitatieplan € 6.599.605 gepresenteerd
Resultaatverwachtingen en risico’s
Voor de risico’s betreffende het grondbeleid wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
104

Jaarverslag 2011
3.7 Paragraaf bedrijfsvoering
Artikel 14
De paragraaf over de bedrijfsvoering geeft ten minste inzicht in de stand van zaken en de
beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering.
Vertrekpunt voor onze bedrijfsvoering is onze missie.
‘Als ondernemende gemeente willen we vooruitgang. Bouwen aan een alsmaar betere omgeving om te
leven, wonen en werken. In alle geledingen en betekenissen. We doen dit voor en met de inwoners van
onze gemeente. We zijn duidelijk over de rol die we daarin vervullen. Onze organisatie is open en
toegankelijk en we zijn onze burgers efficiënt van dienst. Omdat we samen resultaten willen boeken.’
Deze missie hebben we vertaald naar een besturingsfilosofie, die een aantal voor ons belangrijke
waarden in zich heeft, die vertaald zijn in het dagelijks functioneren van de totale gemeentelijke
organisatie. Het gaat om de volgende waarden:
* klantgerichtheid en een efficiënt werkende organisatie;
* werkprocessen en producten richten op de omgeving;
* samenwerkende organisatie, wij-gevoel ontwikkelen;
* integraal management als leidend principe;
* integrale advisering;
* resultaatgericht werken (zeggen wat je gaat doen en doen wat je hebt gezegd);
* ruimte voor initiatief en groei;
* ondernemerschap.
Voor de bedrijfsvoering is de visie op Bestuur en Organisatie, zoals verwoord in de strategische visie, een
belangrijk kader. Samenwerking, efficiëntie, flexibel inzetbaar ondernemend ambtenarenapparaat,
klantgerichtheid en resultaatgerichtheid, zijn de belangrijke kaders voor de bedrijfsvoering.
Voor wat betreft de bedrijfsvoering is de nieuw vastgestelde strategische visie geen of geen grote
wijziging van het beleid op bedrijfsvoering zoals die werd gevoerd. De focus was al gericht op resultaat
en klanten. Er was al een traject ingezet van samenwerking, die nu onder andere vorm en inhoud
gegeven wordt door het WT4 initiatief.
De bezuinigingstaakstelling, die voor een groot deel op de bedrijfsvoering is gericht, maakt het extra
noodzakelijk om efficiency te bereiken. Hiervoor zijn verschillende trajecten gestart, zoals het toepassen
van de Lean methodiek en het werken met duidelijke doelen die worden beschreven in afdelingsplannen
en teamplannen. Deze doelen hebben een relatie met de door de gemeenteraad vastgestelde prestaties.
In het kader van flexibele en brede inzetbaarheid zijn resultaten geboekt waarbij medewerkers intern en
ook bij andere gemeenten breder taken op zich hebben genomen. Er is nu sprake van een interne
arbeidsmarkt van de 14 Twentse gemeenten. Daarnaast is door natuurlijk verloop de gewenste krimp
gerealiseerd waarbij herverdeling van taken heeft plaats gevonden.
De digitalisering in de bedrijfsvoering maakt een constante opmars door. Het zaakgericht werken is
ingevoerd en gedigitaliseerd. Daarmee worden stappen gemaakt naar minder gebruik van papier en
flexibilisering van arbeid. Kijkend naar de landelijke campagne van ‘het nieuwe werken’ of ‘ambtenaar
2.0’, hebben wij met onze flexibele werktijden, flexibele werkplekken en mogelijkheden van telewerken al
veel faciliteiten. We gaan echter pragmatisch om met deze mogelijkheden en vinden dat het gebruik
ervan een positieve bijdrage moet leveren aan de vertrekpunten voor onze bedrijfsvoering.
Veel medewerkers gaan enthousiast mee in deze ontwikkeling. Deze past ten slotte bij onze
ondernemende bedrijfscultuur. Er zijn echter ook medewerkers die deze verandering niet kunnen volgen.
Onderdeel van onze bedrijfsvoering is ook om met deze medewerkers zeer zorgvuldige en
oplossingsgerichte trajecten aan te gaan.
Onze bedrijfsvoering past bij de nieuwe strategische visie en de andere opdrachten waar we als
ambtelijke organisatie voor staan. Dit uit zich in het voortvarend uitvoeren van de bezuinigingsopdracht
die voor een groot deel op de bedrijfsvoering is gericht. Daarnaast hebben we het niveau van de
klanttevredenheid minimaal vast kunnen houden. Ook kunnen we met enige bescheidenheid trots
constateren dat de medewerkers - tevredenheid hoog is gebleven. Dit laatste blijkt uit een in 2011
gehouden medewerkers - tevredenheidsonderzoek.
De bedrijfsvoering zal op deze weg worden voortgezet, pragmatisch en gericht op resultaat en onze
klanten. Dit is een constante inspanning en dus een constante ontwikkeling. Onze huidige
organisatiestructuur voldoet goed om deze opdracht uit te voeren.
105

3.8 Paragraaf subsidies
Jaarverslag 2011
Waarom verstrekt de gemeente subsidies?
Het verstrekken van subsidies kan bijdragen aan de doelen die de gemeente nastreeft. Nieuwe doelen of
speerpunten van beleid staan in de verschillende programma’s binnen deze begroting beschreven. Veel
subsidiedoelstellingen staan echter in beleidsnota’s en vallen daarmee onder ‘bestaand beleid’. Die
doelstellingen vindt u niet expliciet terug in de programma’s van deze begroting. In deze paragraaf vindt u
daarom een overzicht van doelen en bedragen ten behoeve van de verschillende deelterreinen.
Waarom een subsidieparagraaf?
Op basis van een onderzoek van de Rekenkamer heeft de raad op 31 maart 2008 het volgende besloten.
A: De werkgroep prestatiesturing te verzoeken in 2008 voorstellen te doen om te komen tot heldere
en eenduidige doelen voor subsidies op de terreinen welzijn, cultuur en sport.
B: De werkgroep prestatiesturing te verzoeken in 2008 voorstellen te doen om tot een keuze te
komen op welke manier de raad wenst te sturen met het subsidie-instrument.
De werkgroep prestatiesturing heeft voorgesteld een paragraaf Subsidies op te nemen in de begroting
om inzicht te verschaffen in het gebruik en de sturingsmogelijkheden van dit instrument. Deze paragraaf
is daarvan de eerste proeve. Er zijn op dit moment nog geen normen opgenomen voor de verschillende
deelbeleidsterreinen. Het is de bedoeling op termijn voor de deelbeleidsterreinen reeksen van vier jaar
weer te kunnen geven, waardoor de trend binnen die terreinen duidelijk wordt. Op grond van deze trend
kunnen raad en college dan beoordelen of er aanleiding is wijzigingen aan te brengen in het
subsidiebeleid.
Hoe stelt de raad de kaders voor de inzet van subsidies?
De sturing door de raad vindt niet plaats op het niveau van de individuele subsidies, maar loopt via drie
soorten kaders.
1. Regelgeving.
In de algemene subsidieverordening stelt de raad de regels en procedures vast waarbinnen het
college subsidies kan inzetten. Daarnaast heeft de raad nog enkele specifieke
subsidieverordeningen vastgesteld. In de nieuwe algemene subsidieverordening zijn bepalingen
opgenomen waardoor verantwoordingen van subsidies vereenvoudigd zijn.
2. Beleidskaders.
Door het vaststellen van beleid geeft de raad aan wat ze wil bereiken en doen. Een voorbeeld
hiervan is de Cultuurnota en de Sportvisie.
3. Begroting.
In de begroting stelt de raad vast welk budget het college per programma kan inzetten.
Daarnaast kan de raad in de begroting de hoogte van subsidieplafonds vaststellen.
Hoe werkt het college binnen deze kaders?
De algemene subsidieverordening geeft het college de bevoegdheid subsidies te verstrekken. Om
duidelijkheid te geven aan mogelijke aanvragers van subsidie stelt het college nadere regels vast waarin
onder andere staat voor welke activiteiten subsidie wordt verleend en op welke wijze de hoogte van de
subsidie wordt vastgesteld. De nadere regels passen uiteraard binnen de drie genoemde kaders die de
raad meegeeft.
Waarvoor worden subsidies verleend?
In de algemene subsidieverordening heeft de raad vastgesteld op welke deelbeleidsterreinen subsidies
kunnen worden verstrekt. Daarnaast worden nog enkele subsidies verstrekt op grond van specifieke door
de raad vastgestelde subsidieverordeningen (bijvoorbeeld subsidie ten behoeve van rieten daken).
Zijn er subsidieplafonds?
De algemene subsidieverordening geeft de mogelijkheid subsidieplafonds vast te stellen. In deze
paragraaf wordt aangegeven voor welke deelbeleidsterreinen er een subsidieplafond geldt.
106

Jaarverslag 2011
Als de raad een subsidieplafond vaststelt, dan kan het college voor dat beleidsterrein subsidies
verstrekken tot aan het plafond. Vindt het college het wenselijk dat er meer subsidie wordt verstrekt
binnen dat deelbeleidsterrein, dan legt hij verhoging van het plafond voor aan de raad.
Stelt de raad geen plafond vast, dan is het genoemde bedrag slechts een raming. Zolang het college
binnen de budgettaire grenzen van het desbetreffende programma blijft, heeft hij de mogelijkheid een
hoger bedrag aan subsidies te verstrekken.
Hoe houdt de raad controle over de subsidiestromen?
Aangezien de subsidies vaak per jaar of zelfs meerdere jaren worden verstrekt, vindt de verantwoording
van de inzet van subsidies niet zozeer via de voor- en najaarsnota plaats, maar hoofdzakelijk via de
jaarrekening. De rechtmatigheid wordt gecontroleerd door de accountant, de doelmatigheid en
doeltreffendheid kan de raad met behulp van deze paragraaf controleren.
Nieuwe ontwikkelingen
De raad heeft een nieuwe algemene subsidieverordening vastgesteld, die per 1-1-2011 in werking is
getreden. Daarin zijn vanuit de LEAN-gedachte vereenvoudigingen aangebracht in de subsidieverlening
en met name-verantwoording. Ook worden er zoveel mogelijk budgetcontacten afgesloten met de
gesubsidieerde organisaties. De daarin op te nemen prestatiecriteria zullen in de toekomst gebruikt
worden om via deze paragraaf de raad te informeren.
107

Overzicht subsidieterreinen 2011
Sport (programma 2.4)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Jeugdsport Bevorderen georganiseerde sportdeelname door
de jeugd
Jaarverslag 2011
Indicator
Aantal jeugdleden als percentage van
het totaal aantal jongeren in Rijssen-
Holten (t/m 17 jaar)
108
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
39,7 40,8 41 40,8 norm 63.300
Gehandicaptensport Bevorderen sportdeelname door gehandicapten Trend van het aantal leden per jaar 89 104 105 100 norm 9.100
Accommodatiehuursubsidie Sportverenigingen in staat stellen tijdelijk
accommodaties te huren, als er geen
gemeentelijke accommodaties voorhanden zijn
Investeringsregeling Mogelijkheid faciliteren aan sportverenigingen om
over een basale sportaccommodatie te beschikken
Bezettingsgraad
gemeentelijke
accommodaties
in de avonduren
Sporthallen
(incl. zondag)
Gymlokalen (incl.
zondag)
Aantal verenigingen dat beschikt over
een basale sportaccommodatie
66%
42%
norm 2.100
norm
19 19 19 19 inv 4.500
(rente)
Overige sportsubsidies o.a. de wandelvierdaagse laten plaatsvinden waard 1.100
Kunstbeoefening door Amateurs en Kunstzinnige Vorming (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Muziekonderwijs Faciliteren van muzikale vorming voor een deel van
de jeugd
Muziekverenigingen Waarborgen opleiding van leerlingen en het laten
verzorgen van een muzikale bijdrage bij nationale
festiviteiten en herdenkingen
Zang- en oratorium-
verenigingen
Indicator
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
Gerealiseerde lesuren < 18 jaar RSN 134 134 121,37 117,83 pres 342.900
Gerealiseerde lesuren < 18 jaar HLT 56,2 56 56 pres 55.040
Aanwezigheid en omvang wachtlijsten 45 52 48(Rsn) 58(Rsn)
Aantal leerlingen < 18 jaar 495 548 522 493
Hoogte lesgeld*
* er is sprake van gedifferentieerd tarief
waardoor geen cijfer kan worden verstrekt.
Aantal leerlingen t/m 17 jaar 153 155 161 pres/expl 37.400
Bijdrage aan nationale festiviteiten en
herdenkingen binnen de gemeente
4 4 4 5
15 15 14 norm 10.100

Kunst, Cultuur en Musea (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Molens, musea,
oudheidkamers
Doelstelling
Werkend en toegankelijk houden van de molens,
Conserveren en tentoonstellen van lokaal
cultuurhistorisch erfgoed
Parkgebouw Professionaliseren van culturele instellingen en
meer bewoners kennis laten nemen van cultuur
van goede kwaliteit.
Huisvesting van het lokale verenigingsleven
faciliteren.
Oranjeverenigingen Lokaal invulling laten geven aan Koninginnedag,
dodenherdenking en bevrijdingsdag
Jaarverslag 2011
Indicator
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
Aantal dagen openstelling max 6 max 6 max 6 max 6 expl 62.100
(molens)
Aantal bezoekers 14.365 14.500 145.200
(oudheid
kamers)
Aantal voorstellingen per jaar 43 69 70 78 pres 396.900
Bezettingsgraad hoog tarief
Bezettingsgraad laag tarief
109
2,2% pres
24,3%
ja ja ja ja pres 5.400
Kulturele Raad Rijssen expl 25.700
Zorg (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Indicator
Slachtofferhulp Voorziening voor slachtofferhulp in stand houden Aantal mensen dat een beroep doet
op slachtofferhulp
EHBO Ondersteuning in de huurkosten van de lokale
afdeling van de EHBO
Maatschappelijk Werk Aanbieden van een voor iedereen toegankelijke
voorziening van maatschappelijk werk
Aanwezigheid en omvang van
wachtlijsten
Aantal afgesloten cliëntsystemen
Rijssen AMW (per 1 januari
2011Rijssen + Holten)
Aantal korte contacten AMW Rijssen
Per 1 januari 2011 Rijssen + Holten)
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
182 181 norm 9.200
norm 14.100
nee nee nee pres (Rsn+Hlt)
255 272 280 373 pres 455.600
1.391 771 789 900

Ouderen (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Welzijnswerk voor ouderen
in Rijssen en Holten
Doelstelling
Integratie (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Voorziening waarborgen waar ouderen met hun
vragen terecht kunnen
Doelstelling
Begeleiding vluchtelingen Voorziening hebben voor begeleiding van
vluchtelingen binnen de gemeente
Zelforganisaties
minderheden
Faciliteren van deze verenigingen als
gesprekspartner voor de gemeente
Peuterspeelzalen (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Peuterspeelzalen Peuters mogelijkheid bieden op een aantal
dagdelen begeleid te spelen en zich te
ontwikkelen
Jaarverslag 2011
Indicator
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
Aantal ouderen in de gemeente (55+) 9.539 9.706 9.900 10.054 expl 184.300
(inclusief
43.000
voor
ouderenadviseurs)
Aantal gesprekken dat de ouderenadviseur
voert*
*meting vanaf 2009
Indicator
Aantal malen dat vrijwilligers een
beroep doen op deze voorziening*
* geen meetgegevens beschikbaar;
10 vergaderingen per jaar met
aanwezigheid van professionals
Vluchtelingen Werk Deventer.
110
2008
2009
>200* 147
(alleen
2011)
2010
2011
Soort Budget
subsidie 2011
norm 9.700
Aantal leden per vereniging Abgar 115 115 115 125 9.800
Indicator
Participatiegraad 2- tot 4-jarigen
(professioneel peuterspeelzaalwerk)
SSR 120 120 120 90 9.300
Teripang nb nb nb nb 6.900
2008
2009
55,5% 37,7%
Aanwezigheid van wachtlijsten nee nee nee
2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
38% pres 316.600

Informatievoorziening en media (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Bibliotheek Instandhouding bibliotheek als basisvoorziening
binnen de gemeente
Jaarverslag 2011
Indicator
% bevolking dat lid is < 18 jaar
Zie noot 1.
111
2008
54,4
2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
61,4 58 71,9 883.200
% bevolking dat lid is > 18 jaar 19,4 19,5 17,8 18,6
Aantal uitleningen > 18 jaar }
Aantal uitleningen > 18 jaar }
Tariefstelling uitlening*
* er is sprake van gedifferentieerd tarief
waardoor geen cijfer kan worden verstrekt.
Zie noot 2.
486.786
512.452 509.334 519.930 pres
Lokale omroep In de lucht houden van een lokale omroep Aantal uren uitzending (live) per week 57 57 62,5 expl 17.500
Vrijwilligerswerk (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Indicator
VrijwilligersInformatiePunt Stimuleren vrijwilligerswerk Aantal bemiddelingen tussen
vrijwilligers en organisaties (inclusief)
maatschappelijke stages).
Jeugd en jongeren (programma 2.3 Zorg en Welzijn en 2.5 Integrale veiligheid)
Beleidsterrein/Activiteiten
Jeugdbeleid, incl.
straathoekwerk en Kans
Preventie en alternatieve
taakstraffen
Doelstelling
Stimuleren van zinvolle tijdsbesteding voor de
jeugd, evt. voorkomen van overlast
Indicator
Omvang van de groep jongeren die
wordt bereikt
Jeugdcriminaliteit niet laten toenemen Aantal doorverwijzingen naar HALT
per jaar
Speelvoorzieningen Speeltuinen in staat stellen te voldoen aan de
geldende kwaliteitseisen
Politiecijfers over jeugdcriminaliteit
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
35 240 375 718 expl 61.000
2008
2009
2010
39 60 78
2011
ja ja ja ja norm
Soort Budget
subsidie 2011
expl 482.400
norm 9.400
36.000

Vorming en educatie (programma 2.9 Onderwijs en educatie)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Cursusaanbod Faciliteren van de ontplooiing van de inwoners,
c.q. ontwikkeling van hun hobby’s
Jumelages (programma 2.3 Zorg en Welzijn)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
Internationale samenwerking Ontwikkelingssamenwerking starten met
gemeente in minder ontwikkeld gebied
Recreatie en toerisme (programma 2.7 Toerisme en vitaal platteland)
Beleidsterrein/Activiteiten
Doelstelling
VVV Bijdragen aan werkgelegenheidsgroei in de
recreatieve sector
Jaarverslag 2011
Indicator
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
Aantal cursisten Educatief Centrum 536 532 383 273 expl 59.600
Aantal cursisten Socuwe (2010
inclusief lezingenreeksen)
Indicator
Is er in 2008 een samenwerking
opgestart
Indicator
Aantal overnachtingen van toeristen
in de gemeente
112
662 595 884 Pres 33.700
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
ja expl 9.100
2008 2009 2010 2011 Soort Budget
subsidie 2011
453.000 468.000 433.500 421.000 pres VVV
74.900
Noot 1: De bibliotheek Rijssen-Holten voert een nieuw beleid jeugdleden. Jeugdleden die een jaar lang geen materialen lenen, worden uit het ledenbestand
gehaald. Het aantal jeugdleden is daardoor gedaald, maar het aantal uitleningen bij de jeugd niet. Ingaande 2011 een sterke stijging van het aantal
jeugdleden in verband met de samenwerking bibliotheek/Reggesteyn. 1.076 leerlingen hebben daadwerkelijk geleend bij de bibliotheekvestigingen
Rijssen en Holten.
Noot 2: De bibliotheken in Overijssel hebben gezamenlijk een tarievenbeleid afgesproken. Binnen enkele jaren moeten de tarieven bij alle bibliotheken gelijk
zijn.
Voor de volgende deelterreinen uit de algemene subsidieverordening zijn geen doelen en budgetten beschikbaar:
• Lokaal onderwijs (programma 2.9 Onderwijs en educatie)
• Lokale belangenbehartiging
• Promotie van de kernen (programma 2.7 Toerisme en vitaal platteland)
SBT
8.300

Afkortingen
Jaarverslag 2011
Inc. Incidentele subsidie subsidie die wordt verstrekt voor activiteiten met een eenmalig of projectmatig karakter
Inv. Investeringssubsidie subsidie in de kosten van het stichten, achterstallig onderhoud, wijzigen of uitbreiden van accommodaties en/of inrichten
hiervan
Pres. Prestatiesubsidie subsidie die op basis van met de instelling gemaakte afspraken om prestaties te leveren wordt verstrekt
Waard. Waarderingssubsidie subsidie onafhankelijk van de exploitatieresultaten bedoeld om een bepaalde activiteit aan te moedigen of te ondersteunen
Norm. Normsubsidie subsidie die wordt toegekend op basis van vooraf vastgestelde criteria
Exp. Exploitatiesubsidie subsidie in het exploitatietekort danwel nadelig saldo op basis van het door de instelling overgelegd activiteitenoverzicht met
een
begroting
113

Jaarverslag 2011
114

Jaarrekening 2011
Jaarrekening
115

Jaarrekening 2011
116

Jaarrekening 2011
4. Balans per 31 december met toelichting
117

VASTE ACTIVA
Jaarrekening 2011
118
BALANS PER
ACTIVA (x € 1.000,=) Ultimo 2011 Ultimo 2010
Immateriële vaste activa 0 0
Kosten van onderzoek en ontwik k eling 0 0
Materiële vaste activa 93.640 92.125
Investeringen met een economisch nut 93.640 92.125
Investeringen met maatschappelijk nut 0 0
Financiële vaste activa 12.518 12.728
Kapitaalverstrek k ingen aan:
* deelnemingen 736 736
* gemeenschappelijke regelingen 58 58
* overige verbonden partijen 100 100
Leningen aan:
* woningbouwcorporaties 0 0
* deelnemingen 868 868
Overige langlopende leningen u/g 10.756 10.966
Totaal vaste activa 106.158 104.853
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden 25.364 25.759
Grond- en hulpstoffen
* niet in exploitatie genomen bouwgronden 8.288 13.736
Onderhanden werk en, waaronder gronden in exploitatie 17.076 12.023
Gereed product en handelsgoederen 0 0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 12.621 6.838
Vorderingen op openbare lichamen 9.652 3.967
Verstrek te k asgeldleningen 356 528
Overige vorderingen 2.613 2.343
Liquide middelen 3.549 4.869
Bank - en girosaldi 3.549 4.869
Overlopende activa 2.807 2.081
Totaal vlottende activa 44.341 39.547
TOTAAL GENERAAL 150.499 144.400

31 december
Jaarrekening 2011
PASSIVA (x € 1.000,=) Ultimo 2011 Ultimo 2010
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen 63.307 67.888
Algemene reserve 15.311 9.138
Bestemmingsreserve
* overige bestemmingsreserves 45.989 56.213
Resultaat na bestemming 2.007 2.538
Voorzieningen 2.967 3.019
Voorzieningen voor verplichting, verliezen en risico´s 2.520 2.572
Door derden bek lemde middelen met 447 447
een specifiek e aanwendingsrichting
Vaste schulden met rentetypische looptijd van één jaar of langer 64.015 61.360
Onderhandse leningen van:
* binnenlandse banken en overige financiële instell. 64.010 61.354
Waarborgsommen 6 6
Totaal vaste passiva 130.289 132.267
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rente 11.777 5.654
typische looptijd korter dan één jaar
Bank - en girosaldi 5.087
Overige schulden 6.689 5.654
Overlopende passiva 8.433 6.480
Totaal vlottende passiva 20.210 12.133
TOTAAL GENERAAL 150.499 144.400
Gewaarborgde geldleningen woningbouwver./zorginstell. 74.297 72.511
119

Jaarrekening 2011
4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Invoering BBV
Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
(BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. Dit
leidt ertoe dat vanaf 2004 de wijze van verslaggeving flink is veranderd. Niet alleen de vormgeving is
aangepast. Waarderingswijzigingen hebben geleid tot incidentele lasten en baten in 2004. Vanaf de
jaarrekening 2005 heeft dit tot gevolg dat de inzet van meerdere BBV-reserves als dekking dienen
voor de gegenereerde kapitaallasten. Voor de invoering van het BBV werd veelal rechtstreeks de
reserve ingezet als dekking voor de investering. De beperkte invloed van deze waarderingswijzigingen
op het resultaat vloeit voort uit de hiervoor gevormde BBV-reserves als dekking voor de
kapitaallasten. Aan het einde van 2011 bedraagt de hoogte van de BBV-reserves ongeveer € 19,6
miljoen. Hier zijn in de loop van 2011 geen nieuwe BBV-reserves bijgekomen. Het gemeentelijk
onroerend goed is gewaardeerd en daar waar noodzakelijk een voorziening getroffen voor het verschil
tussen de boekwaarde en de verwachte verkoopwaarde. De kapitaallasten worden gedekt uit de
aanwezige BBV-reserve. Voor het gemeentehuis worden de kapitaallasten gedekt uit de aanwezige
BBV-reserve.
De controle voor de jaarrekening 2007 heeft zich gericht op zowel rechtmatigheid als getrouwheid. De
rechtmatigheid is met ingang van 2007 voor het eerst getoetst. Daarbij gaat het erom dat de financiële
beheershandelingen in overeenstemming zijn met het normenkader. Het normenkader is vastgelegd
in het zogenoemde controleprotocol dat aan de gemeenteraad ter kennis is gebracht via de
commissie ABZM. Dit protocol is afgestemd met het auditcomité. Voor de jaarrekening 2011 zijn naast
interne controles ook door de accountant controles uitgevoerd in het kader van vaststelling of er
volledig rechtmatig wordt gehandeld. De doelmatigheidstoets wordt wel uitgevoerd maar dit betreft
een continue proces. Interne controles worden door eigen personeel in combinatie met inhuur van een
externe accountant uitgevoerd. Hierbij wordt geen gebruik gemaakt van de diensten van onze nieuw
aangestelde accountant. De interimcontrole en de controle op de jaarrekening 2011 worden dit jaar
voor het eerst uitgevoerd door onze nieuwe accountant. Er heeft een aanbesteding plaatsgevonden
voor een periode van 4 jaar met daarbij een optie tot verlenging van een jaar.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa geschiedt op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De
verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de
aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks
aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Passiva worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd.
Voorzieningen wegens oninbaarheid maken voor de nominale waarde onderdeel uit van de
vorderingen.
De onderhanden projecten worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd
met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien
het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen
winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten,
de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het
project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende projecten
indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een
onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten.
120

Jaarrekening 2011
Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als
opbrengsten en kosten verwerkt in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties
op balansdatum. Dit wordt in de administratie verantwoord als afschrijvingskosten. De mate waarin de
prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in
verhouding tot de voltooiing van een fysiek onderscheidbaar projectonderdeel. Uit praktische
overweging wordt er zo min mogelijk onderscheid gemaakt tussen de projectcomponenten. Elke
duidelijk aanwezige investeringscomponent heeft ook z’n eigen looptijd en afschrijvingstermijn. Ver
doorgevoerde detaillering veroorzaakt veel administratieve handelingen hetgeen niet wordt
nagestreefd.
Afschrijvingen vinden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar plaats. Incidenteel mogen
afschrijvingen plaatsvinden op andere grondslagen dan die welke in het voorafgaande begrotingsjaar
zijn toegepast.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die
hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor
het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Hierbij dient onderscheid gemaakt te worden
tussen verliezen en risico’s die gedurende het opstellen van de jaarrekening zijn ontstaan en verliezen
en risico’s die na het opstellen van de jaarrekening zijn ontstaan.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen dan wel schulden uit hoofde van
jaarlijkse terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij
moet worden gedacht aan de componenten ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden,
overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. In de toelichting op de balans worden deze bedragen
zoveel mogelijk gekwantificeerd weergegeven.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De gehanteerde
referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming. Wanneer binnen deze periode wel
schokeffecten optreden dient wel een verplichting gevormd te worden.
121

Balans
Vaste activa
Jaarrekening 2011
Het BBV schrijft voor dat er onderscheid gemaakt wordt in investeringen met uitsluitend
maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut.
Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten
zijn investeringen met economisch nut. Het aspect van verhandelbaarheid speelt een belangrijke rol.
Er wordt geen criterium gehanteerd of de investering geheel kan worden terugverdiend. Alle
investeringen met een economisch nut moeten worden geactiveerd. Investeringen met uitsluitend
maatschappelijk nut in de openbare ruimte kunnen worden geactiveerd. Investeringen met
maatschappelijk nut komen vanaf 2009 niet meer voor.
Voor de jaarrekening 2011 is opnieuw gebruik gemaakt van een in het financieel systeem
geïntegreerde module voor vaste activa.
Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa wordt vanuit de BBV-voorschriften ingedeeld in:
a. het activeren van het sluiten van geldleningen;
b. het activeren van onderzoeks- en ontwikkelingskosten.
In het verleden zijn binnen de gemeente de kosten met betrekking tot het sluiten van geldleningen niet
geactiveerd en komen dus niet voor. Vanuit de BBV zijn de voorschriften voor het activeren van
onderzoeks- en ontwikkelingskosten verscherpt. Deze kosten mogen in 5 jaar worden afgeschreven.
De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling begint bij de
ingebruikname van het gerelateerde materiële vaste actief. In het verleden geactiveerde lasten
voldoen momenteel niet aan de voorschriften om activering te continueren. De gehanteerde
afschrijvingstermijnen zijn volgens de BBV-voorschriften voor algemene plankosten te lang, waardoor
er in 2004 een inhaalafschrijving heeft plaatsgevonden.
Materiële vaste activa met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht
waardoor op het saldo wordt afgeschreven.
De volgende afschrijvingstermijnen zijn overeenkomstig de vaststelling van artikel 212 met als
subartikel 10 “waardering en afschrijving vaste activa” in de jaarrekening 2011 verantwoord.
1. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht.
2. De materiele vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting
en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), worden lineair afgeschreven in:
a. 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen;
b. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen;
c. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen;
d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair;
schoolmeubilair; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en
bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen;
annuïtair afgeschreven in:
e. 5 jaar: computerapparatuur met uitzondering van pc’s die via een 3-jarig ideaalcomplex
rechtstreeks ten laste van de exploitatie komen en verbindingsapparatuur (brandweer);
f. 10 jaar: transportmiddelen, machines en gereedschappen;
g. 10 tot 15 jaar: brandweervoertuigen en overig brandweermaterieel en stemcomputers;
niet afgeschreven wordt op:
h. gronden en terreinen.
122

Jaarrekening 2011
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd
gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd om daarbij het aanwezige
actief in beeld te blijven houden. In artikel 212 wordt expliciet aangegeven dat op gronden en terreinen
niet wordt afgeschreven. Onlosmakelijk verbonden met deze grond zijn investeringen gedaan die toch
een slijtend karakter dragen. Hierop dient te worden afgeschreven volgens artikel 64, lid 3 BBV. Het
uit elkaar halen van deze twee investeringscomponenten is niet wenselijk, waardoor er toch
afschrijvingen zichtbaar worden op gronden en terreinen.
Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1 januari 2004 geen reserves meer in
mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd. Voor de indeling in
economisch nut is het van belang of de investeringen verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan
het genereren van opbrengsten. Voorbeelden van economisch nut zijn commerciële abri’s, verhuur
sportaccommodaties, rioolrecht en begraafrecht.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de aanwezige restwaarde. Op
grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
De investeringen moeten volgens de BBV-voorschriften zo snel mogelijk afgeschreven worden. Bij de
gemeente bestonden investeringen in maatschappelijk nut voornamelijk uit weg- en
waterbouwkundige werken. Voorbeelden hiervan zijn verkeersregelinstallaties, schoolpleinen,
bruggen, fysieke verbetering woonomgeving. Voor investeringen in brugonderhoud geldt hetzelfde
uitgangspunt als bij dakrenovaties. Door het niet investeren in onderhoud wordt onherstelbare schade
veroorzaakt. Door onderhoud te plegen treedt levensduurverlenging op waardoor volledige vervanging
wordt voorkomen.
De volledige afschrijving van aanwezige investeringen in maatschappelijk nut heeft in de loop van
2009 (vervroegd) plaatsgevonden. Vanaf 2010 zijn er geen nieuwe investeringen in maatschappelijk
nut gedaan.
Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in aanleg en
onderhoud van: (inrichting) wegen, waterwegen, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken.
Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut mogen, voorzover deze
niet ineens ten laste van de exploitatie worden gebracht, worden afgeschreven onder aftrek van
bijdragen van derden en bestemmingsreserves naar rato van de verwachte levensduur, maar ten
hoogste in 25 jaar.
Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (in het BBV benoemd als
kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de
aandelen. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd wanneer er sprake is van een
investering door een derde. Bedragen boven de € 50.000 worden geactiveerd en hierop wordt
afgeschreven. Activering van investeringen is geoorloofd wanneer deze investering bijdraagt aan de
publieke taak en wanneer die derde zich heeft verplicht tot het daadwerkelijk investeren, op een wijze
zoals is overeengekomen. Een vereiste hierbij is de terugvorderbaarheid bij het in gebreke blijven van
de derde of dat de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de
investering.
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen bestaan uit bijdragen aan de kredietbank.
Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen bestaan uit een bijdrage van de voormalige
gemeente Holten in de ontwikkeling van vuilstortplaats Ramelerveld door een gemeenschappelijke
regeling van Regio Midden IJssel. Terugvorderbaarheid van deze kapitaalverstrekking is contractueel
vastgelegd over langere termijn.
123

Vlottende activa
Jaarrekening 2011
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel de
lagere marktwaarde.
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de
vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. Bij verliesgevende complexen wordt overgegaan
tot het treffen van een voorziening als dekking voor het tekort op dit complex. De vervaardigingsprijs
omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (grondaankopen
en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en
de administratie- en beheerskosten.
Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate
van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is
worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering
gebracht.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening gevormd. De voorziening is gedurende de loop van het jaar enkele keren geactualiseerd
op basis van de geschatte inningskansen. Niet invorderbare debiteuren welke zijn opgenomen in de
voorziening is gevormd, komen ten laste van de voorziening Als een niet invorderbare debiteur niet in
de voorziening is opgenomen, gebeurd dit alsnog en vindt daarna de afboeking plaats.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
124

Vreemd vermogen
Jaarrekening 2011
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting dan
wel het voorzienbare verlies.
Voorzieningen worden gevormd voor:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs
te schatten;
b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de
omvang redelijkerwijs te schatten is;
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het
begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
d. van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Binnen het BBV is er met ingang van 2007 een wijziging doorgevoerd waarbij er een
balansverplaatsing van voorzieningen naar een overlopend passief plaatsvindt. Het gaat hierbij om de
presentatie van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor
uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
begrotingsjaren. In de administratie zal deze overlopende passiva opgenomen zijn onder de
voorzieningen, terwijl in de jaarrekening de presentatie plaatsvindt onder overlopende passiva.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van een jaar of langer. Aflossingen die binnen
een jaar vervallen resorteren onder vaste schulden en worden afzonderlijk benoemd.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden aangeduid als netto vlottende schulden die bepaald worden door de
rentetypische looptijd. De rentetypische looptijd is het interval gedurende de looptijd van de
geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de
verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante geldvergoeding, oftewel de rentevaste
periode.
Een essentieel kenmerk van vreemd vermogen en daarmee van netto vlottende schulden is, dat er
voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid
jegens een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren. In de balans worden alleen
huidige verplichtingen opgenomen. De waardering van netto vlottende schulden met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde.
Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijkse terugkerende
arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume. Indien er vanaf 2008 van
Europese en Nederlandse overheidslichamen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor
uitkeringen met specifieke bestedingsdoelen zijn ontvangen en dienen ter dekking van lasten van
volgende begrotingsjaren, worden deze ontvangsten verantwoord als overlopende passiva.
Het essentieel kenmerk van vreemd vermogen en daarmee van overlopende passiva is, dat er voor
de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid jegens
een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren.
De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde.
125

Jaarrekening 2011
4.2 Toelichting op de balans per 31 december
SPECIFICATIE BALANSPOSTEN ACTIVA:
Materiële vaste activa per investeringen afschrijving bijdragen van per
31-12-2010 2011 2011 derden 2011 31-12-2011
Investeringen met economisch nut
A. gronden en terreinen 12.900.067 62.472 161.388 0 12.801.150
B. woonruimten 1.265.559 0 50.237 0 1.215.322
C. bedrijfsgebouwen 52.471.631 2.168.704 2.070.320 0 52.570.015
D. grond-, weg- en waterbouwk.werken 22.152.194 2.552.480 703.909 224.800 23.775.966
E. vervoermiddelen 2.175.617 0 284.455 0 1.891.163
F. machines, apparaten en installaties 946.872 283.094 185.411 0 1.044.555
G. overige materiële vaste activa 212.738 218.850 89.890 0 341.698
Totale investeringen met econ. nut 92.124.678 5.285.600 3.545.610 224.800 93.639.868
De afschrijvingen op A. gronden en terreinen bestaan in 2011 alleen uit reguliere afschrijvingen. In
2010 was het bedrag aan afschrijving aanzienlijk hoger doordat een afboeking van de boekwaarde
heeft plaatsgevonden van € 805.000 op Netwerkplan Sport Holten. Verder zijn in 2011 wat geringe
investeringen gedaan in de voorbereiding voor de aanleg van een kunstgrasveld en de uitbreiding van
de begraafplaats ’t Lentfert in Rijssen.
De investeringen die zichtbaar zijn onder C. bedrijfsgebouwen bestaan uit het aanschaffen van
zonnepanelen op sporthal de Reggehal en bij zwembad de Koerbelt. Daarnaast zijn behoorlijke
investeringen gedaan in de nieuwbouw van de Holterenkschool en de Klimopschool.
De investeringen verantwoord onder D. grond-, weg- en waterbouwkundige werken 2011 liggen in
dezelfde lijn met de investeringen in 2010. Deze investeringen bestaan uit reconstructiewerken aan
riolering en uitbreiding van de opslagcapaciteit van de gemeentelijke rioleringscapaciteit.
De investeringen die verantwoord zijn onder F. machines, apparaten en installaties zijn zeer divers
van aard. Zo wordt hieronder verantwoord de aanschaf van hardware, softwarematige aanpassingen,
aanschaf van landmeetapparatuur, maar ook een chloordoseerinstallatie voor het zwembad.
Hieronder is ook de aanschaf van een veegmachine verantwoord. Aangezien het hier om een voertuig
met opbouw gaat is verantwoording onder de balanspost E. vervoermiddelen meer voor de hand
liggend. Om technische redenen zal deze investering in de loop van 2012 hieronder gepresenteerd
worden.
De investeringen verantwoord onder G overige materiële vaste activa laat ook diverse geringe
investeringen zien. Zo wordt hieronder de aanschaf van het pakket MS Office verantwoord waarbij ook
het opleidingstraject voor het personeel is meegenomen. Ook noodzakelijke aanpassingen aan de
basis registratie worden hieronder weergegeven.
In de toelichting op de balans wordt vanuit het BBV voorgeschreven dat de belangrijkste investeringen
in maatschappelijk en economisch nut in een overzicht worden weergegeven. Per investering wordt
het beschikbaar gestelde krediet aangegeven. Vanuit het kredietverslag wordt toegelicht wat de status
is van de desbetreffende investeringen. Het hierna volgend overzicht beperkt zich tot investeringen
met economisch nut omdat er geen investeringen in maatschappelijk nut hebben plaatsgevonden
126

Specificatie benoemde investeringen met
economisch nut 2011 (> € 100.000)
Jaarrekening 2011
Beschikbaar
gesteld krediet
127
Werkelijk
besteed in 2011
Cumulatief
besteed t/m 2011
Nieuwbouw De Holterenk 1.567.500 540.250 540.250
Vervangende nieuwbouw Klim Op 2.156.000 1.496.800 2.151.543
Cyclische vervanging drukriolering 641.700 198.165 636.384
Reggesingel duiker 495.000 199.206 300.611
Boschkampstraat en omgeving Holten 821.400 686.518 686.518
Noordermors fase 1 en 2 2.120.200 706.306 706.653
Cyclische vervanging rioolgemalen 412.400 184.081 407.252
Vervanging veegmachine 195.000 134.070 193.570
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidcontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium.
Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform
Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen
het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is
gesteld.
Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt, worden geen kredieten overschreden en een nadere
toelichting daarop is dan ook niet noodzakelijk.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het beleid en binnen het doel waarvoor het krediet
beschikbaar is gesteld.
Financiële vaste activa per investeringen afschrijving/ per
31-12-2010 2011 aflossing 2011 31-12-2011
1. Deelnemingen 736.203 0 0 736.203
2. Gemeenschappelijke regelingen 57.927 0 0 57.927
3. Overige verbonden partijen 100.154 0 0 100.154
Totaal kapitaalverstrekkingen 894.284 0 0 894.284
Leningen
1. Woningbouwcorporaties 0 0 0 0
2. Deelnemingen 1.213.944 0 154.656 1.059.288
Voorziening vordering verkoop Essent BV -345.596 0 -154.656 -190.940
Totaal leningen 868.348 0 0 868.348
Overige langlopende leningen
Verstrekte geldleningen derden (excl. personeel) 490.322 205.000 4.000 691.322
Hypothecaire geldleningen personeel 8.465.761 68.000 296.163 8.237.598
Verstrekte lening Vitens 2.009.552 0 182.687 1.826.865
Totaal langlopende leningen 10.965.635 273.000 482.850 10.755.785
Totaal financiële vaste activa 12.728.267 273.000 482.850 12.518.417
In het verleden hebben gemeenten uit de Regio Stedendriehoek bijgedragen aan het kapitaalfonds
waaruit de VAMIJ C.V. is gefinancierd. Deze storting is toen gedaan door de gemeente Holten. Deze
bijdrage is gedaan om de ontwikkeling van vuilstortplaats Ramelerveld door Gewest Midden-IJssel te
financieren. Dit bedrag zal in 2016 aan de gemeente worden terugbetaald en is binnen de
administratie verantwoord onder de post overige verbonden partijen.
De deelnemingen hebben betrekking op de verkoop van de Essent-aandelen aan het Duitse RWE.

Jaarrekening 2011
Deze overname heeft op 30 september 2009 zijn beslag gekregen. Deze overname was voor de
aandeelhouders, provincies en gemeenten een lucratieve aangelegenheid, omdat de uitgekeerde
winst aanzienlijk was. Na het uitkeren van de winst hebben de aandeelhouders een deelneming
gekregen in een aantal BV’s /NV’s. De gemeente Rijssen-Holten was voor de overname in het bezit
van 64.662 aandelen met op de balans een nominale waarde van € 38.525. Na de overname is hier
niets in gewijzigd met uitzondering van de naam van het financieel actief op de balans. De ontvangen
winstuitkering bedraagt € 3.648.000 en is gedeeltelijk gestort in de algemene reserve voor een bedrag
van € 1.848.000 en het restant is gestort in de reserve afwikkeling Essent voor een bedrag van
€ 1.800.000. Dit conform besluitvorming bij voorjaarsnota 2009.
Voor de afwikkeling van deze verkoop is een bedrag voor verwachte risico’s opgenomen. Deze
risico’s worden opgenomen binnen een zogenoemd af te sluiten Escrow-contract. Ingeschat is dat
deze afwikkeling voor de gemeente Rijssen-Holten in deze orde van grootte is. Door de grote mate
van onzekerheid is hiervoor een voorziening getroffen die rechtstreeks gepresenteerd wordt onder de
Financiële vaste activa. In 2011 heeft een uitbetaling aan interim dividend plaatsgevonden, waardoor
de gevormde voorziening voor hetzelfde bedrag is vrijgevallen, omdat daarmee ook het risico is
afgenomen.
De deelneming bestaat onder andere uit een langlopende bruglening aan Enexis B.V. Deze vordering
op Enexis van € 778.000 heeft 4 verschillende looptijden. De eerste lening heeft een looptijd van 3
jaar (€ 195.000), de tweede lening een looptijd van 5 jaar (€ 216.000), de derde lening een looptijd
van 7 jaar (€ 216.000) en de vierde bruglening heeft een looptijd van 10 jaar (€ 151.000). Aflossing
vindt plaats aan het einde van deze looptijden. Jaarlijks achteraf vindt rentevergoeding plaats. Deze
bruglening is door de gemeenten verstrekt om de aandelenverkoop mogelijk te maken.
De achtergestelde leningen van Essent BV ten bedrage van € 90.756 zijn overgedragen aan Enexis
BV als rechtsopvolger voor hetzelfde bedrag
De toename van de verstrekte geldleningen aan derden onder overige langlopende leningen bestaat
uit een lening aan SVN ten bedrage van € 200.000. De lening aan SVN is verstrekt om SVN in de
gelegenheid te stellen om nieuwe leningen aan starters te verstrekken. In het verleden is door de
gemeente al eerder een lening verstrekt voor een bedrag van € 482.000. Dit bedrag bleek in de loop
van 2010 niet meer toereikend waardoor een aanvullende storting door de gemeente moest
plaatsvinden. Het moment van aflossing van beide leningen is niet concreet. Wel is duidelijk dat uit
een (gedeeltelijke) aflossing door de starters aan SVN ook automatisch een aflossing aan de
gemeente voortvloeit.
De hypothecaire geldleningen aan het personeel is afgenomen met € 296.000. De verstrekte leningen
passen binnen de bestaande hypothecaire kredietovereenkomsten voor een bedrag van
€ 68.000. Aan contractuele aflossingen is een bedrag ontvangen van afgerond € 15.000 en vrijwillige
aflossing is een bedrag ontvangen van € 106.000. Daarnaast is er een bedrag aan aflossing
ontvangen van € 175.000 in verband met beëindiging van het dienstverband bij de gemeente.
Als overige verstrekte geldlening is opgenomen een in 2005 verstrekte achtergestelde geldlening aan
Vitens voor een bedrag van € 2.740.300. De jaarlijkse rentevergoeding is gelijk aan het preferente
dividend en wordt verantwoord in het jaar waarin de aangroei heeft plaatsgevonden.
Vanaf 2007 is sprake van de verantwoording van de rente-inkomsten en de jaarlijkse lineaire
aflossing. Het dividend is door de omzetting van aandelen in een achtergestelde geldlening komen te
vervallen. Deze lening maakt onderdeel uit van de omzetting van aandelen Vitens waarbij de lening in
15 jaar wordt terugbetaald.
128

VLOTTENDE ACTIVA
Jaarrekening 2011
Voorraden 31-12-2010 31-12-2011
1. Grond- en hulpstoffen 13.735.703 8.288.088
2 a. Onderhanden werken grondexploitatie 12.022.725 17.075.943
Niet in exploitatie genomen bouwgronden
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
25.758.428 25.364.031
3. Gereed product en handelsgoederen 315 90
4. Vooruitbetalingen op voorraden
Totaal voorraden ( * ) 25.758.743 25.364.121
( * ) Voor waardering van de gronden zie toelichting paragraaf 3.6 Grondbeleid
Niet in exploitatie genomen bouwgronden boekwaarde boekwaarde
31-12-2010 31-12-2011
Complexen
Veeneslagen West fase II 124.945 277.357
Watermolen Noord/Zuid 521.004 0
Voorziening Watermolen Noord/Zuid -521.004 0
Waterloo - Vlogtman 1.311.984 1.539.603
Voorziening Waterloo - Vlogtman 0 -640.000
Stationsplein en omgeving Rijssen 3.283.236 3.405.828
Voorziening Stationsplein en omgeving Rijssen -1.866.748 -1.960.085
Verspreide gronden Opbroek (aandeel derden) 3.195.539 3.220.890
Voormalige Banisschool 0 0
Opbroek 2.698.646 3.203.551
Voorziening Opbroek -792.819 -832.460
De Liesen 149.666 139.004
Voorziening gemeentelijk deel de Liesen 0 -65.600
De Kol 5.145.839 0
Voorziening revitalisering De Kol -6.915.078 0
De Kol - Udema 7.400.494 0
13.735.703 8.288.088
129

Jaarrekening 2011
Verloop van bouwgronden in exploitatie boekwaarde boekwaarde
31-12-2010 31-12-2011
Plaagslagen 0 0
Klim-op schoolterrein 141.367 375.769
Voorziening grondexploitatie Klimop school -24.300 0
Voormalige Banisschool 150.977 -37.351
De Kol GREX 0 10.254.077
Voorziening revitalisering De Kol 0 -5.844.832
Complex Dijkerhoek 329.910 126.072
Complex Vletgaarsmaten II fase B 11.254.766 11.818.099
Complex Vletgaarsmaten II fase A 2.250.529 2.211.810
14.103.250 18.903.645
Voorraad gronden samenwerkingsverband
Veeneslagen West fase I
Veeneslagen West fase II -2.080.525 -1.827.702
-2.080.525 -1.827.702
Totaal bouwgronden in exploitatie 12.022.725 17.075.943
Overzicht van netto-boekwaarden van nog niet in exploitatie genomen complexen, uitgedrukt
in een prijs per m2. Boekwaarde per m2 per 31 december 2011 van N.I.E.G.G.
Complex Boekwaarde Aftrek aanw. aandeel Netto Oppervlakte ver- Netto
VSW fase II (deel gemeente) 277.357
Watermolen Zuid -
Stationsplein e/o 3.405.828
Verspr.grond Opbroek derden 3.220.890
Opbroek 3.203.551
Liesen (deel gemeente) 139.004
Waterloo-Vlogtman 1.539.603
Industrieterrein Enter-Rijssen -
per bestemmings- derden & boek- complex wij- boek-
31-12-2011 reserve/voorz. project- waarde in zing waarde
TOTALEN N.I.E.G 11.786.234 3.498.146 1.933.609
aanwezige voorzieningen 3.498.146totaal
balans 8.288.088 (niet in exploitatie genomen)
overboeking ontwikkelaars m2 per m2
277.357 (a) zie opm
0 0 nvt (b) zie opm
1.960.085 1.445.743 4.488 (c) zie opm
1.676.360 1.544.530 58.095 (d) zie opm
832.460 257.249 2.113.842 29.980 (e) zie opm
65.600 73.404 nvt (f) zie opm
640.000 899.603 10.695 (g) 84
0 (h) nihil
130
6.354.479
103.258
(a) Betreft boekwaarde gemeentelijk deel samenwerkingsverband Veeneslagen West, wat gedekt moet worden door
opslagen grondverkopen. Restant boekwaarde en nog te maken kosten bij afwikkeling plan eind 2012 worden gedekt
door winsten nog te verkopen gemeentelijke kavels. Voor een uitvoerige specificatie over verloop van de boekwaarde
en dekking verwijzen wij u naar de toelichting bij de paragraaf grondbeleid.
(b) Gronden zijn om niet ingebracht in private exploitatie, de boekwaarde is afgeboekt tegenover de aanwezige
voorziening (zie paragraaf grondbeleid).
(c) Door de projectontwikkelaar zijn 2 percelen in dit exploitatiegebied teruggenomen.
Op 20 januari 2012 is bedrag van € 1.058.121 ontvangen.
Daarnaast is een voorziening aanwezig voor het ongedekte tekort van € 1.960.085.
De boekwaarde van het resterend gemeentelijk perceel met oppervlakte van 4.488 meter bedraagt € 358.366.
De verwachting is dat de getaxeerde waarde van dit perceel voldoende is om de resterende boekwaarde
en de in 2012 nog te maken kosten te dekken.

Jaarrekening 2011
(d) Verspreide gronden Opbroek (aandeel derden)
Dit betreft het aandeel van derden in grondposities die vooralsnog buiten de ontwikkeling van plan Opbroek vallen.
Deze gronden blijven tot 2016 bij de gemeente, waarbij in overeenkomst met marktpartij is bepaald dat
over deze gronden per kwartaal de omslagrente aan de gemeente wordt vergoed.
Bij geen planologische ontwikkelingsmogelijkheden voor 1 januari 2020 gaan deze gronden voor 1 januari 2016
terug naar de marktpartijen. Op 2 maart 2012 is de boekwaarde van de gronden, die definitief niet tot ontwikkeling
komen tot een bedrag van € 1.544.530 inclusief rentevergoeding terugontvangen van de marktpartijen.
(e) De restant boekwaarde met betrekking tot de voorbereidingskosten van plan Opbroek
wordt naar huidige inzichten gedekt door:
- Inbreng en ontwikkeling van eigen gemeentelijke percelen binnen het exploitatieplan
- toerekenen van diverse voorbereidingskosten en aandeel bovenwijkse voorzieningen aan het exploitatieplan
- nog te ontvangen bijdrage plankosten bij het daadwerkelijk in exploitatie nemen en bebouwen van de gronden
- aanwezige voorziening voor dekking deel voorbereidingskosten
(f) De boekwaarde van het gemeentelijk deel Liesen moet in principe worden gedekt uit de opslagen grondverkopen.
Door aanpassen uitgifte en niet doorgaan van fase II kunnen niet alle voorbereidingskosten worden gedekt.
Met de partner in het samenwerkingsverband de Liesen worden medio 2012 nadere afspraken gemaakt over
extra bijdrage in deze kosten. Met betrekking tot ons aandeel in dit plan (40%) is overgegaan tot
het vormen van een voorziening. Zie verder de toelichting bij de paragraaf grondbeleid.
(g) Betreft aanpassen gbobale berekening grondexploitatie Waterloo-Vlogtman waarbij rekening is gehouden
met gewijzigde marktomstandigheden zoals mindere vraag naar woon- werk en kantoorlocaties.
De uitgifteprijzen zijn verlaagd naar meer marktconforme tarieven. Hierdoor is berekend tekort ontstaan
van € 640.000, waarvoor voorziening is gevormd.
(h) Samenwerking industrieterrein Elsmoat
Dit bedrijventerrein wordt ontwikkeld in samenwerking met de gemeente Wierden, waarbij een risicoverhouding
in de exploitatie van ieder 50% is afgesproken.
Wij verwijzen u verder naar de toelichting van deze exploitatie bij de paragraaf grondbeleid.
Bij de volgende plannen is door gezamenlijk e aank oop sprak e van aandeel derden in de exploitatie
boekwaarde aandeel derden derden (m 2)
Opbroek 2.113.842 257.249 8.915
Verspreide gronden Opbroek derden 3.220.890 3.220.890 58.095
Totaal generaal 5.334.731 3.478.139 67.010
131

Jaarrekening 2011
Overzicht verloop boekwaarden grondexploitatie 2011
Omschrijving complex investering kosten rente- nog te bijdrage opbr. reserves investering
bouwrijp realiseren provincie/ grond- voorzieper
maken bijschrij- verlies/ derden/ verkopen ningen per
(inclusief winst huren kostprijs en
1-1-2011 verwerving & ving boek- opslagen overboeking 31-12-2011
voorber.) waarde alg. dienst
A. Bestemmingsplannen met kostprijsberekening
Voorm. Banisschool 150.977 5.558 1.409 0 0 -195.296 0 -37.352
Klim-op school 141.367 225.210 9.192 0 0 0 0 375.769
Dijkerhoek II 329.910 31.827 16.530 0 0 -262.085 9.890 126.072
De Kol 0 0 0 0 0 0 10.254.077 10.254.076
Vletg.maten II, fase A 2.250.529 43.865 105.984 0 -74.628 -120.299 6.358 2.211.808
Vletg.maten II, fase B 11.254.766 187.198 557.684 0 -46.086 -191.856 56.393 11.818.099
Totaal A 14.127.549 493.658 690.799 0 -120.714 -769.536 10.326.718 24.748.477
B. Bestemmingsplannen zonder kostprijsberekening
Veeneslagen West FII 124.945 1.574.293 29.752 0 -352.031 -1.106.708 7.106 277.356
Watermolen N/Z 521.004 20.520 23.619 0 497.073 -514.185 -548.031 0
Stationsplein e.o. 3.283.236 13.056 111.537 0 -2.000 0 0 3.405.828
Verspr.grond Opbroek 3.195.539 -48.197 73.548 0 0 0 0 3.220.889
Opbroek 2.698.646 362.594 142.311 0 0 0 0 3.203.550
Liesen 149.666 67.226 7.838 0 -85.726 0 0 139.003
De Kol 5.145.839 661.033 220.297 0 -2.000.000 -904.891 -3.122.278 0
De Kol - Udema 7.400.494 -9.229 370.176 0 0 0 -7.761.442 0
Waterloo - Vlogtman 1.311.984 158.623 68.996 0 0 0 0 1.539.602
Ind.terr. Enter-Rijssen 0 78.036 1.302 0 -79.338 0 0 0
Totaal B 23.831.353 2.877.955 1.049.376 0 -2.022.022 -2.525.784 -11.424.645 11.786.234
Totaal A en B 37.958.902 3.371.613 1.740.175 0 -2.142.736 -3.295.320 -1.097.927 36.534.711
SWV Veenesl. West -2.080.525 252.824 0 0 0 0 0 -1.827.701
Totaal generaal 35.878.377 3.624.437 1.740.175 0 -2.142.736 -3.295.320 -1.097.927 34.707.011
132
Boekwaarde Boekwaarde
31-12-2010 31-12-2011
Aansluiting totaal generaal grondexploitatie 35.878.377 34.707.011
Voorziening Stationsplein Rijssen -1.866.748 -1.960.085
Voorziening De Kol -2.558.579 -2.162.588
Voorziening De Kol - Udema -4.356.499 -3.682.244
Voorziening Opbroek -792.819 -832.460
Voorziening Watermolen Noord/Zuid -521.004 0
Voorziening Klim-op -24.300 0
Voorziening gemeentelijk deel de Liesen 0 -65.600
Voorziening Waterloo-Vlogtman 0 -640.000
Netto boekwaarde (conform balans voorraden) 25.758.428 25.364.034

Jaarrekening 2011
Vorderingen 31-12-2010 31-12-2011
1. Vorderingen op openbare lichamen 3.967.085 9.652.256
Totaal vorderingen openbare lichamen 3.967.085 9.652.256
2. Verstrekte kasgeldleningen
Zakelijke bonus spaarrekening ING-bank 528.000 356.000
133
528.000 356.000
3. Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen 0 0
4. Overige vorderingen
Debiteuren 771.229 1.254.685
Debiteuren Stadsbank 21.341 23.628
Debiteuren belastingplichtigen 532.935 450.547
Voorziening dubieuze debiteuren -55.000 -147.875
Debiteuren gecorrigeerd met dubieus 1.270.506 1.580.985
Debiteuren SOZA/BZ 701.660 805.563
Debiteuren SOZA/WWB 1.285.288 1.219.527
Voorziening dubieuze debiteuren SOZA -932.310 -1.013.476
Debiteuren Wmo, WI en schuldhulp 17.775 20.024
Totaal debiteuren sociale zaken 1.072.413 1.031.638
5. Overige uitzettingen 0 0
Totaal vorderingen na correctie
voorzieningen dubieuze debiteuren 6.838.004 12.620.879
Onder de vorderingen op openbare lichamen zijn alle vorderingen opgenomen waarover de gemeente
geringe risico’s van invorderbaarheid loopt. Voor deze vorderingen is geen voorziening dubieuze
debiteuren gevormd, omdat de vorderingen verhaalbaar zijn. De toename ten opzichte van 2010 wordt
veroorzaakt door een verhoogde uitname uit het BTW compensatiefonds. Deze uitname is verhoogd
door de teruggave van de BTW op de investeringen in de tunnels.
De post genoemd onder zakelijk bonus spaarrekening ING-bank is voor onbepaalde tijd uitgezet op
een spaarrekening. Op verzoek van de zorginstelling zijn in de loop van 2011 een tweetal
terugstortingen verricht voor een totaal bedrag van € 172.000. Dit verzoek is gedaan omdat er door de
zorginstelling aflossingen zijn gedaan op langlopende leningen waarvoor de gemeente garant staat.
Het gemeentelijk risico is daarmee teruggebracht.
Op de gemeentelijke debiteuren zijn de voorzieningen voor dubieuze debiteuren in mindering
gebracht. Rekening houdend met deze incidentele posten geeft de post debiteuren een toename te
zien. De economische crisis is hieraan debet. Bij het actualiseren van de voorziening dubieuze
debiteuren is hiermee rekening gehouden.

Jaarrekening 2011
Liquide middelen 31-12-2010 31-12-2011
BNG Bank 1.129.448 0
BNG SWV de Liesen 3.572.820 3.402.485
ING (voorheen postbank) 17.412 1.073
ABN-AMRO Holten 147.571 143.766
Diverse kassen 1.500 1.550
Totaal liquide middelen 4.868.751 3.548.875
Het rekening courant saldo per 31 december 2011 wordt verantwoord onder vlottende passiva met als
onderdeel bank- en girosaldi. In 2011 is gedurende langere periode bewust gebruik gemaakt van de
ruimte binnen de kredietovereenkomst met de BNG. Binnen deze overeenkomst kan tot een maximaal
bedrag tegen een gunstig percentage gefinancierd worden. Hierbij moet wel rekening worden
gehouden met de overschrijding van de wettelijke kasgeldlimiet.
Overlopende activa/transitoria 31-12-2010 31-12-2011
Vooruitbetaalde bedragen 372.876 596.276
Verstrekte voorschotten SOZA 10.899 4.584
Nog te ontvangen bedragen 1.069.017 1.101.097
Aansluiting correctie Soza 0 416.559
Voorschotten / doorbetalingen 0 26.788
Suppletie aangifte belastingdienst 9.163 14.381
Terugvorderbaarheid salaris 1.632 0
Rekening-courant de Liesen 617.826 646.971
Totaal overlopende activa/transitoria 2.081.414 2.806.656
De post “vooruitbetaalde bedragen” bestaat jaarlijks uit vooruit gefactureerde lasten. De facturering
vindt plaats in 2011 terwijl vanuit het lasten- en batenstelsel de kosten verantwoord moeten worden in
2012. Door leveranciers te wijzen op dienstjaargebonden facturering is het aantal facturen opnieuw
teruggelopen. Het streven is om ook het aantal van deze facturen nog verder terug te dringen. Bij
deze post valt te denken aan facturen die gedeeltelijk betrekking hebben op lasten 2011 en
gedeeltelijk 2012 waaronder opleidingen personeel, onderhoudscontracten en softwareabonnementen.
Het bedrag is ten opzichte van 2010 toegenomen doordat enkele incidentele posten
zijn opgenomen. Deze incidentele posten bestaan uit een vervroegde verrekening van een
ontslagvergoeding ten bedrage van € 140.000. Ook zijn twee subsidies van € 240.000 in verband met
liquiditeitsproblemen vervroegd uitgekeerd.
Veel opgenomen posten worden om de juiste BTW-verantwoording in 2011 op deze post geboekt om
vervolgens functioneel in 2012 te worden geboekt. Afwikkeling in 2012 heeft plaatsgevonden voordat
de cijfers van de voorjaarsnota zijn verzonden. Terugkoppeling met budgethouders heeft inmiddels
plaatsgevonden.
De post “nog te ontvangen bedragen” wordt gevormd door inkomsten die nog gefactureerd moeten
worden. Het zijn inkomsten voor het boekjaar 2011 terwijl de facturering of aanslagoplegging in 2012
gaat plaatsvinden. De opbrengsten van enige omvang bestaan uit nog op te leggen bouwleges en
welstandleges (€ 102.000) en diverse ministeriële uitkeringen waaronder een aanvulling op de
algemene uitkering over 2011 (€ 101.000). Daarnaast heeft het samenwerkingsverband de Liesen
twee langlopende geldleningen aangetrokken waarvoor de gemeente nog rente-inkomsten moet gaan
ontvangen. Deze leningen maken onderdeel uit van het totaal aan langlopende geldleningen bij de
gemeente. Ook zijn er voor de Wmo nog eigen bijdragen te vorderen waarmee bij het opstellen van de
jaarrekening rekening is gehouden. Ook hieronder opgenomen zijn de vergoedingen die de gemeente
gaat ontvangen voor Nedvang voor een bedrag van € 102.000. Voor de bouw van het Kulturhus
verwacht de gemeente nog een provinciale bijdrage van € 238.000 te ontvangen.
134

Jaarrekening 2011
In 2008 zijn door het samenwerkingsverband de Liesen zelfstandig een tweetal langlopende
aflossingsvrije leningen aangetrokken bij de BNG. Deze leningen zijn gebruikt om de aanwezige
activa binnen de gemeentelijke administratie af te lossen. Binnen de gemeentelijke administratie wordt
nog wel de totaal aangetrokken langlopende geldlening verantwoord. Daarnaast vindt binnen de
gemeentelijke administratie verantwoording plaats van het saldo op rekening-courant bij de BNG en
de onderlinge financiële verhouding tussen gemeente en samenwerkingverband de Liesen.
135

SPECIFICATIE BALANSPOSTEN PASSIVA
VASTE PASSIVA
Jaarrekening 2011
Eigen vermogen 31-12-2010 31-12-2011
Algemene reserves 9.137.664 15.311.203
Bestemmingsreserves 55.403.448 45.384.142
Reserve grondexploitatie 809.261 604.610
Resultaat 2010 2.537.536
Resultaat 2011 2.006.726
Totaal eigen vermogen 67.887.909 63.306.681
Vreemd vermogen 31-12-2010 31-12-2011
Totaal voorzieningen 3.019.151 2.967.274
Specificatie van Reserves en Voorzieningen
nr.
Reserves
beginsaldo toevoeging onttrekking eindsaldo
01-01-2011 31-12-2011
Algemene reserves
5000 algemene reserves vrij 7.813.873 6.226.808 -187.623 13.853.058
5002 reserve incidenteel perspectie 1.323.792 1.535.813 -1.401.459 1.458.146
9.137.664 7.762.621 -1.589.082 15.311.203
136

nr.
Reserves
Jaarrekening 2011
beginsaldo toevoeging onttrekking eindsaldo
01-01-2011 31-12-2011
Algemene bestemmingsreserves
5013 reserve opleidingen 72.988 0 -72.988 0
5014 reserve restauratie monumenten 196.818 118.500 -25.000 290.318
5015 egalisatiefonds WVG 300.000 0 0 300.000
5017 egalisatieres. grondpr. Industrieterrein 406.750 0 -65.300 341.450
5022 reserve decentr. huisv. onderwijs 1.089.557 528.500 0 1.618.057
5025 reserve aankoop Kunst 2.612 0 0 2.612
5027 reserve taakstelling (Bezuiniging 496.713 117.700 -614.413 0
5029 egalisatiereserve BTW-comp.fonds 1.052.427 0 -193.900 858.527
5045 reserve gymvoorziening Reggesteyn 456.985 22.849 0 479.834
5047 reserve sport 184.003 33.900 0 217.903
5049 reserve parkmanagement-grondexpl. 28.858 1.515 0 30.373
5050 reserve algemene inburgeringskosten 274.377 0 0 274.377
5052 reserve onderwijsachterstandenbeleid 254.166 13.500 0 267.666
5055 reserve gebouwenbeheer 391.689 258.835 -33.650 616.874
5056 Reserve Ruilverk.Dienst Landelijk Gebied 344.012 0 -38.649 305.363
5057 reserve Reïntegratie 438.175 44.454 0 482.629
5059 reserve verlengde Waagweg 1.310.849 0 0 1.310.849
5060 reserve herziening bestemmingsplannen 538.270 30.000 -136.299 431.971
5061 reserve LTVV algemeen 7.157.767 3.067.498 -10.094.704 130.561
5062 reserve VSP algemeen 3.619.525 285.521 -1.056.570 2.848.476
5063 LTVV bovenwijkse voorzieningen 594.150 41.303 0 635.453
5064 LTVV strat.proj.Plaagslagen 3.406.484 170.324 -1.404.960 2.171.848
5065 reserve Infra Kern Holten (de Kom) 1.024.397 0 -50.000 974.397
5066 reserve leefbaarheid platteland 311.516 0 0 311.516
5068 reserve reconstructie (rood voor rood) 11.946 0 0 11.946
5070 reserve ziektevervanging 302.297 400.000 -302.200 400.097
5072 reserve afwikkeling Essent 1.680.000 84.000 -144.000 1.620.000
5073 rioleringsfonds 5.957.419 706.218 -75.000 6.588.637
5075 egalisatiereserve afval 627.404 31.370 -276.834 381.940
5076 reserve personeelsvoorzieningen 346.946 0 -29.288 317.658
5077 reserve parkeergarage Kerkplein 1.058.610 0 0 1.058.610
5078 reserve onderhoud onderwijshuisvesting 89.200 0 -89.200 0
5079 reserve klimaatuitvoeringsprogramma 300.000 0 -62.786 237.214
5080 reserve stimulering energ.verbr.part.wb 167.000 0 -150.000 17.000
5081 reserve brandveiligheid de Borkeld 252.000 0 0 252.000
34.745.909 5.955.987 -14.915.741 25.786.155
Reserves grondexploitatie
5100 reserve bedrijfsverplaatsing 274.059 0 0 274.059
5107 reserve revitalisering de Kol 243.141 10.605 -253.746 0
5110 reserve bovenwijkse voorz. grondexpl. 292.061 38.490 0 330.551
137
809.261 49.095 -253.746 604.610

nr.
Reserves
Jaarrekening 2011
beginsaldo toevoeging onttrekking eindsaldo
01-01-2011 31-12-2011
Reserves BBV
5501 BBV reserve Milis 24.150 1.208 -13.200 12.158
5505 BBV reserve Beatrixschool 133.216 6.661 -10.500 129.377
5506 BBV-reserve Reggesteyn 680.031 34.002 -54.000 660.033
5507 BBV reserve Waerdenborg 897.326 44.866 -71.300 870.892
5525 BBV Reserve Sportvisie 170.366 8.518 -27.500 151.384
5526 BBV reserve nieuwbouw gem.huis 14.187.962 709.398 -1.160.800 13.736.560
5528 BBV reserve nieuwbouw Muziekschool 1.818.196 90.910 -137.500 1.771.606
5529 BBV reserve kulturhus 2.019.927 338.996 -774.129 1.584.794
5530 BBV reserve kunstgras hockeyveld 433.566 21.678 -52.700 402.544
5531 BBV resreve Gravenstraat 40 292.800 21.440 -35.600 278.640
nr. Voorzieningen
20.657.539 1.277.677 -2.337.229 19.597.987
beginsaldo toevoeging onttrekking eindsaldo
01-01-2011 31-12-2011
5320 voorziening Non-actieven 60.808 50.040 -108.995 1.853
5321 voorziening Risico's zorg 78.438 0 -10.401 68.037
5323 voorziening pensioen Wethouders 1.970.711 271.160 -101.353 2.140.518
5331 voorziening Dr. Stokkersfonds 421.866 0 0 421.866
5355 voorziening Wachtgeld Wethouders 303.687 42.143 -192.818 153.012
5362 voorziening Soweco herstr.1994 8.641 0 -1.527 7.114
5381 voorziening aanleg tennisbanen 25.000 0 0 25.000
5399 voorziening statisch archief 150.000 0 -47.667 102.333
5410 voorziening voormalig personeel 0 30.300 0 30.300
5414 voorziening herz. BTW nieuwbouw gem. 0 28.235 -10.994 17.241
138
3.019.151 421.878 -473.755 2.967.274
TOTAAL RESERVES 65.350.373 15.045.380 -19.095.798 61.299.955
TOTAAL VOORZIENINGEN 3.019.151 421.878 -473.755 2.967.274
TOTAAL RESERVES EN VOORZIENINGEN 68.369.524 15.467.258 -19.569.553 64.267.229

Jaarrekening 2011
Toelichting mutaties reserves en voorzieningen
Algemeen
In 2010 is gekozen voor een nieuwe presentatie van de toelichting op de reserves en voorzieningen.
In afwijking van eerdere jaren zijn in dat jaar alleen budgettaire afwijkingen in de reserves en
voorzieningen boven de € 10.000 toegelicht.
Dit jaar is ervoor gekozen de grens van € 10.000 te verhogen naar € 50.000. Dit sluit aan bij de
besluitvorming over de voor- en najaarsnota waarbij ook alleen afwijkingen op de budgetten van meer
dan € 50.000 worden toegelicht. Als gevolg hiervan is de toelichting op de reserves en voorzieningen
veel minder omvangrijk dan in voorgaande jaren het geval was.
In deze toelichting zijn ook de voorzieningen opgenomen die betrekking hebben op de
grondexploitatie.
Voor de volledigheid merken wij nog op dat positieve bedragen onttrekkingen betreffen en negatieve
bedragen toevoegingen aan de reserves en voorzieningen zijn.
5000 Algemene reserve
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
budgetoverheveling In 2010 is besloten € 100.000 te
onttrekken aan de algemene reserve voor
het project "revitalisering De Haar".
In 2010 en in 2011 is nog geen beroep
gedaan op de reserve.
€ 100.000 € -
5014 reserve restauratie monumenten
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In 2011 is een bedrag van € 100.000
incidenteel beschikbaar gesteld voor
monumentenbeleid. Dit bedrag is in dit jaar
niet besteed en daarom tijdelijk in de
reserve gestort.
€ - € 100.000-
10e
begrotingswijziging
2011
5055 reserve gebouwenbeheer
In 2011 is besloten € 80.000 te onttrekken
aan de reserve voor groot onderhoud van
korenmolen De Hegeman. In dit jaar is nog
geen beroep gedaan op de reserve. Het
budget wordt overgeheveld naar 2012.
139
€ 80.000 € -
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Per saldo is een bedrag van € 175.535 aan € - € 175.535-
2011
de reserve toegevoegd. Dit betreft het
verschil tussen de overschrijdingen en
onderschrijdingen op de budgetten voor
gebouwenbeheer. Jaarlijks worden deze
overschotten en tekorten verrekend met de
reserve.
Reserves LTVV-VSP (nummers 5061 – 5064)
In de financiële administratie is de reserve LTVV/VSP om praktische redenen opgesplitst in vier
afzonderlijke reserves. Dit houdt verband met de verschillende “voedingsbronnen” van de reserves.
Deze vier reserves zijn allemaal bedoeld als onderdeel van het dekkingsplan langetermijn visie
verkeer en vervoer. Het totale plan is kostendekkend.

Jaarrekening 2011
Als gevolg van de opsplitsing in een viertal verschillende reserves kan het voorkomen dat een reserve
tijdelijk negatief komt te staan. Dit is per eind 2011 het geval voor de reserve LTVV en houdt verband
met nog niet ontvangen bijdragen voor het project. De stand van de vier reserves gezamenlijk is per
eind 2011 nog steeds positief.
5061 reserve LTVV
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
budgetoverheveling In 2011 is € 9.886.988 uitgegeven voor de
realisatie van de langetermijnvisie verkeer
en vervoer. De gemeente ontvangt van
het Rijk nog een subsidie van € 2.663.292
voor dit project. Dit bedrag is opgenomen
als nog te ontvangen. Per saldo is een
bedrag van € 7.223.696 aan de reserve
onttrokken. Het subsidiebedrag wordt pas
uitgekeerd na de realisatie van het project.
In de uitgaven zijn ook de kosten voor de
3e tunnel begrepen. Hiervoor is in 2010
een uitname begroot van € 1.358.700. Dit
bedrag wordt naar verwachting als
bijdrage ontvangen van de provincie.
Zolang de subsidie niet definitief is
toegezegd, wordt dit bedrag uit deze
reserve voorgefinancierd.
€ 4.630.300 € 7.223.696
5062 reserve VSP
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
budgetoverheveling Voor de uitvoering van het
verkeersstructuurplan (VSP) in Holten is in
2011 ruim € 1 miljoen aan de reserve
onttrokken. Dit is circa € 1 miljoen minder
dan het beschikbare bedrag. Het
restantbudget wordt overgeheveld naar
het jaar 2012.
€ 2.046.600 € 1.056.570
23e
De gemeente heeft een bijdrage
€ 220.000 € -
begrotingswijziging toegezegd aan de provincie voor de
aanleg van een rotonde met bypass in de
N350 te Holten (kruispunt Markeloseweg-
Rijssenseweg-Oranjestraat). De bijdrage
is begroot op € 220.000. De werkelijke
bijdrage is afhankelijk van de werkelijke
kosten. Omdat de rotonde nog niet is
aangelegd, is nog geen bijdrage verleend.
5070 reserve ziektevervanging
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Bij de jaarrekening zijn conform bestendige
gedragslijn de resterende middelen voor
ziektevervanging toegevoegd aan de
reserve. In 2012 worden deze weer aan de
reserve onttrokken en toegevoegd aan de
verschillende budgetten voor
ziektevervanging.
€ - € 400.000-
140

5073 rioleringsfonds
Jaarrekening 2011
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
primaire Het saldo van de taak riolering wordt € 207.300 € 408.347begroting
jaarlijks verrekend met de reserve riolering.
In 2011 is in totaal ruim € 408.000 aan de
reserve toegevoegd. Hierin is ook het
positieve saldo (van € 398.000) van het
project herinrichting Maatgraven begrepen.
Dit project is nog niet afgerond. Omdat al
wel subsidie is ontvangen, sloot het project
per 31 december 2011 met een positief
saldo.
5075 egalisatiereserve afval
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
primaire Het nadelig effect van de taak afval is in € 436.500 € 276.834
begroting 2011 onttrokken aan de reserve afval. Het
nadelig effect bedroeg in 2011 € 276.800. In
totaal was een uitname begroot van
€ 436.500. In dit begrote bedrag was ook
een onttrekking begrepen van € 106.000 als
gevolg van een correctie op de uren. Dit
betrof riolering en is per abuis geraamd ten
laste van de reserve afval. De werkelijke
kosten zijn wel ten laste van de reserve
riolering gebracht.
5323 voorziening pensioenen wethouders
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Extra storting in de voorziening op basis
van de herijking van de
wethouderspensioenen. De extra storting
houdt voornamelijk verband met een
aanpassing van de rekenrente van 3,5%
naar 3%.
€ - € 115.624-
141

5343 revitalisering De Kol
Jaarrekening 2011
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
14e
In 2011 heeft een eerste berekening € 4.642.600 € -
begrotingswijziging plaatsgehad van de grondexploitatie voor
het project De Kol. Op basis van deze
berekening is een tekort voorzien van
€4.642.600. Voor de dekking is de
voorziening revitalisering De Kol
aangewezen. Bij de najaarsnota van dit
jaar is gebleken dat achteraf niet hoeft te
worden overgegaan tot het vaststellen van
een exploitatieplan voor dit gebied in
verband met het sluiten van een
overeenkomst met een marktpartij. Om die
reden zijn de ramingen op basis van het
exploitatieplan vervallen. Door ontvangen
subsidie van de provincie en overige
mutaties is de exploitatie positief
beïnvloed, waardoor een deel van de
voorziening tot een bedrag van
€ 1.416.000 is vrijgevallen en ten gunste
van de algemene reserve is gebracht. Dit
is ook geraamd.
5355 voorziening wachtgeld wethouders
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In 2011 heeft de gemeente een afrekening
ontvangen van Raet in verband met een
correctie op de wachtgelduitkeringen uit
voorgaande jaren. Omdat deze lasten in
2010 niet als nog te betalen zijn
opgenomen, zijn deze ten laste van de
voorziening "wachtgeld wethouders"
gebracht.
€ - € 51.916
5408 voorziening tekorten Soweco
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
najaarsnota 2011 Bij de najaarsnota 2011 is besloten de
stelpost voor de overrealisatie van de WSW
van € 80.000 te storten in een voorziening.
In verband met een bijgestelde verwachting
van natuurlijke uitstroom werd namelijk
verwacht dat in 2011 geen sprake zou zijn
van overrealisatie. In afwijking van de
begroting heeft in werkelijkheid geen
storting plaatsgehad in de voorziening.
Omdat het tekort bij Soweco in 2011 gedekt
kon worden uit het eigen vermogen van
Soweco was dit jaar nog geen aanvullende
bijdrage van de gemeente nodig. Om die
reden kon geen voorziening gevormd
worden. Bij de resultaatbestemming van de
jaarrekening 2011 zal voorgesteld worden
de middelen toe te voegen aan een reserve.
€ 80.000- € -
142

Jaarrekening 2011
5415 voorziening gemeentelijk deel De Liesen
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Aangezien fase II van de Liesen voorlopig € - € 65.600-
2011
niet doorgaat, wordt een deel van de
voorbereidingskosten niet terugontvangen
via opslagen uit grondverkopen. Het
gemeentelijk aandeel in het tekort is 40%.
Voor dit tekort is een voorziening gevormd.
5416 voorziening Waterloo-Vlogtman
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Gelet op de huidige vraag vanuit de markt € - € 640.000-
2011
worden de uitgifteprijzen verlaagd. Dit heeft
gevolgen voor de exploitatie waardoor er nu
een verwacht tekort ontstaat. Het is
gebruikelijk dergelijke tekorten af te dekken
door middel van een voorziening. Als
tegenhanger van de boekwaarde is dan ook
een voorziening gevormd voor het
verwachte tekort op het project Waterloo-
Vlogtman.
5526 BBV reserve nieuwbouw gemeentehuis
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
najaarsnota Bij de najaarsnota is besloten €345.000 te
onttrekken aan de BBV-reserve
gemeentehuis voor groen blauwe diensten.
Door het structurele budget voor groen
blauwe diensten van €26.400 te laten
vervallen, kan de "switch" budgettair
neutraal plaatsvinden. In 2011 is in
werkelijkheid €78.000 onttrokken. Het
resterende deel van de kosten volgt in
2012.
€ 345.000 € 78.000
143

Jaarrekening 2011
per per
Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar 31-12-2010 31-12-2011
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 56.753.967 59.409.521
Langlopende geldlening de Liesen 4.000.000 4.000.000
Door derden belegde gelden 600.000 600.000
Aandeel Veeneslagen West 0 0
Waarborgsommen 5.572 5.572
Totaal 61.359.539 64.015.092
31-12-2010
vermeerderingen
aflossing 31-12-2011
Onderhandse geldleningen 60.753.967 6.000.000 3.344.448 63.409.521
Door derden belegde gelden 600.000 0 0 600.000
Waarborgsommen 5.572 0 0 5.572
Totaal 61.359.539 6.000.000 3.344.448 64.015.091
De jaarlijkse aflossing is ten opzichte van 2010 met € 154.000 afgenomen. In 2011 is er een
langlopende geldlening van € 6.000.000 aangetrokken waarbij is overeengekomen dat de eerste
aflossing in 2012 gaat plaatsvinden. Hierdoor maakt de aflossing op deze lening nog geen onderdeel
uit van de aflossingen 2011. Een drietal langlopende geldleningen zijn in 2010 vervallen waardoor de
jaarlijkse aflossing in de komende jaren met € 154.000 afneemt. De jaarlijkse rentelasten zijn ten
opzichte van 2010 met € 29.000 afgenomen. Ondanks het aantrekken van de geldlening van
€ 6.000.000 zijn de rentelasten in geringe mate gedaald. Deze daling wordt veroorzaakt door de
vrijgevallen leningen en de aflossing op de overige leningen.
Vlottende passiva
144
per per
31-12-2010 31-12-2011
Bank- en girosaldi
BNG rekening courant 0 5.087.361
Overige schulden
Crediteuren 4.512.625 5.292.125
Crediteuren SOZA 526.245 604.172
Voorschotten/doorbetalingen 37.294 0
Afdracht BTW 14.179 404.316
Waarborgsom zorginstelling 527.793 355.793
Waarborgsommen algemeen 23.230 16.930
Waarborgsommen grondbedrijf 12.140 15.950
Totaal kortlopende schulden 5.653.507 11.776.648
Het saldo dat verantwoord staat onder de post BNG rekening courant geeft aan dat er op
31 december 2011 een saldotekort is. Dit tekort past binnen de wettelijke kaders die daarvoor gesteld
zijn. Voor de gemeente is dit een goedkope manier van financieren volgens de contractuele afspraken
die daarover gemaakt zijn met de BNG. Volgens prognose draagt dit tekort een tijdelijk karakter.
De toename op de post afdracht BTW wordt veroorzaakt door een suppletie-aangifte ten bedrage van
€ 207.000 in verband met een grondoverdracht die heeft plaatsgevonden nadat er al definitief aangifte
was gedaan over het 4 e kwartaal 2011. Een andere verklaring voor het verschil is een aanpassing in
de werkwijze ten opzichte van voorgaande jaren. De reguliere aangifte BTW over het 4 e kwartaal moet
bij de belastingdienst voor 31 januari van het opvolgende jaar binnen zijn. In het verleden werd deze
schuld verantwoord onder crediteuren. In deze jaarrekening vindt afzonderlijke verantwoording plaats
onder de post afdracht BTW. Het bedrag van de reguliere aangifte 4 e kwartaal 2011 bedraagt
€ 189.000.

Jaarrekening 2011
De afname van de waarborgsom zorginstelling is veroorzaakt door een drietal terugbetalingen. Op
verzoek van de zorginstelling is door de gemeente totaal € 172.000 teruggestort. Deze terugstorting is
verantwoord omdat de zorginstelling voor een gelijk bedrag heeft afgelost op de hoofdsom van de
aangegane langlopende lening. Hierdoor loopt de gemeente minder risico op de lening waarvoor de
gemeente garant staat.
De post waarborgsommen algemeen laat een daling zien van € 6.300 ten opzichte van 2010 doordat
het aantal verzoeken voor planschade is afgenomen. Een reeks van aanvragen tot planschade is
afgewikkeld waarbij de status is bekeken. In 17 gevallen is het verzoek tot uitkering van planschade
afgewezen en zijn deze inkomsten in de jaarrekening verantwoord.
De waarborgsom grondbedrijf heeft betrekking op de koopoptie voor een locatie op het
bedrijventerrein Vletgaarsmaten fase II te Holten.
Overlopende passiva beginsaldo toevoeging onttrekking eindsaldo
01-01-2011 31-12-2011
5300 Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing 131.945 16.422 -11.254 137.113
5312 Onderwijsachterstandenbeleid 320.636 70.931 -17.953 373.614
5334 ISV De Kol 375.897 0 -375.897 0
5345 Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing II 621.828 0 -115.066 506.762
5359 Inburgering allochtone vrouwen 84.920 0 -84.920 0
5360 Investering Landelijk Gebied 342.712 725.510 -147.766 920.455
5371 Nieuwe Wet Inburgering 55.040 188.765 -69.052 174.633
5376 Bonus begeleid werken WSW 44.454 0 -44.454 0
5378 Taakstelling statushouders 147.457 0 -132.045 15.412
5379 Kwalificatieplicht 47.650 0 -5.028 42.622
5380 Centrum jeugd en gezin 313.864 85.425 0 399.289
5383 Tijdelijke stimulering woningproject 99.000 0 -99.000 0
5384 Digitaal tafelen 33.264 0 -16.568 16.695
5385 Cultuurarrangement 41.478 0 -7.175 34.303
5386 Lokaal zorgnetwerk 7.397 0 0 7.397
5393 Wet Educatie Beroepenonderwijs 32.023 35.136 0 67.159
5395 Klimaatuitvoeringsprogramma 30.000 240.000 -62.786 207.215
5396 Wonen zorg en welzijn 50.000 150.000 0 200.000
5397 ISV III 458.000 310.000 0 768.000
5398 Stimulering verm.energie Part.wb 0 399.450 -314.769 84.681
5400 Uitvoering Programma regio Twente 46.373 0 0 46.373
5401 Sportaccommodatie en Jeugd 84.150 0 -55.356 28.794
5402 Noordermors FIII 165.899 0 -165.899 0
5403 Reconstructie Graaff Ottostraat 8.750 0 0 8.750
5404 Binnenklimaat onderwijs 318.525 81.657 -214.766 185.416
5405 Impuls brede school 68.700 78.000 -68.700 78.000
5406 Participatiebudget -113.293 144.023 -46.877 -16.147
5407 Groen Blauwe Diensten 0 1.014.981 -207.000 807.981
5409 Tijdelijke storting Algemene uitkering 0 61.700 -6.300 55.400
5411 Project Zinnenbeelde 0 180.000 0 180.000
5412 Herinrichting Maatgraven 0 398.699 0 398.699
5413 Revitalisering de Haar 0 88.448 -4.726 83.722
5417 Duurzaam dak 0 180.000 0 180.000
145
3.816.670 4.449.146 -2.273.356 5.992.338
2531 Nog te ontvangen facturen 2.564.959 2.257.233
2580 Vooruit ontvangen bedragen 98.029 183.459
Totaal overlopende passiva 6.479.657 8.433.030

Jaarrekening 2011
Toelichting mutaties overlopende passiva
Algemeen
Voor de toelichting op de overlopende passiva gelden dezelfde criteria als bij de reserves en
voorzieningen.
5345 voorziening ISV II
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
budgetoverheveling In verband met de uitvoering van het
verkeersstructuurplan Holten is een
budget beschikbaar gesteld voor het
aanbrengen van geluidswerende
maatregelen. Voor de dekking van de
kosten wordt naast de reserve VSP ook
een beroep gedaan op de voorziening ISV
II. In 2011 is in werkelijkheid nog geen
bedrag aan de voorziening onttrokken.
€ 150.000 € -
5360 voorziening Investering Landelijk Gebied
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening 2011 In 2011 heeft een afrekening plaatsgehad
van het PMPJ over voorgaande jaren. Op
basis van deze afrekening heeft de
gemeente nog een aanvullende subsidie
ontvangen van €139.000.
€ - € 139.329-
budgetoverheveling 50% van de kosten voor de aanleg van
het routenetwerk fietsen wordt onttrokken
aan de voorziening Investering Landelijk
Gebied. In 2011 bedroegen de kosten
ruim € 6.000. De helft hiervan is ten laste
van de voorziening gebracht.
jaarrekening In het 4e kwartaal heeft een actualisatie
en bijstelling plaatsgehad van de
prestaties die zijn opgenomen in de pMJP
bestuursconvenanten 2009-2013. Op
basis hiervan moest de gemeente
€121.200 aan subsidie terugbetalen.
5380 voorziening Centrum Jeugd en Gezin
146
€ 127.900 € 3.229
€ - € 121.200
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Jaarlijks wordt het budget voor Centrum € - € 85.425-
2011
Jeugd en Gezin afgerekend met de
voorziening. In 2011 was sprake van een
overschot van €85.425. Dit bedrag is aan
de voorziening toegevoegd.

Jaarrekening 2011
5398 voorziening stimulering vermindering energieverbruik particuliere woningbouw
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In december 2011 heeft de gemeente een € - € 99.450-
2011
aanvullende subsidie ontvangen van de
provincie voor de stimulering van de
verminderign van energieverbruik door
particulieren. De aanvullende bijdrage is
aan de voorziening toegevoegd. Dit was
niet begroot.
5404 voorziening binnenklimaat onderwijs
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In 2011 is € 214.766 uitgegeven voor het € - € 133.109
2011
project "binnenklimaat onderwijs". Deze
kosten zijn aan de voorziening onttrokken.
5405 voorziening impuls brede school
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In 2011 heeft de gemeente opnieuw een € - € 78.000-
2011
rijksbijdrage "impuls brede school"
ontvangen. Deze bijdrage is in 2011 niet
besteed. Omdat nog niet duidelijk is of het
bedrag terugbetaald moet worden aan het
rijk, wordt dit bedrag beschikbaar gehouden
in een voorziening.
jaarrekening In 2010 is de rijksbijdrage "impuls brede € - € 68.700
2011
school" gereserveerd voor toekomstige
uitgaven in verband met de
terugbetalingsverplichting richting het rijk.
Omdat het bedrag niet terugbetaald hoeft te
worden, is het in 2011 vrijgevallen ten
gunste van de algemene middelen.
5411 voorziening project zinnebeelden
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
begrotingswijziging In 2011 heeft de gemeente een bijdrage
ontvangen van de provincie Overijssel voor
het project Zinnenbeelden. Omdat dit
bedrag in dit jaar niet is besteed, is het in
een voorziening gestort.
€ - € 180.000-
5412 voorziening herinrichting Maatgraven
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening Voor het project herinrichting Maatgraven € - € 398.699-
2011
heeft de gemeente in 2011 subsidie
ontvangen van de provincie en het
waterschap. Deze bijdragen zijn in dit jaar
nog niet volledig aangewend. Het restant is
daarom tijdelijk in een voorziening gestort.
147

5413 voorziening revitalisering De Haar
Jaarrekening 2011
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening De gemeente heeft in 2011 subsidie € - € 88.448-
2011
ontvangen van de provincie Overijssel voor
het project revitalisering De Haar. Deze
subsidie is in een voorziening gestort.
Jaarlijks worden de uitgaven aan de
voorziening onttrokken.
5417 voorziening duurzaam dak
Besluit Toelichting Geraamd Werkelijk
jaarrekening In 2011 heeft de gemeente een bijdrage € - € 180.000-
2011
ontvangen van de provincie voor de
regeling duurzaam dak. Deze bijdrage is in
2011 niet besteed en daarom tijdelijk in een
voorziening gestort. Het bedrag moet
beschikbaar blijven voor toekomstige
uitgaven.
De opgenomen post voor “nog te ontvangen facturen” houdt verband met prestaties die geleverd zijn
in 2011 (of daarvoor) waarvan de factuur bij het sluiten van het boekjaar (nog) niet is ontvangen. De
kosten worden op basis van inschattingen, gemaakte prijsafspraken en toezeggingen in de
jaarrekening 2011 verantwoord.
Op het moment van opstellen van de jaarrekening zijn in 2012 al diverse facturen ontvangen en
afgeboekt op deze post. Afwijkingen in relatie met de werkelijke facturering worden verantwoord in het
dienstjaar 2012. Deze posten worden dan ook direct functioneel geboekt en de afloop wordt op deze
functionele posten gevolgd. Hierdoor is direct inzichtelijk wat de status is van deze afloop.
148

Jaarrekening 2011
4.3 Waarborgen en garanties
Per 31 december 2011 bedraagt het saldo van de gewaarborgde geldleningen € 74.297.000. De
gemeente staat direct garant voor een bedrag van € 9.333.000; voor € 64.964.000 neemt de
gemeente een achtervangpositie in en staat het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW)
in eerste instantie garant voor de betaling van rente en aflossing als een geldnemer niet meer aan zijn
verplichtingen voldoet. Het garantievermogen staat hiervoor als buffer.
Het garantievermogen bestaat uit het direct beschikbaar risicovermogen vermeerderd met het totaal
aan obligo’s van de deelnemers. Als dit vermogen daalt tot 0,25% van het garantievolume zullen in
eerste instantie de deelnemers worden aangesproken. Als dit niet toereikend is treedt de
achtervangpositie van het Rijk en gemeenten in werking en zullen zij renteloze leningen aan het Rijk
moeten verstrekken.
Het aantal en de omvang van de leningen waarvoor de gemeente direct garant staat, zullen in de
toekomst afnemen. In 2004 is namelijk bepaald dat de gemeente zich niet meer direct garant zal
stellen voor leningen van zorginstellingen die in aanmerking komen voor borging via het
Waarborgfonds voor de zorgsector (Wfz).
De zekerheidsstructuur zoals die momenteel is opgebouwd bestaat uit drie lagen:
• primaire zekerheid wordt gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie;
• secundaire zekerheid wordt gevormd door het vermogen van het WSW;
• tertiaire zekerheid wordt gevormd door het Rijk en gemeenten als achtervang.
Naam van de geldnemer
149
Oorspronke- Rente- Restant geldlening
lijk bedrag pergeldlening
centage 31-12-2010 31-12-2011
Door de gemeente gewaarborgde leningen
Stichting woonvoorziening Eltheto 635.292 4,87 113.980 77.778
Stichting bejaardencentrum Eltheto 1.815.121 6,10 1.523.627 1.448.886
Spectrum Wonen 1.815.121 4,94 1.289.044 1.229.036
Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha) 1.370.000 5,80 1.138.037 1.108.926
Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha) 1.400.000 4,50 1.117.800 1.084.713
Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha) 2.500.000 4,98 1.839.953 1.754.557
Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha) 2.500.000 5,20 2.325.502 2.300.733
Stichting bejaardencentrum Eltheto 606.576 7,20 206.279 159.957
Landelijke Hervormde Bouwstichting voor bejaarden 631.208 5,77 90.212 45.129
Landelijke Hervormde Bouwstichting voor bejaarden 1.539.663 5,98 205.288 102.644
Stichting ter Bevordering van Huisvesting voor Bejaarden 306.302 4,79 17.524 0
Stichting Havezathe De Oosterhof (via SVN) 196.033 0,50 34.876 18.178
Stichting Havezathe De Oosterhof (via SVN) 49.008 0,50 8.317 2.774
Subtotaal 9.910.439 9.333.311

Naam van de geldnemer
Jaarrekening 2011
150
Oorspronke- Rente- Restant geldlening
lijk bedrag pergeldlening
centage 31-12-2010 31-12-2011
Achtervangpositie gemeente
Spectrum Wonen 305.235 4,39 206.698 195.697
Spectrum Wonen 921.174 4,88 781.101 764.462
Spectrum Wonen 836.040 4,92 720.283 705.024
Spectrum Wonen 317.646 3,82 214.045 204.095
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 1.815.121 5,42 217.815 145.210
Spectrum Wonen 317.646 4,38 206.934 195.913
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 680.670 5,71 496.082 479.546
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 453.780 5,88 272.268 263.192
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 862.182 5,97 584.469 556.637
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 2.042.011 4,68 1.340.921 1.277.068
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 923.327 6,06 588.174 0
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 907.363 4,55 866.120 824.875
Spectrum Wonen 589.914 4,75 528.608 521.256
Spectrum Wonen 2.268.901 4,26 1.483.724 1.404.046
Christelijke Woningbouwvereniging De Goede Woning 3.579.872 4,46 3.042.891 2.953.394
Grietje en Jan ter Horststichting 1.089.073 3,46 752.716 713.591
Spectrum Wonen 567.225 3,26 387.153 366.731
Spectrum Wonen 2.722.681 4,10 1.866.057 1.773.554
Stichting Gereformeerde Bouwcorporatie voor Bejaarden 6.964.038 6,18 4.600.205 4.330.371
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 408.402 5,37 81.680 54.453
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 1.815.121 6,00 1.089.073 998.317
Spectrum Wonen 8.100.000 5,27 6.401.408 6.159.519
Spectrum Wonen 8.100.000 5,27 6.400.523 6.158.562
Spectrum Wonen 2.575.000 5,41 1.852.486 1.738.837
Woningbouwvereniging De Goede Woning 2.000.000 4,36 1.066.667 933.334
Woningbouwvereniging De Goede Woning 1.500.000 4,13 800.000 700.000
Woonunie Deventer 232.764 6,90 52.041 35.838
Stichting Habion 700.000 3,78 700.000 700.000
Woningbouwvereniging De Goede Woning 4.000.000 4,00 4.000.000 4.000.000
Spectrum Wonen 4.000.000 4,43 4.000.000 4.000.000
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 3.500.000 3,94 3.000.000 3.000.000
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 3.500.000 4,51 3.500.000 3.500.000
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 3.500.000 3,69 3.500.000 3.500.000
Stichting Viverion 3.000.000 3,83 3.000.000 3.000.000
Stichting Viverion 4.000.000 3,73 4.000.000 4.000.000
Stichting Viverion 3.000.000 3,28 0 3.000.000
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 560.000 3,94 0 560.000
Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning 1.250.000 3,88 0 1.250.000
Subtotaal 62.600.141 64.963.522
Totaal gewaarborgde geldleningen 72.510.579 74.296.833

Jaarrekening 2011
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
Leerlingenvervoer
In de loop van 2010 heeft Europese aanbesteding plaatsgevonden voor het leerlingenvervoer tegen
een jaarlijkse vergoeding van € 1.060.000 (inclusief 6% BTW). De looptijd van deze aanbesteding is 3
jaar. De nieuwe contractperiode zal zijn vanaf 1 augustus 2010 tot en met 31 juli 2013 met een optie
tot driemaal het contract te verlengen met telkens een jaar. De gunning heeft plaatsgevonden aan
dezelfde vervoerder die ook in de voorliggende contractperiode het vervoer heeft verzorgd.
Voor het leerlingenvervoer is in 2011 geen eigen bijdrage van de ouders gevraagd. Een eigen bijdrage
vragen van de ouders heeft als voordeel dat de BTW terugvorderbaar is.
Onderhoudscontract openbaar groen
Voor het onderhoud van het openbaar groen is een 3 jarig onderhoudscontract afgesloten. Hiervoor
heeft geen Europese aanbesteding aanbesteding plaatsgevonden. De reden daarvan is dat het
werkvoorzieningsschap SOWECO het onderhoud verzorgd aan een belangrijk deel van het
gemeentelijke groen. Het contract voor groenonderhoud loopt af op 31 december 2012.
Contractuele levering energie
Voor de levering van energie zijn een tweetal langlopende contracten afgesloten. Het ene contract
voor de levering van electra loopt nog door tot 31 december 2013. Binnen het bestaande contract
wordt naast de reguliere contracttermijn van 3 jaar gebruik gemaakt van de optie tot extra verlenging
met 1 jaar.
Voor het nieuwe contract wordt een contracttermijn van 2 jaar gehanteerd (2014 - 2015) en is
afgesloten met Twence.
Daarnaast is een contract afgesloten voor levering van gas. Dit contract is voor een periode van 2 jaar
afgesloten met de optie tot verlening van 2 termijnen van 1 jaar. Dit contract is ingegaan op
01 januari 2010 en loopt door tot 31 december 2012. Het nieuwe contract heeft een looptijd van
2013 - 2016 en is afgesloten met Greenchoice.
De aanbesteding gebeurt gezamenlijk met meerdere gemeenten. Als gemeenten totaal hebben we
een contractuele afnameplicht.
Contract kolkenreiniging
De contractuele aanbesteding heeft in 2008 voor een periode van 3 jaar onderhands plaatsgevonden.
Met deze dienst is een jaarlijks bedrag gemoeid van € 77.200 waarvoor een Europese
aanbestedingsnorm geldt. Er heeft dus een onrechtmatige aanbesteding plaatsgevonden. In 2011 is
dit contract voor 2 jaar stilzwijgend verlengd en leidt dit opnieuw tot een onrechtmatigheid voor 2 jaar
tot een bedrag van € 154.400. In 2012 wordt een nieuwe aanbestedingsprocedure gestart voor een
nieuw contract dat in 2013 ingaat.
Contract kringloopbedrijf
In 2008 is het zonder het volgen van een aanbestedingsprocedure voor 5 jaar een contract
aangegaan met het kringloopbedrijf. Bij dit contract bestaat de onzekerheid of er inderdaad sprake is
van inbesteding. Het gaat om een bestaand contract met een looptijd tot en met 2012. Dit betekent dat
de onzekerheid geldt voor 2 jaar (2011 en 2012) tot een bedrag van € 322.400. In 2012 zal nader
onderzoek moeten plaatsvinden hoe met ingang van 2013 met dit contract moet worden omgegaan.
Definitief buitenplanse gronden (Opbroek)
Dit zijn gronden gelegen buiten de door de gemeenteraad vastgestelde structuurvisie.
Van deze gronden wordt naar huidige maatstaven niet verwacht dat zij op termijn in aanmerking
komen voor ontwikkeling.
Deze gronden met een boekwaarde van € 1.470.980 en bijboeking rente € 73.549 (aandeel
marktpartijen) worden door middel van notariële akte geleverd. Op 2 maart 2012 zijn deze gronden
inclusief rente tot totaalbedrag van € 1.544.530 geleverd aan de markpartijen en door de gemeente
ontvangen.
Vooralsnog buitenplanse gronden (Opbroek)
Marktpartijen verwachten dat deze gronden op termijn wellicht tot ontwikkeling komen voor
woningbouw. De afspraak is gemaakt dat op 1 januari 2016 duidelijk is dat, op grond van een
151

Jaarrekening 2011
provinciaal standpunt niet voor 1 januari 2020 een planologische titel aanwezig is om woningen te
kunnen bouwen, deze gronden door marktpartijen tegen de dan geldende boekwaarde via notariële
akte worden afgenomen.
Marktpartijen vergoeden vanaf januari 2011 tot 1 januari 2016 aan de gemeente per kwartaal achteraf
5% rente over de boekwaarde. Ook is een concerngarantie afgegeven.
Stationsomgeving Rijssen
Bij de stationsomgeving is sprake van gedeeld grondbezit. De gemeente is 100% juridisch eigenaar,
het economisch eigendom ligt voor een deel bij de gemeente en een deel bij een projectontwikkelaar.
Voor de percelen waarop het economisch eigendom bij de projectontwikkelaar rust zijn afspraken
gemaakt over de juridische overname Over de boekwaarde van deze percelen wordt met ingang van
1 januari 2011 rente vergoed tot het moment van overdracht.
Op 20 januari 2012 is de koopsom inclusief rente tot datum akte ontvangen van de marktpartij.
Hierdoor daalt in 2012 de boekwaarde met een bedrag van € 1.058.121.
152

Jaarrekening 2011
4.4 Kredieten- en projectenverslag
153

Jaarrekening 2011
kredietnummer
omschrijving kredietnummer begroting werkelijke restant planning uitvoering toelichting afsluiten
2011 t/m 2011 start gereed ja/nee
70045 Stelpost maatregelen BRP/GRP 1.026.000,00 0,00 1.026.000,00 Restant moet beschikbaar blijven voor 2012 voor
bijdragen diverse rioolprojecten.
nee
70047 BOR Beheer -11.100,00 0,00 -11.100,00 Restant moet beschikbaar blijven voor 2012 voor
bijdragen diverse rioolprojecten.
70170 Revitalisering bedrijventerrein 235.000,00 107.194,10 127.805,90 subsidie voor revitalisering Noordermors nee
70243 Voorziening oprichting Nationaal Park 45.000,00 17.094,95 27.905,05 Ontwikkelingen vorderen gestaag, maar langzaam. Er ligt
inmiddels een verzoek van de grondeigenaar voor een
totaalplan waar het steunpunt onderdeel van uitmaakt.
Voorbereidingen in 2011 en uitvoering in 2012.
70378 Fietstunnel NS station - P0202 150.000,00 0,00 150.000,00 2012 Zie opmerking bij project P0202. nee
70379 Mors-Morsweg - R0938 225.000,00 89.114,00 135.886,00 Zie opmerking bij project R0938. nee
70399 Duiker station-Watermolen - R0316 250.000,00 0,00 250.000,00 Zie opmerking bij project R0316. nee
70401 Bijdrage aan project R0999 algemeen 29.800,00 11.371,46 18.428,54 Zie opmerking bij project R0999. nee
70404 Bijdr. aan Proj. Adm W02 278.000,00 1.406.732,70 -1.128.732,70 2011 Krediet afsluiten in 2011 ja
70433
t/m
70455
Componenten P Staten 21.433.660,00 37.958.902,36 -
16.525.242,36
154
nee
nee
Zie Opmerkingen bij Grondbedrijf afwikkeling Nee, muv
70435
70530 Bergbezinkbassin Nieuwenhuisstr. - R0201 751.900,00 798.115,85 -46.215,85 Zie opmerking bij project R0201. ja
70547 Reggesingel retentievijver - R0950 265.800,00 181.308,43 84.491,57 Zie opmerking bij project R0950. ja
70551 Reggesingel duiker - R0952 495.000,00 300.610,79 194.389,21 Zie opmerking bij project R0952. nee
70552 Wijnand Zeeuwstraat-Welleweg - R0996 891.800,00 976.663,34 -84.863,34 Zie opmerking bij project R0996. ja
70553 Mors-Galvanistraat - R0944 1.668.900,00 1.203.093,74 465.806,26 Zie opmerking bij project R0944. ja
70576 Bijdrage aan project R0408 rec. Kon.weg 1.343.400,00 1.091.900,33 251.499,67 Zie opmerking bij project R0408. ja
70578 Bijdrage aan project P0304 VSP Wansink 125.000,00 125.000,00 0,00 Zie opmerking bij project R0304. Ja
70587 Inrichting Mit-office 15.000,00 14.285,68 714,32 2011 2011 Krediet afsluiten in 2011 ja
70590 Vervanging programmatuur GBA 20.000,00 0,00 20.000,00 2012 2012 Het rijk levert in 2011 de eerste programmatuur op.
Operationeel 3e/4e kwartaal.
70595 Bijdrage aan project R0410 Hagweg 312.200,00 300.580,85 11.619,15 Zie opmerking bij project R0410. ja
70596 Bijdrage aan project R0411 Graaf Ottostraat 129.000,00 0,00 129.000,00 Zie opmerking bij project R0411. nee
70597 Bijdrage aan project R0317 Maatgraven 833.300,00 31.515,00 801.785,00 Zie opmerking bij project R0317. nee
70598 Bijdrage aan project R0318 stuwputten 821.400,00 686.518,00 134.882,00 Zie opmerking bij project R0318. nee
70599 Bijdrage aan project R0319 Noordermors F3 2.120.200,00 706.652,55 1.413.547,45 Zie opmerking bij project R0319. nee
nee

Jaarrekening 2011
kredietnummer
omschrijving kredietnummer begroting
2011
werkelijke
t/m 2011
restant planning uitvoering
start gereed
toelichting afsluiten
ja/nee
70603 Ontwikkelen koppelvlak 30.000,00 38.141,54 -8.141,54 2010 2011 Betreft de specifieke koppelingen Squit voor Rijssen-
Holten. Inmiddels zijn de generieke koppelingen gereed.
Voor de specifieke koppelingen moet eerst release 1.4
van In Proces zijn geinstalleerd.
ja
70604 Basisregistratie 125.000,00 125.056,95 -56,95 2009 2011 Gegevensmakelaar is geïmplementeerd. ja
70605 Modernisering GBA 40.000,00 1.770,00 38.230,00 2012 Het Rijk levert in 2011 de eerste programmatuur op.
Operationeel 3e/4e kwartaal.
70606 Duurzame uitwerking ruimtelijke procedures 22.000,00 0,00 22.000,00 2010 2012 Gereed voor ondernemersloket. nee
70609 Cyclische vervanging drukriolering 641.700,00 636.384,32 5.315,68 2009 2012 Aanvullend krediet in 2011 beschikbaar gesteld.Restant
beschikbaar houden voor 2012
70610 Cyclische vervanging rioolgemalen 412.400,00 407.251,72 5.148,28 2009 2012 Betreft doorlopend project in 2012 nee
70620 Bouw Muziekschool 1.860.700,00 1.761.855,35 98.844,65 2012 Van dit krediet is nog een bedrag nodig voor de
bouwkundige aanpassingen ivm problemen met de
luchtvochtigheid.
70621 Vervangende nieuwbouw Klim-op school 2.156.000,00 2.151.542,58 4.457,42 2009 2012 Is gereed, maar afrekening in 2012. nee
70628 Schermen tbv. invoering Wabo 19.100,00 19.179,12 -79,12 Gereed. ja
70629 Bakjes tbv. glazenwassen 54.000,00 53.765,86 234,14 2009 2011 gereed, opgeleverd in 2011 ja
70630 Starterslening SVN 380.000,00 380.000,00 0,00 Gereed ja
70632 Bijdrage aan project R0407-
Els.str/A.Baanstr.
606.000,00 0,00 606.000,00 Zie opmerking bij project R0407. nee
70634 Koppelvlakken GWS-DMS 35.000,00 35.000,00 2012 Overleg met Centric loopt. Uitgangspunt is STUF-formaten
hanteren.
nee
70635 Grafische Plug in 10.000,00 10.095,00 -95,00 Gereed ja
70638 Vervanging veegmachine 195.000,00 193.569,50 1.430,50 Gereed ja
70641 Motorspuit + aanhanger 15.500,00 0,00 15.500,00 2010 2012 Vervanging vindt plaats in 2012 nee
70643 Aanschaf GEO/GIS 25.000,00 27.684,68 -2.684,68 Gereed ja
70645 Aankoop grond Julianaschool 418.900,00 0,00 418.900,00 2012 Voorbereiding nieuwbouw is vertraagd door
schoolbestuur.
70646 Nieuwbouw Julianaschool 2.730.700,00 0,00 2.730.700,00 2011 2012 RO-procedure vergt veel tijd. nee
70647 Bijdrage schoolbestuur -100.000,00 0,00 -100.000,00 2011 2012 Wordt verrekend met bouwkrediet. nee
70648 Bijdrage van WEST Julianaschool -700.000,00 0,00 -700.000,00 Voorbereiding vergt veel tijd. nee
70653 Zonnepanelen Reggehal 125.000,00 125.055,84 -55,84 Gereed ja
70654 Aanschaf MS Office 62.500,00 60.352,48 2.147,52 Is in het voorjaar van 2011 geinstalleerd. ja
70655 Bijdrage aan project R0416-rec. Sch.str.+P.
X
209.000,00 0,00 209.000,00 Zie opmerking bij project R0416. nee
70656 Bijdrage aan project R0320-Kroonweide 483.000,00 0,00 483.000,00 Is nog niet ingepland. nee
155
nee
Nee
nee
nee

Jaarrekening 2011
kredietnummer
omschrijving kredietnummer begroting
2011
werkelijke
t/m 2011
restant planning uitvoering
start gereed
toelichting afsluiten
ja/nee
70657 Bijdrage aan project P0207-fietspad Regges. 395.000,00 20.184,15 374.815,85 Planvorming is gestart, uitvoering in 2012 nee
70658 Aanschaf landmeetapparatuur 52.000,00 51.484,50 515,50 Gereed ja
70659 Duurzaamheidslening 25.000,00 5.000,00 20.000,00 Overhevelen, Omdat de energiepremieregeling (veel)
beter loopt dan de duurzaamheidslening, wordt dit
afgeraamd naar 25 mille. De lasten hiervan bedragen 3%
rente (2% komt voor rek aanvrager) + 0,5%
beheerskosten SVN. Deze kosten moeten tlv de reserve
5080 worden gebracht. (onderdeel prestatieafspraken met
de prov Ov)
70660 Injectiegemaal Jeurlinksweg 143.500,00 143.771,25 -271,25 2011 Gereed ja
70664 Uitbr. Begraafplaats incl. hek 50.000,00 46.448,12 3.551,88 2012 Betreft voorbereid. Krediet restant in 2012 nee
70666 Nieuwbouw De Holterenk 1.567.500,00 540.250,00 1.027.250,00 2011 2012 Nee, bouwperiode 10-2011 tot 7-2012 nee
70667 Permanente uitbreiding Pius X 1.525.000,00 0,00 1.525.000,00 2012 Nee,start bouw niet eerder dan 2012 nee
70668 Uitbreding 1e inrichting Pius X 146.700,00 0,00 146.700,00 2012 Nee,start bouw niet eerder dan 2012 nee
70669 Uitbreding 1e inrichting Klim-Op 14.600,00 14.540,60 59,40 2011 2012 Nee , afrekening in 2012(is gekoppeld aan nieuwbouw) nee
70670 Renovatie riool Tw'veld en RG 170.000,00 93.867,35 76.132,65 2011 2012 Nee, krediet loopt nog door in 2012 nee
70671 Bijdr P0208 Rec 2e ring Zeeuw 146.900,00 93.347,33 53.552,67 2011 2012 Nee, krediet loopt nog door in 2012 nee
70672 Verv. Chloor install. zwemb. 55.000,00 54.109,13 890,87 2011 2011 Gereed ja
70673 Afkoop Rvo Ter Horstlaan 35 74.000,00 75.172,23 -1.172,23 2011 2011 Gereed ja
70674 Zonnepanelen De Koerbelt 34.000,00 34.063,41 -63,41 2011 2011 Gereed ja
70675 Schermen WABO nieuw 16.900,00 1.943,29 14.956,71 2011 2012 Nee, nog aanschaf div schermen in 2012 nee
70676 2 Kunstgrasvelden excelsior 0,00 16.023,38 -16.023,38 2011 2012 Nee, krediet wordt in 2012 beschikbaar gesteld nee
70678 Vervanging RH150 rolbezem 16.000,00 16.100,00 -100,00 2011 2011 Gereed ja
156
nee

projectnummer
Jaarrekening 2011
omschrijving projectnummer begroting werkelijke restant planning uitvoering toelichting afsluiten
2011 t/m 2011 start gereed ja/nee
P0202 Fietstunnel NS station 7.783.400,00 7.394.336,73 389.063,27 2012 Tunnels worden in 1 keer afgerond nee
P0203 Autotunnel Molendijk 11.381.000,00 13.185.143,37 -1.804.143,37 2012 Uitvoering 2 tunnels is nog gaande, geen bijzonderheden
te melden.
P0204 Autotunnel Verlengde Holterstraatweg 4.652.000,00 4.273.122,61 378.877,39 2012 Uitvoering 2 tunnels is nog gaande, geen bijzonderheden
te melden.
P0207 Fietspad langs Reggesingel 978.800,00 20.184,15 958.615,85 2012 Is in voorbereiding, uitvoering 2011-2012. nee
P0208 Reconstructie 2e ring W. Zeeuwstraat 1.480.900,00 1.212.561,09 268.338,91 2012 afronding als alle tunnels klaar zijn, ivm omleidingsroutes
verkeer wordt hierop gewacht.
P0209 Tunnel Roelf Bosmastraat-Veeneslagen 3.342.500,00 2.373.997,83 968.502,17 2012 Aanleg eind 2012 gereed nee
P0303 VSP Zilverzandtracé 1.503.500,00 1.839.039,21 -340.439,21 2008 2012 Voorbereiding gereed, uitvoering start medio 2011. nee
P0304 VSP Wansinktracé 1.572.000,00 1.226.848,30 345.151,70 2008 2012 Voorbereiding gereed, uitvoering start medio 2011. nee
P0306 Rec. Waagweg/Stationsstr. + rotonde 917.000,00 100.000,00 817.000,00 2012 Voorbereiding gereed, uitvoering start medio 2011. nee
P0307 VSP aanp. Kolweg (Oranje/industrie) 50.000,00 35.532,64 14.467,36 2009 2012 Stukje Kolweg bij nieuw appartementencomplex Roty
aangelegd, onderhoudsperiode nog gaande.
P0308 VSP overige maatregelen 1.070.000,00 263.109,63 806.890,37 2009 2012 Enkele voorbereidende werken uitgevoerd (grotendeels
reservering planschade)
P0501 Implementatie visie Heerlijk Holten Alg 130.700,00 110.187,88 20.512,12 2008 2012 Er moeten nog twee opdrachten door AXIS worden
uitgevoerd.
P0510 Nieuw Hart voor Holten alg 0,00 7.047,34 -7.047,34 2010 2012 Is in voorbereiding. nee
P0512 (NHVH) herinrichten Kalfstermansweide 0,00 11.048,60 -11.048,60 2012 nee
P0521 GT Holterenk Zinnen dikke stenen 30.000,00 0,00 30.000,00 2012 Subsidiebeschikking provincie is binnen, maakt
onderdeel uit van het bedrag van € 180.000,00. Pas
zeker wanneer uitvoering start.
R0201 Bergbezinkbassin Nieuwenhuisstraat Rsn 751.900,00 798.115,85 -46.215,85 2006 2012 gereed geen nota's meer Ja
R0316 Duiker station Rsn-Watermolen 250.000,00 0,00 250.000,00 2012 Project Vervalt Ja
R0317 Herinrichting Maatgraven 833.300,00 631.515,00 201.785,00 2012 Voorbereiding is gestart, uitvoering deels 2011 en deels
2012, daarna nog onderhoudsfase.
R0318 Boschkampstr. en omstr. Hll 1.021.400,00 886.518,00 134.882,00 2009 2012 Is aanbesteed, uitvoering start voorjaar 2011 met
doorloop naar 2012. Daarna nog onderhoudsfase
157
nee
nee
nee
nee
nee
nee
nee
nee
nee

projectnummer
omschrijving projectnummer begroting werkelijke
2011 t/m 2011
Jaarrekening 2011
restant
158
planning uitvoering toelichting
afsluiten
start gereed ja/nee
R0319 Noordermors fase III 2.977.700,00 1.122.551,80 1.855.148,20 2009 2013 Werk is in voorbereiding (intern), start uitvoering medio
2011, met doorloop naar 2012. Daarna nog
onderhoudsfase.
R0320 HWA Kroonnweide 483.000,00 0,00 483.000,00 2010 2013 Voorbereiding zou starten in 2010, wordt ivm
werkplanning eind 2011, doorloop uitvoering en
onderhoudsfase 2012 en 2013.
R0407 Reconstructie Elsenerstr.-A. Baanstraat 786.000,00 0,00 786.000,00 2008 2013 Planvorming is gestart, voorbereiding afronden 2011,
daarna uitvoering en onderhoudsfase 2012 en 2013.
R0408 Reconstructie omgeving Koninginneweg Rsn 1.733.400,00 1.611.290,33 122.109,67 2008 2011 gereed, het voordeel ad € 98.200 moet ten gunste van
rioleringsgelden komen
R0410 Recontructie Hagweg 522.200,00 511.070,85 11.129,15 2011 Gereed ja
R0411 Reconstructie Graaf Ottostraat 129.000,00 8.750,00 120.250,00 2012 Uitvoering is afhankelijk van afronding Omefa terrein. nee
R0413 Reconstructie Markeloseweg 240.000,00 0,00 240.000,00 2013 Planvorming is gestart, voorbereiding afronden 2011,
daarna uitvoering en onderhoudsfase 2012 en 2013.
R0416 Reconstructie Schoolstraat en Pius X 209.000,00 0,00 209.000,00 2013 Planvorming is gestart, voorbereiding afronden in 2011,
wel een afstemming en mogelijk wacht ivm. evt. bij
bouwen bij Pius X.
R0944 Riolering Mors-Galvanistraat Rsn 3.513.900,00 3.544.110,28 -30.210,28 2011 Project is gereed, de definitieve beschikking van de
provincie Overijssel inzake revitaliseringsbijdrage De Mors
is ontvangen.Inclusief het laatste voorschot/bijdrage van €
100.000.
R0950 Riolering Reggesingel-retentievijver Rsn 496.800,00 422.724,43 74.075,57 2011 Gereed ja
R0952 Riolering Reggesingel-duiker Rsn 495.000,00 300.610,79 194.389,21 2012 Ivm. aanleg tunnels vertraagd. 2011 start uitvoering met
doorloop naar 2012.
R0996 Riolering W. Zeeuwstraat-Welleweg Rsn 1.344.800,00 1.396.396,34 -51.596,34 2011 Gereed ja
R0999 Riolering algemeen GRP 43.800,00 25.965,23 17.834,77 2012 Overhevelen nee
W0201 De Brekeld algemeen 85.000,00 60.036,27 24.963,73 2011 In jan./feb. 2010 is een collegevoorstel geweest (ivm.
geen verkoop landgoed onder huidige voorwaarden in
2009 gerealiseerd), om kavel in portefuille te houden en
elk half jaar te evalueren (geen actieve verkoop).
Eventuele verkoop tgv exploitatie boeken, krediet niet
meer handhaven
W0401 Rev. Braakmanslanden planontwikkeling 498.600,00 507.938,20 -9.338,20 2007 2011 Gereed ja
nee
nee
nee
ja
nee
nee
ja
nee
ja

Jaarrekening 2011
projectnummer
omschrijving projectnummer begroting
2011
werkelijke
t/m 2011
restant
planning uitvoering
start gereed
toelichting
afsluiten
ja/nee
W0402 Revit.Braakmanslanden fase 2 243.900,00 206.401,01 37.498,99 2010 2012 Project wordt in 2012 afgerond nee
W0503 Herinrichting Smidsbelt 100.000,00 0,00 100.000,00 2010 2012 Gereed ja
W0506 Upgraden Park buitenterrein 183.000,00 83.792,65 99.207,35 2010 2012 Project wordt in 2012 afgerond nee
159

Begrotingsrechtmatigheid kredieten
Jaarrekening 2011
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium.
Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform
Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen
binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar
is gesteld.
Zoals blijkt uit het kredietenverslag worden twee kredieten aanzienlijk overschreden. Deze kredieten
worden hieronder met reden van overschrijding nader toegelicht.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het bestaande beleid en binnen het doel waarvoor
het krediet beschikbaar is gesteld.
Bergbezinkbassin Nieuwenhuisstraat
De aanleg van dit bergbezinkbassin is met € 46.000 overschreden en hoofdzakelijk ontstaan door
meerwerk bestaande uit diverse kleine werkzaamheden.
Het krediet is in 2011 afgesloten en de overschrijding is geactiveerd en zal in vijftig jaar worden
afgeschreven.
Riolering Wijnand Zeeuwstraat – Welleweg
Dit krediet is overschreden met € 85.000. In het jaarverslag 2009 is bij de toelichting op de balans al
€ 59.000 toegelicht. In 2011 is de overschrijding toegenomen door het niet ontvangen van een
subsidie van het waterschap ad € 31.000 door minder afgekoppelde vierkante meters.
Het krediet is in 2011 afgesloten en de overschrijding is geactiveerd en zal in vijftig jaar worden
afgeschreven.
160

5. Programmarekening
Jaarrekening 2011
Omschrijving programma Raming primaire begroting Raming na wijziging Realisatie begrotingsjaar
baten lasten Saldo baten lasten Saldo baten lasten Saldo
Totaal 1. Burger Centraal - 445 445 - 454 454 - 462 462
Totaal 2. Economie en Werk 58- 269 211 79- 361 283 82- 236 153
Totaal 3. Zorg en Welzijn 2.959- 16.064 13.105 3.827- 17.440 13.613 4.124- 16.779 12.655
Totaal 4. Sport 853- 3.320 2.467 942- 3.725 2.783 924- 3.387 2.463
Totaal 5. Integrale veiligheid 94- 2.835 2.741 102- 3.005 2.902 103- 3.202 3.099
Totaal 6. Verkeer en Vervoer 183- 501 318 378- 668 290 241- 537 296
Totaal 7. Toerisme en Vitaal Platteland 363- 1.337 974 1.015- 2.326 1.311 951- 1.991 1.040
Totaal 8. Wonen 3.188- 4.902 1.714 12.061- 13.062 1.001 4.972- 6.906 1.934
Totaal 9. Onderwijs en Educatie 569- 5.753 5.184 582- 5.884 5.302 687- 5.782 5.095
Totaal 10. Werk en Bijstand 9.663- 12.122 2.459 8.699- 11.537 2.838 8.827- 12.093 3.266
Totaal 11. Wijkbeheer en Gebiedsbeheer 7.719- 14.308 6.589 9.558- 25.923 16.365 9.811- 24.198 14.387
Totaal 12. Bestuur en Organisatie 682- 5.764 5.082 903- 6.564 5.661 2.259- 6.267 4.008
Subtotaal programma's 26.331- 67.620 41.289 38.146- 90.949 52.803 32.980- 81.839 48.858
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene belastingen 5.190- 510 4.680- 5.105- 379 4.726- 5.104- 350 4.754-
Algemene uitkering 31.814- - 31.814- 32.240- 62 32.178- 32.502- 62 32.441-
Stelposten 148- 1.258 1.110 30- - 30- - - -
Overige dekkingsmidelen 6.813- 525 6.288- 8.239- 583 7.656- 7.752- 669 7.082-
Onvoorziene uitgaven - 200 200 - - - - - -
Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen 43.965- 2.493 41.472- 45.613- 1.024 44.589- 45.358- 1.081 44.277-
Resultaat voor bestemming 70.296- 70.113 183- 83.759- 91.972 8.214 78.338- 82.920 4.582
Mutaties reserves
Totaal 1. Burger Centraal - - - - - - - - -
Totaal 2. Economie en Werk - - - - - - - - -
Totaal 3. Zorg en Welzijn 118- - 118- 13- 19 6 - 119 119
Totaal 4. Sport - - - - 34 34 - 34 34
Totaal 5. Integrale veiligheid - - - - - - - - -
Totaal 6. Verkeer en Vervoer - 45 45 - 45 45 - - -
Totaal 7. Toerisme en Vitaal Platteland - - - 50- - 50- - - -
Totaal 8. Wonen - - - 404- 47 357- 440- 51 389-
Totaal 9. Onderwijs en Educatie - - - - - - - 13 13
Totaal 10. Werk en Bijstand 23- 27 4 47- 47 - - 44 44
Totaal 11. Wijkbeheer en Gebiedsbeheer 11- 320 309 8.673- 387 8.285- 8.573- 507 8.066-
Totaal 12. Bestuur en Organisatie 89- 1.822 1.733 2.317- 2.444 127 2.216- 2.835 619
Totaal 15. Alg. dekkingsmid. en Onvoorz. 3.216- 1.426 1.790- 7.572- 7.839 267 7.038- 8.076 1.038
Sub-totaal mutaties reserves 3.457- 3.640 183 19.075- 10.862 8.214- 18.266- 11.678 6.588-
Resultaat na bestemming - - 2.007-
161

Rechtmatigheid programma’s
Jaarrekening 2011
Bij de rechtmatigheidcontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium.
Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de kadernota 2010 van het Platform
Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn echter situaties denkbaar, waarbij de overschrijdingen
binnen het door de raad uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten
door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinde regelingen.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de
lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde
beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op de
programmarekening. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de
jaarrekening.
Programma Begrotingsafwijking lasten Verklaring Conclusie
Bedragen x € 1.000 begroot werkelijk verschil
1. Burger centraal 454 462 -8 Veroorzaakt door meer
toegerekende uren. Geeft
voordeel op programma 1.12.
5. Integrale
veiligheid
10. Werk en
bijstand
12. Bestuur en
organisatie
15. Alg.
dekkingsmidd. en
onvoorz.
3.004 3.202 -198 Veroorzaakt door meer
toegerekende uren aan APV,
bijzondere wetten en brandweer.
Geeft voordeel op programma
162
1.12.
11.584 12.138 -554 Veroorzaakt door toename
aantal en hogere uitkeringen en
daardoor meer toegerekende
uren en toename vorderingen en
voorziening dubieuze debiteuren.
9.008 9.102 -94 Hogere toevoeging reserves,
betreft overschot op programma
1.20 en voorzieningen.
8.863 9.157 -294 Niet geraamde suppletie BTW,
hier staat een opbrengst
suppletie BTW tegenover en
hogere storting reserves door
niet bestede middelen op andere
programma's.
Past binnen
het
bestaand
beleid.
Past binnen
het
bestaand
beleid.
Past binnen
het
bestaand
beleid.
Past binnen
het
bestaand
beleid.
Past binnen
het
bestaand
beleid.
Een ander aspect voor de rechtmatigheid betreft de eigen bijdrage op grond van de WMO. Deze
bijdrage is op basis van de gemeentelijke verordening WMO qua hoogte afhankelijk van de aard en de
duur van de verstrekking en daarnaast van de inkomensgegevens van de aanvrager. De wetgever
heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door
het Centraal Administratiekantoor (CAK). Het CAK verstrekt een totaaloverzicht waarbij maandelijks
afstorting aan de gemeente plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen.
Probleempunt hierbij is dat gemeenten niet direct inzicht hebben in de individueel door het CAK
berekende eigen bijdrage van de cliënt en dat gemeenten de eigen bijdrage, met uitzondering van de
personen die een financiële tegemoetkoming (PGB) hebben gekregen, niet direct kunnen berekenen
en controleren. Om privacyredenen staan de inkomensgegevens niet op het overzicht van het CAK,
ondanks dat die wel nodig zijn om definitief de juistheid en de volledigheid van de eigen bijdragen te
kunnen bepalen. De huidige informatie over de eigen bijdrage van het CAK is derhalve ontoereikend
om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te

Jaarrekening 2011
kunnen vaststellen. Hoewel de gemeenten wel de aantallen personen kan beoordelen (aantallen
personen waarvoor eigen bijdrage ontvangen wordt vergelijken met de gefactureerde aantallen
personen) hebben zij beperkt inzicht in de volledigheid, juistheid en rechtmatigheid van de eigen
bijdragen.
Naar oordeel van de accountant van het CAK bieden de door het CAK per 31 december 2011 in opzet
voorziene en in bestaan aanwezige beheersmaatregelen met een redelijke mate van zekerheid
voldoende waarborgen om de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de eigen bijdrageregeling WMO
te waarborgen conform het normenkader.
Bij de beoordeling van zowel opzet, bestaan als werking wordt geen uitspraak gedaan over de
volledigheid, juistheid en tijdigheid van de verstrekte gegevens door de Belastingdienst,
Gemeentelijke Basisadministratie (GBA), gemeenten en zorgaanbieders. Voor deze informatie heeft
het CAK gebruikersverantwoordelijkheid, wat inhoudt dat zij uit mag gaan van de integriteit van de
aangeleverde gegevens.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de
wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen
bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen
zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.
163

Jaarrekening 2011
Toelichting op afwijkingen per programma
Hieronder wordt per programma een nadere verklaring gegeven voor de ontstane afwijkingen. Bij de
diverse programma’s zijn overhevelingen vermeld. Dit geeft een voordeel op de programma’s en een
uiteindelijk positief effect op het rekeningsaldo. Bij de bestemming van het rekeningsaldo zullen de
overhevelingen tot een bedrag van € 2.114.500 worden toegevoegd aan de betreffende reserve. Dit
geldt ook voor een aantal andere mutaties in de diverse reserves waarvoor in het betreffende boekjaar
geen raadsbesluit is genomen. Deze mutaties zijn bij de betreffende programma’s toegelicht.
Toelichting programma 1 Burger Centraal
Verklaring:
• minder toegerekende uren externe communicatie (meer uren geboekt op interne
communicatie, nadeel programma 12) € 38.000
• meer uren toegerekend aan de website vanwege vernieuwing van de website € 53.000-
Toelichting programma 2 Economie en Werk
Verklaring:
• overheveling
� projectmanagement bedrijventerrein € 23.000
• geen aanpassing cv-installaties startershallen Spinnerstraat wegens verkoop,
via programma 15 is dit voordeel in de reserve gebouwenbeheer gestort € 31.000
• minder toegerekende uren wegens ziekte en toerekening van een gedeelte van de
uren van de bedrijfscontactfunctionaris (=combifunctie) aan het product re-integratie,
hierdoor een overschrijding op het product re-integratie (programma 10) € 55.000
Toelichting programma 3 Zorg en Welzijn
Verklaring:
• overhevelingen
� cultuurarrangement € 34.000
� dekking kosten cultuurarrangement uit OP Cultuurarrangement € 34.000-
� cultuureducatie € 17.000
� inr. Exporuimte Nagelhoutcollectie € 9.000
dekking uit reserve kulturhus, programma 15
� mini-kulturhus Dijkerhoek € 20.000
� bijdrage groot onderhoud molen De Hegeman € 80.000
dekking uit reserve restauratie monumenten, programma 15
� incidenteel budget monumentenzorg € 14.000
� herplaatsen monument 750 jaar Rijssen € 12.000
� dekking herplaatsen monument uit algemene reserve € 12.000-
� Digitaal tafelen € 23.000
� bijdrage provincie Digitaal tafelen € 23.000-
� project taalcoaches € 6.000
� uitvoeringskosten inburgering € 88.000
� toezicht en handhaving gastouderopvang € 38.000
� implementatie wet OKÉ € 56.000
Totaal € 328.000
• op basis van de raming is een overschot voor Centra Jeugd en Gezin ontstaan van € 226.000
als de uitgaven ad € 746.000 worden verrekend met de rijksbijdrage ad € 831.000
ontstaat een overschot van € 85.000, deze is gestort in de betreffende OP € 85.000-
• de aanleg van de openbare ruimte van het hospice valt hoger uit dan geraamd
door onder andere nieuwe nutsvoorzieningen die niet waren voorzien € 27.000-
• de kosten voor inburgering bedragen € 129.000, de rijksbijdrage bedraagt
€ 182.000, van de kosten wordt € 22.000 gedekt uit de exploitatie,
het restant ad € 75.000 is gestort in de OP Wet Inburgering en Participatiebudget € 0
• volgens de laatste berekening is het saldo van OP Wet Inburgering niet voldoende
om de restitutie aan het rijk ad € 174.000 te kunnen dekken. Via saldobestemming
wordt een bedrag van € 55.000 toegevoegd aan deze OP ten laste van de reserve
Inburgering
164

Jaarrekening 2011
• geen verzoeken activiteitensubsidie flankerend ouderenbeleid € 51.000
• geen besteding van het incidenteel budget voor monumentenbeleid ad € 100.000,
voordeel is gestort in reserve monumentenbeleid
• voordeel op de uitvoering Wet Voorziening Gehandicapten (WVG) inclusief uren € 38.000
belangrijkste afwijkingen zijn:
� minder rolstoelvoorzieningen verstrekt, maar tegen hogere prijs € 35.000-
� minder vervoersvoorzieningen verstrekt € 10.000
� minder woonvoorzieningen verstrekt, maar tegen hogere prijs € 18.000-
� hoger gebruik collectief vervoer € 36.000-
� hogere opbrengst verkoop rolstoel- en vervoers voorzieningen € 27.000
� lagere inzet interne uren door minder verstrekkingen € 78.000
• voordeel op de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) € 316.000
belangrijkste afwijkingen zijn:
� geen advieskosten CAK, zijn verrekend met eigen bijdrage € 40.000
� minder uren geïndiceerd voor huishoudelijke verzorging 1 en 2 € 32.000
� minder gebruik vangnet thuisbegeleiding € 28.000
� meer geïndiceerde uren PersoonsGebondenBudget (PGB) € 18.000-
� meer gerealiseerd PGB-alfa uren € 16.000-
� afwikkeling PGB-alfa uren over 2010 € 22.000
� hogere eigen bijdrage door aanpassing belastingwetgeving
inclusief afrekening 2010 ad € 14.000 en verrekening advies-
kosten € 149.000
� voordeligsaldo incidentele en structurele lasten en baten € 79.000
Toelichting programma 4 Sport
Verklaring:
• overhevelingen
� investeringssubsidie sport € 40.000
� boardingveld SC Rijssen € 12.000
� renovatie technische nummers atletiek Holten € 29.000
� dekking kosten ren. techn. nrs. uit de OP Sportaccommodatie
en Jeugd € 29.000-
� bijdrage atletiekvereniging Holten in opknappen opstallen € 10.000
� subsidie provincie voor opknappen opstallen atletiekvereniging € 9.000-
� renovatie oefenkooi TC Holten € 22.000
Totaal € 75.000
• hogere loonkosten zwembad door inzet eigen personeel in plaats van inhuur
dekking ten laste van het afdelingsbudget op programma 20 € 32.000-
• afwikkeling nog te betalen jeugdledensubsidie diverse verenigingen, dit budget is
een aantal jaren te hoog gebleken € 26.000
• lagere toegerekende rente investeringen wegens het niet doorgaan van
investeringen en foutieve raming € 137.000
• afwikkeling groot onderhoud gymlokalen, sporthallen en zwembaden met de
reserve gebouwenbeheer wegens tekort, overschot of uitvoering in 2012, dit geeft
een nadeel op programma 15 € 55.000
Toelichting programma 5 Integrale Veiligheid
Verklaring:
• overheveling
� brandveiligheid De Borkeld € 19.000
dekking uit reserve brandveiligheid De Borkeld voor € 15.000, programma 12
• lagere opleidingskosten brandweer door stagnatie in opleidingsstructuur, is
verschoven naar 2012 € 33.000
• hogere bijdrage clusterbureau brandweer door tijdelijke inhuur, extra opleidingen,
realistisch oefenen, bijdrage regionale BMO dagen voor brandweermanagers etc. € 37.000-
• meer uren toegerekend aan APV en bijzondere wetten door aanloopproblemen soft-
ware APV en ad hoc zaken op het gebied van APV en bijzondere wetten € 90.000-
• meer toegerekende interne uren door meer productieve en minder improductieve
uren bij de brandweer € 131.000-
165

Jaarrekening 2011
• afwikkeling aanpassing gemeentelijke gebouwen, in het kader van integrale
veiligheid, met de reserve gebouwenbeheer wegens tekort, overschot of uitvoering
in 2012, dit geeft een nadeel op programma 15 € 40.000
Toelichting programma 6 Verkeer en Vervoer
Verklaring:
• overhevelingen
� aanpassen 12 bushaltes voor mindervaliden € 125.000
� bijdrage regio Twente aanpassing 12 bushaltes € 142.000-
Totaal € 17.000-
• via dit programma geen werkelijke toevoeging aan de algemene reserve voor
openbaar vervoer (via programma 15), terwijl deze toevoeging wel was geraamd € 45.000
Toelichting programma 7 Toerisme en Vitaal Platteland
Verklaring:
• overhevelingen
� toeristische bewegwijzering € 99.000
� dekking toeristische bewegwijzering uit OP Investering Landelijk
Gebied € 44.000-
� dekking toeristische bewegwijzering uit reserve € 50.000-
� routenetwerk fietsen € 249.000
� dekking routenetwerk fietsen uit OP Investering Landelijk
Gebied € 125.000-
� informatiecentrum Canadese Begraafplaats € 7.000
dekking uit algemene reserve, programma 15
� aanleg fietspad Leijeweerdsdijk en Elsenerbeek € 40.000
dekking uit reserve ruilverkaveling DLG, programma 15
� gebiedsvisies reconstructies € 17.000
� ontwikkeling Dijkerhoek (dorpsvisie) € 29.000
� dekking ontwikkeling Dijkerhoek uit OP Investering Landelijk
Gebied € 29.000-
Totaal € 193.000
• geen beroep op de voor Leader bestemde middelen € 25.000
• voor het project Zinnenbeelden is van de provincie Overijssel een bijdrage
ontvangen die niet is geraamd € 180.000
• storting in de OP project Zinnenbeelden van de provinciale bijdrage, is niet geraamd € 180.000-
• vrijval stelpost uitvoeringsmaatregels gebiedsvisie, deze stelpost diende als buffer
voor de toeristische bewegwijzering, daarvoor zijn nu duidelijke afspraken gemaakt € 35.000
• de vergoeding loonkosten voor de medewerkers van de dierenparkjes zijn te hoog
geraamd € 25.000-
Toelichting programma 8 Wonen
Verklaring:
• overhevelingen
• invoering WABO € 24.000
• opstellen beleid/onderzoek consequenties demografische krimp € 21.000
dekking uit algemene reserve, programma 15
� diverse bijdragen stadsvernieuwing € 45.000
� dekking bijdragen stadsvernieuwing uit betreffende OP € 45.000-
� wijkontwikkelingsplannen € 25.000
� bijdrage groentransferium Holterenk € 30.000
dekking uit reserve Infra Kern Holten, programma 15
Totaal € 100.000
• binnen de grondexploitatie is door de volgende oorzaken een nadeel ontstaan van € 725.000-
� door de herziening van de verkoopprijzen bij plan Waterloo-
Vlogtman en extra saneringskosten is er een ongedekt tekort
ontstaan waarvoor een voorziening is getroffen € 640.000-
� voor afdekken tekort voorbereidingskosten gemeentelijk
aandeel (40%) van plan de Liesen is een voorziening getroffen € 66.000-
166

Jaarrekening 2011
� herwaardering gronden tegen gemiddelde aankoopprijs in plan
Opbroek die met marktpartij gezamenlijk worden ontwikkeld € 51.000-
� vrijval van de voorziening Klim-op school door gewijzigde
inzichten met betrekking tot waardering vervangend
schoolterrein openbaar basisonderwijs € 25.000
bij bestemming van het rekeningsaldo zal dit voordeel worden
gestort in een nieuw te vormen reserve herhuisvesting openbaar
onderwijs in Opbroek
• de ontvangen bouwleges, inclusief afwikkeling voorgaande jaren vallen lager uit
doordat een aantal grote projecten niet zijn ingediend, de opbrengst van de overige
aanvragen gemiddeld lager waren en foutieve raming van bouwleges voorgaande
jaren € 27.000-
• hogere kosten herziening bestemmingsplannen door opnieuw opstarten be-
stemmingsplan buitengebied en kadernota alsmede Milieu Effect Rapportage € 37.000-
• hogere bijdrage kosten bestemmingsplannen uit reserve dan geraamd € 45.000
• nadeel stadsvernieuwing door te lage uitgavenraming en lagere bijdrage uit
betreffende OP dan voorzien € 42.000-
• meer toegerekende interne uren door meer productieve en minder improductieve
uren € 197.000-
Toelichting programma 9 Onderwijs en Educatie
Verklaring:
• overhevelingen
� verbetering binnenklimaat onderwijs € 54.000
dekking uit onder andere reserve incidenteel perspectief, programma 15
• hogere kosten leerlingenvervoer door toename aantal leerlingen, extra ritten en
extra locaties van scholen € 49.000-
• de lagere rijksbijdrage (€ 35.000-) en lagere uitgaven (€ 102.000) voor het
onderwijsachterstandenbeleid worden verrekend met de daarvoor bestemde
OP (€ 67.000-)
• de kosten van verbetering binnenklimaat onderwijs ad € 215.000 worden voor
€ 133.000 gedekt door de OP (rijks- en provinciale middelen), deze dekking is niet
geraamd € 133.000
€ 82.000 wordt gedekt door een bijdrage uit de reserve incidenteel perspectief
(programma 15)
Toelichting programma 10 Werk en Bijstand
Verklaring:
• een nadelig saldo op het inkomensdeel, exclusief toegerekende uren, van € 336.000-
veroorzaakt door:
� niet voorziene toevoeging aan de voorziening dubieuze
debiteuren wegens toename van het aantal dubieuze en
oninbare debiteuren € 60.000-
� toename bedrag aan uitkeringen wegens toename aantal
cliënten en hogere uitkering per cliënt dan voorzien € 209.000-
� door actualisatie van de openstaande vorderingen ontstaat
een nadeel van € 66.000-
• een nadelig saldo op het werkdeel, exclusief toegerekende uren, van € 47.000-
ontstaan door diverse kleinere verschillen, geen toelichting noodzakelijk
• voordeel op de mutatie in de OP Participatiebudget, omdat was gerekend met een
voordeel van € 7.000 op het werkdeel terwijl dit in werkelijkheid € 47.000 nadelig is € 54.000
• op het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) is een voordeel ontstaan van € 8.000
veroorzaakt door:
� hogere onderzoekskosten door meer aanvragen krediet-
hypotheken € 29.000-
� actualisatie van de openstaande vorderingen, inclusief ver-
rekening met rijk, per saldo een voordeel van € 26.000
� verstrekte leenbijstand starters BBZ welke niet was voorzien € 33.000-
� door hogere kosten ook hogere rijksbijdrage € 54.000
167

Jaarrekening 2011
• hogere inzet interne uren vanwege onder andere toename aantal uitkeringen € 203.000-
• de lasten van de WSW vallen € 75.000 lager uit doordat er 3 arbeidsjaren minder
zijn gerealiseerd dan verwacht, dit overschot moet worden terugbetaald aan het rijk
per saldo geen budgettair effect
Toelichting programma 11 Wijk- en gebiedsbeheer
Verklaring:
• overhevelingen
� energieloket Rijssen-Holten € 5.000
� bijdrage provincie energieloket Rijssen-Holten € 8.000-
� klimaatuitvoeringsprogramma € 74.000
� dekking klimaatuitvoeringsprogramma uit OP klimaatuitvoerings-
programma € 37.000-
aanvullende dekking uit betreffende reserve, programma 15
� actualisatie bodemkaart € 6.000
� dekking actualisatie bodemkaart uit OP Investeringsbudget
Stedelijke Vernieuwing 2 € 6.000-
� afwikkeling bedrijfsverplaatsing op grond van reconstructieplan,
per saldo nog een te realiseren voordeel van € 13.000-
� Groen/blauwe diensten € 267.000
dekking uit de reserve, programma 15
� aanschaf software BOR-schouw € 21.000
� project Combineer en scoor met jeugd in de buitenruimte € 16.000
� provinciale bijdrage project Combineer en scoor € 5.000-
� renovatie speeltoestellen € 24.000
� revitalisering De Haar € 195.000
� bijdrage provincie revitalisering De Haar € 12.000-
aanvullende dekking uit algemene reserve, programma 15
� bijdrage projectadministratie ten laste van onderhoudsbudget
wegen € 1.263.000
� uitvoering LTVV en VSP € 1.111.000-
� dekking LTVV en VSP uit OP ISV-2 en reserves € 1.111.000
� bijdrage projectadministratie ten laste van onderhoudsbudget
openbare verlichting € 7.000
Totaal € 1.797.000
• de provinciale bijdragen voor milieubeleid, project “op weg naar een duurzaam dak”
en energiepremieregeling zijn aanzienlijk hoger dan geraamd, een voordeel van € 279.000
• storting van deze hogere ontvangst in de betreffende OP € 279.000-
• storting in de betreffende OP van de ontvangen provinciale bijdrage van € 88.000
voor het project revitalisering De Haar, omdat het project geen uitgaven kent
(uitgavenbudget is overgeheveld), storting was niet voorzien € 88.000-
• de uitvoering van de LTVV en VSP wordt inclusief de bijdragen uit de reserves
overgeheveld naar 2012 (geen budgettair effect), de overhevelingen zijn gebaseerd
op de restantramingen van de diverse projecten en zijn lager dan geraamd € 0
• in het kader van de Rood voor Rood-regeling wordt een bijdrage ontvangen van € 24.000
bij de bestemming van de rekeningsaldo zal dit bedrag worden gestort in de reserve
reconstructie
• meer productieve uren, exclusief taken afval en riolering door zowel binnen- als
buitendienst dan geraamd € 68.000-
• de taak afval verloopt neutraal door een overschot of tekort te verrekenen met de
reserve, in 2011 is er € 54.000 minder onttrokken aan de reserve dan geraamd, een
voordeel, hieronder worden de grootste verschillen toegelicht
� minder productieve uren personeel € 39.000
� lagere kosten inhuur personeel € 25.000
• ook de taak riolering verloopt budgettair neutraal, overschotten of tekorten worden
verrekend met het rioolfonds, voor 2011 een hogere toevoeging van € 722.000 die de
volgende oorzaken kent
� lagere kapitaallasten door het achterblijven projecten ten op-
zichte van de planning (rente € 531.000, afschrijving € 216.000) € 747.000
168

Jaarrekening 2011
� ontvangen niet geraamde afkoppelbijdrage € 41.000
� meer productieve uren personeel € 22.000-
� hogere energiekosten € 22.000-
Toelichting programma 12 Bestuur en Organisatie
Verklaring:
• overhevelingen
� advieskosten strategische visie € 36.000
� aanschaf relatiegeschenken € 5.000
� dekking brandveiligheid De Borkeld € 15.000-
� implementatie sport en cultuur brede school € 147.000
� dekking samenwerking WT4 (lasten op programma 1.20) € 44.000-
Totaal € 129.000
• hogere storting in de voorziening wachtgeld en pensioen wethouders door afrekening
voorgaande jaren en verlaging rekenrente van 3,5% naar 3% € 143.000-
• meer toegerekende uren aan interne communicatie (minder uren geboekt op externe
communicatie, voordeel programma 1) € 36.000-
• door verhoging van de leges in 2012 van de ID-kaart zijn in 2011 extra veel
aanvragen verwerkt, hierdoor een extra opbrengst leges van € 70.000
• voor de gratis verstrekte ID-kaarten (uitspraak Hoge Raad) is niet alleen het rijksdeel
gerestitueerd (waar bij de Najaarsnota rekening was gehouden), maar ook het
gemeentelijk deel, een voordeel van € 91.000
• de toegerekende uren aan het product geo-informatie laat een voordeel zien van
€ 104.000 veroorzaakt door vertrek van een medewerker en verschuiving van werk-
zaamheden binnen het team burgerzaken, per saldo een voordeel van € 46.000
• het opstellen van de nieuwe leidraad invordering heeft meer tijd gekost dan voorzien,
alsmede het opschonen van de oude vorderingen, hierdoor meer toegerekende uren € 53.000-
• het opschonen van de oude vorderingen geeft hogere storting in de voorziening
dubieuze debiteuren dan geraamd € 128.000-
• op dit programma een voordeel op de afwikkeling interne uren door meer
productieve uren, hierdoor een hogere vergoeding overheadkosten, meer uren
rechtstreeks toegerekend aan de diverse programma’s, dit heeft slechts
administratieve consequenties, ook de lagere salariskosten ad € 199.000
veroorzaakt door onder andere € 53.000 voordeel op de vergoedingen en te hoge
raming, zijn van invloed op het voordeel van € 1.526.000
• lagere winstuitkering Veeneslagen-West ad € 45.000 geeft ook lagere storting
in de reserve voor hetzelfde bedrag, geen budgettair effect
• storting overschot en niet-bestede middelen onderhoud gebouwen in reserve
gebouwenbeheer, is niet geraamd € 35.000-
• storting niet geraamd overschot vacature- en ziektegelden tot een maximum van € 400.000-
• lagere bijdrage reserve voor kosten personeelsbeleid € 46.000-
• voor het opvangen van toekomstige tekorten bij Soweco is een voorziening geraamd
van € 80.000. Op aangeven van de accountant is dit geen voorziening maar een
reserve, omdat het tekort pas naar verwachting in 2012 ontstaat. Aangezien er geen
storting in de reserve is geraamd moet dit via saldobestemming gebeuren. Dit geeft
een voordeel op dit programma van € 80.000
Toelichting programma 15 Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien
Verklaring:
• overhevelingen (onttrekkingen aan reserves)
� opstellen beleid/onderzoek consequenties demografische krimp € 21.000-
� renovatie oefenkooi TC Holten € 23.000-
� bijdrage groot onderhoud molen De Hegeman € 80.000-
� klimaatuitvoeringsprogramma € 37.000-
� aanleg fietspad Leijeweerdsdijk en Elsenerbeek € 40.000-
� inr. Exporuimte Nagelhoutcollectie € 9.000-
� informatiecentrum Canadese Begraafplaats € 7.000-
� revitalisering De Haar € 100.000-
� verbetering binnenklimaat onderwijs € 18.000-
169

Jaarrekening 2011
� bijdrage groentransferium Holterenk € 30.000-
� Groen/blauwe diensten € 267.000-
Totaal € 633.000-
• hogere algemene uitkering voorgaande jaren als gevolg van aanpassing uitkerings-
factor, WMO, effect lage inkomens en aanpassing maatstaven € 253.000
• storting algemene reserve overschot openbaar vervoer (geraamd programma 7) € 62.000-
• afwikkeling niet-bestede middelen (uitvoering in 2012) en overschotten groot
onderhoud gebouwen met reserve gebouwenbeheer, per saldo een nadeel van € 143.000-
• vrijval reserve opleidingen wegens samenvoeging met reserve ziektevervanging € 73.000
• nadeel op doorberekende rente doordat minder rente is toegerekend aan
investeringen riolering wegens achterblijven investeringen (voordeel
programma 10) en minder rente toegerekend aan sport (voordeel programma 4)
wegens niet doorgaan investering en foutieve raming € 662.000-
Overzicht Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen Realisatie
begrotingsjaar
Lokale heffingen, waarvan de besteding
niet gebonden is
170
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
-5.369.500 -5.317.200 -5.326.900
Algemene Uitkering -32.439.500 -32.178.300 -31.813.500
Dividenden -1.357.100 -1.347.200 -515.500
Overige eigen middelen -6.563.800 -7.952.800 -9.598.800
Saldo financieringsfunctie 2.491.200 2.502.400 2.683.300
Stelposten/onvoorzien 0 -29.500 1.309.400
Totaal -43.238.700 -44.322.600 -43.262.000
Lokale heffingen
Voor een toelichting over het beleid met betrekking tot de lokale heffingen wordt verwezen naar de
paragraaf ‘lokale heffingen’.
De inkomsten voor de OZB zijn gecorrigeerd voor de lasten die betrekking hebben op de uitvoering
van de wet WOZ.
Realisatie
begrotingsjaar
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Onroerendezaak-belasting -4.720.200 -4.677.900 -4.632.200
Hondenbelasting -131.500 -131.700 -136.500
Baatbelasting 1.700 0 0
Recognities -17.300 -25.000 -19.700
Forensenbelasting -103.500 -97.400 -95.300
Toeristenbelasting -398.700 -385.200 -443.200
TOTAAL -5.369.500 -5.317.200 -5.326.900
Algemene uitkering
Aan de hand van de decembercirculaire 2011 is de uitkering uit het gemeentefonds voor de gemeente
berekend. In de uitkering is de bijdrage voor de WMO opgenomen tot een bedrag van € 2,9 miljoen.
Voor meer informatie over de algemene uitkering wordt verwezen naar de toelichting op programma
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (1.15) en naar de paragraaf ‘weerstandsvermogen’.

Jaarrekening 2011
Dividenden
De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelenbezit in diverse
ondernemingen. De gemeente heeft aandelen in Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Vitens en
Enexis. De preferente aandelen Vitens zijn omgezet in een achtergestelde lening. De aandelen
Essent zijn verkocht. Er is wel een rentevergoeding ontvangen over bedragen die ter dekking van
risico’s vooralsnog niet aan de gemeente zijn uitgekeerd.
Van de Bank Nederlandse Gemeenten is eenmalig € 276.000 ontvangen. Dit bedrag is ook geraamd.
Realisatie
begrotingsjaar
171
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Incidenteel
gerealiseerd
in het
boekjaar
Bank Nederlandse gemeenten -700.900 -701.000 -425.000 -276.000
Vitens -111.500 -111.700 -100.000 -
Vitens achtergestelde lening -92.500 -92.600 -87.500 -
Enexis -61.200 -59.300 -61.300 -
Essent (milieu en EPZ) -413.600 -413.200 -27.000 -
Essent schtergestelde lening -8.200 -8.200 -8.200 -
Essent vrijval escrow -154.700 -154.700 0 -
Kapitaallasten en rentebaten
beleggingen
185.500 193.500 193.500 -
TOTAAL -1.357.100 -1.347.200 -515.500 -276.000
Overige eigen middelen
Onder deze noemer worden diverse eigen middelen gerangschikt die zijn samengevat in
onderstaande tabel.
Realisatie
begrotingsjaar
Raming
begroting na
wijziging
Primaire
begroting
Bespaarde rente -4.132.600 -4.131.400 -3.633.500
Btw-verrekening afval en riool -654.700 -654.700 -654.700
Onttrekking reserves -7.037.600 -7.571.800 -3.216.200
Toevoeging reserves 8.076.000 7.838.600 1.426.000
Overige -55.200 -2.600 51.300
Lichtmastreclame -49.400 -47.700 -61.900
Verschil renteomslag/financiering -2.710.300 -3.383.200 -3.509.800
TOTAAL -6.563.800 -7.952.800 -9.598.800
Saldo financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie is het verschil tussen de werkelijke betaalde rente (leningen,
rekening courant) en de ontvangen rente (uitgezet kort geld en verstrekte hypotheken
gemeentepersoneel). Hierbij wordt geen rekening gehouden met de bespaarde rente en de gevolgen
van de renteomslagberekening. De gevolgen hiervan zijn verantwoord onder de Overige eigen
middelen. Het saldo van de financieringsfunctie bedraagt € 2,5 miljoen aan meer betaalde rente dan
ontvangen rente
Stelposten/onvoorzien
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor
onvoorzien. De post onvoorzien is als één post in de begroting opgenomen. Het bedrag voor
onvoorzien is te verdelen in 2 stukken namelijk € 71.300 structureel en € 50.000 incidenteel. In het
begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Onvoorzien structureel
Jaarrekening 2011
Onderwerp Begrotingswijziging in
raadsvergadering
172
Bedrag
1. Begroting November 2010 € 50.000
2. Begroting deel 2010 November 2010 € 21.300
3. Voorjaarsnota verv. chloorinstallatie zwembad Juli 2011 -€ 5.400
4. Najaarsnota vrijval December 2011 -€ 65.900
Saldo 31 december 2011 € 0
Onvoorzien incidenteel
Onderwerp Begrotingswijziging in
raadsvergadering
Bedrag
1. Begroting November 2010 € 70.000
2. Afronding O&O November 2010 -€ 200
3. Rente boekwaarde agrarische grond Vletgoor September -€ 4.100
4. Bijdrage Honger Hoorn van Afrika November -€ 37.500
5. Najaarsnota updates GWS4all December 2011 -€ 22.500
6. Najaarsnota bijstelling December 2011 -€ 5.700
Saldo 31 december 2011 € 0

Jaarrekening 2011
Overzicht incidentele lasten en baten 2011 per programma
Omschrijving Realisatie Raming Primaire
(bedragen x € 1.000) begrotings- begroting begroting
jaar na
wijziging
Programma 1.03
Cultuurarangement 57 91 50
Bijdrage provincie cultuurarrangement -50 -50 -50
Bijdrage provincie kulturhus Holten -238 -238 0
Verbouw kulturhus Boschkamp Holten 674 664 0
Transformatie Grotestraat 27 250 250 0
Storting reserve overschot middelen monumentenbeleid 119 19 0
Digitaal tafelen 71 94 0
Bijdrage Leader, SenterNovem en DLG digitaal tafelen -54 -94 0
Afrekening project allochtone vrouwen met rijk 85 85 0
Bijdrage overlopende passiva project allochtone vrouwen -85 -85 0
Kosten Hospice 86 56 0
Bijdrage stichting Hospice -65 -62 0
Totaal programma 1.03 850 730 0
Programma 1.04
Renovatie technische nummers atletiek Holten 55 84 85
Bijdrage overlopende passiva renovatie atletiek Holten -55 -84 -85
Totaal programma 1.04 0 0 0
Programma 1.07
Bijdrage provincie project Zinnenbeelden -180 0 0
Storting overlopende passiva bijdrage provincie 180 0 0
Bijdrage provincie provinciaal Meerjarenprogramma (pMJP) -536 -536 -122
Storting overlopende passiva bijdrage provincie pMJP 536 536 0
Totaal programma 1.07 0 0 -122
Programma 1.08
Bijdrage provincie 30% prestatieafspraak wonen -150 -150 0
Storting overlopende passiva bijdrage provincie prestatieafspraak
wonen 150 150 0
Doorbetaling bijdragen stimulering woningbouw 99 99 0
Onttrekking overlopende passiva stimulering woningbouw -99 -99 0
2e voorschot provincie ISV-3 -310 -310 0
Storting overlopende passiva bijdrage provincie ISV-3 310 310 0
Bijdrage reserve de Kom ten behoeve van herinrichting Smidsbelt
Holten -50 -50 0
Bijdrage provincie project groen/blauwe diensten -1.050 -1.050 0
Storting overlopende passiva project groen/blauwe diensten 1.050 1.050 0
Bijdrage provincie pMJP -139 0 0
Storting overlopende passiva bijdrage provincie pMJP 139 0 0
Restitutie bijdrage provincie pMJP 121 0 0
Onttrekking overlopende passiva bijdrage provincie pMJP -121 0 0
173

Jaarrekening 2011
Herziening bestemmingsplan buitengebied 106 65 0
Onttrekking reserve herziening bestemmingsplan buitengebied -106 -65 0
Totaal programma 1.08 -50 -50 0
Programma 1.09
Verbetering binnenklimaat openbaar onderwijs 215 269 0
Bijdrage overlopende passiva verbetering binnenklimaat -133 0 0
Renovatie dak en lichtkoepels Climtuin 160 160 0
Bijdrage renovatie dak en lichtkoepels uit stelpost 0 0 100
Totaal programma 1.09 242 429 100
Programma 1.10
Bijdrage co-financiering ESF-subsidie -59 -85 -75
Storting voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken 81 0 0
Totaal programma 1.10 22 -85 -75
Programma 1.11
Energieloket Rijssen-Holten 81 60 0
Uitvoering klimaatbeleid (SLOK) 54 38 75
Energieloket Rijssen-Holten 60 81 0
Bijdrage provincie energiepremieregeling -399 -300 0
Storting overlopende passiva energiepremieregeling 399 300 0
Energiepremieregeling 465 450 0
Onttrekking overlopende passiva energiepremieregeling -315 -300 0
Provinciale uitvoering klimaatuitvoeringsprogramma -240 -240 0
Storting overlopende passiva klimaatuitvoeringsprogramma 240 240 0
Klimaatuitvoeringsprogramma 126 200 0
Onttrekking overlopende passiva klimaatuitvoeringsprogramma -63 -100 0
Bijdrage provincie project duurzaam dak -180 0 0
Storting overlopende passiva project duurzaam dak 180 0 0
Groen/blauwe diensten 285 552 0
Bijdrage overlopende passiva groen/blauwe diensten -207 -207 0
Renovatie speeltoestellen 105 129 70
Verkoop grond stichting Hospice -100 -100 0
Verkoop (groen) reststroken -132 -110 0
Bijdrage provincie revitalisering De Haar -88 -100 0
Storting overlopende passiva revitalisering De Haar 88 0 0
Schade brug Maatgraven 66 66 0
Totaal programma 1.11 425 659 145
Programma 1.12
Dekking verbouw kulturhus Boschkamp Holten uit stelpost 0 0 100
Extra storting wachtgeld en pensioen wethouoders 200 57 57
Restitutie leges ID-kaarten 117 120 0
Vergoeding rijks- en gemeentelijk leges ID-kaarten -131 -43 0
Extra opbrengst leges ID-kaarten wegens prijsstijging 2012 -70 0 0
Extra storting voorziening dubieuze debiteuren 155 27 0
174

Jaarrekening 2011
Totaal programma 1.12 271 161 157
Programma 1.15
Storting reserve bijdrage provincie kulturhus 238 238 0
Bijdrage reserve verbouw kulturhus Boschkamp Holten -532 -532 0
Onttrekking reserve renovatie dak en lichtkoepels Climtuin -60 -60 0
Extra dividend BNG -276 -276 0
Opbengst verkoop aandelen verkoop Essent -404 -404 0
Vrijval voorzieningen, waaronder Escrow -172 -155 0
Vrijval overlopende passiva -121 0 0
Betaalde suppletie BTW 2007 68 0 0
Ontvangen suppletie BTW 2007 -86 0 0
Onttrekking reserve klimaatuitvoeringsprogramma -63 -100 0
Totaal programma 1.15 -1.408 -1.289 0
Programma 1.20
Bedrijvenloket 81 75 0
Energiebeperkende maatregelen 56 60 0
Totaal programma 1.20 137 135 0
Totaal incidentele lasten en baten 2011 489 690 205
Wet Openbaarmaking uit Publiekrechtelijke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT)
Met ingang van 1 maart 2006 is de WOPT van kracht. Deze wet regelt dat elke instelling die
overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarloon per individuele
functionaris met wie zij een arbeidsrelatie heeft op functienaam zal publiceren, indien dit belastbaar
jaarloon uitgaat boven dat van de minister. Dit belastbaar jaarloon is voor 2011 vastgesteld op
€ 193.000. De WOPT schrijft voor dat informatie over topinkomens moet worden opgenomen in de
jaarrekening. Het BBV is op dit punt met ingang van 1 januari 2008 aangepast.
Binnen de gemeente Rijssen-Holten hebben er in 2011 geen loonbetalingen of uitkeringen
plaatsgevonden die het genoemde bedrag te boven gaan.
175

Jaarrekening 2011
176

Jaarrekening 2011
SiSa-bijlage
177

Departement
BZK
Nummer
Specifieke
uitkering
Juridische
grondslag
Ontvanger
C6 Wet inburgering (Wi)
Wet inburgering,
Besluit inburgering en
Regeling vrijwillige
inburgering niet-G31
Gemeenten niet-G31 en
gemeenschappelijke
regelingen (Wgr)
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars
voor wie in de jaren 2007
t/m 2009 voor het eerst
een reguliere
inburgeringsvoorziening is
vastgesteld
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars
voor wie in de jaren 2007
t/m 2009 voor het eerst
een reguliere
inburgeringsvoorziening
is vastgesteld én die
binnen 3 kalenderjaren
na vaststelling van de
inburgeringsvoorziening
hebben deelgenomen
aan het
inburgeringsexamen.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Jaarrekening 2011
I N D I C A T O R E N
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars voor
wie in de jaren 2007 t/m
2009 voor het eerst een
gecombineerde
inburgeringsvoorziening is
vastgesteld.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
178
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars
voor wie in de jaren 2007
t/m 2009 voor het eerst
een gecombineerde
inburgeringsvoorziening
is vastgesteld én die
binnen 3 kalenderjaren
na vaststelling van de
inburgeringsvoorziening
hebben deelgenomen
aan het
inburgeringsexamen.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Aantal
inburgeringsplichtigen,
als bedoeld in het besluit
van de Staatssecretaris
van Justitie van 12 juni
2007, nr.2007/11, voor
wie een
inburgeringsvoorziening
is vastgesteld in de jaren
2007 t/m 2009
(gepardonneerden).
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
36 26 14 13 6 6
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars
voor wie in de jaren 2008
t/m 2009 voor het eerst
een duale
inburgeringsvoorziening is
vastgesteld.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Aantal
inburgeringsplichtigen en
vrijwillige inburgeraars
voor wie in de jaren 2008
t/m 2009 voor het eerst
een
taalkennisvoorziening is
vastgesteld.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Aantal geestelijke
bedienaren voor wie in de
jaren 2007 en 2008 een
inburgerings-voorziening is
vastgesteld en die in het
jaar 2009 of 2010 hebben
deelgenomen aan het
inburgeringsexamen.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
42 1 0 0
Aantal geestelijke
bedienaren voor wie in de
jaren 2007 en 2008 een
inburgerings-voorziening
is vastgesteld en die in
het jaar 2009 of 2010
hebben deelgenomen
aan het aanvullend
praktijkdeel van het
inburgeringsexamen.
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1
Aantal
inburgeringsplichtigen, als
bedoeld in het besluit van
de Staatssecretaris van
Justitie van 12 juni 2007,
nr.2007/11, voor wie een
inburgeringsvoorziening is
vastgesteld in de jaren
2007 t/m 2009 én die
binnen 3 kalenderjaren na
vaststelling van de
inbugeringsvoorziening
hebben deelgenomen aan
het inburgeringsexamen
(gepardonneerden).
Verantwoorden o.b.v.
gegevens in Informatie
Systeem Inburgering (ISI)
Aard controle D1

OCW
OCW
D2 Onderwijsachterstandenbeleid
niet-
GSB 2006-2010 (OAB)
Besluit vaststelling
doelstelling en
bekostiging
Onderwijsachterstanden
beleid 2006-2010 (art 4
t/m 10)
Schakelklassen, artikel
166 van de Wet op het
primair Onderwijs
Besluit
basisvoorwaarden
kwaliteit voorschoolse
educatie
Gemeenten, niet G-31
D5 Regeling verbetering
binnenklimaat primair
onderwijs 2009
Regeling verbetering
binnenklimaat primair
onderwijs 2009
Gemeenten
Correctie in de besteding
2010 ivm een
hogere/lagere vaststelling
van een in de besteding
2010 voor overige of
coördinerende activiteiten
inzake
onderwijsachterstandenbel
eid opgenomen voorlopige
toekenning.
Bij een lagere vaststelling
een negatief bedrag
opnemen, bij een hogere
vaststelling een positief
bedrag opnemen.
Wanneer er in 2010 geen
voorlopige toekenningen
verantwoord zijn kan een 0
ingevuld worden.
Aard controle R
Let op: Alleen bestedingen
die betrekking hebben op
de periode vóór 4
september 2011 mogen
verantwoord worden.
Aard controle R
Correctie in de besteding
2010 ivm een
hogere/lagere vaststelling
van een in de besteding
2010 aan voorschoolse
educatie opgenomen
voorlopige toekenning.
Bij een lagere vaststelling
een negatief bedrag
opnemen, bij een hogere
vaststelling een positief
bedrag opnemen.
Wanneer er in 2010 geen
voorlopige toekenningen
verantwoord zijn kan een
0 ingevuld worden.
Aard controle R
Jaarrekening 2011
Correctie in de besteding
2010 ivm een
hogere/lagere vaststelling
van een in de besteding
2010 aan schakelklassen
educatie opgenomen
voorlopige toekenning.
Bij een lagere vaststelling
een negatief bedrag
opnemen, bij een hogere
vaststelling een positief
bedrag opnemen.
Wanneer er in 2010 geen
voorlopige toekenningen
verantwoord zijn kan een 0
ingevuld worden.
Aard controle R
179
Correctie in de besteding
2010 ivm een
hogere/lagere vaststelling
van een in de besteding
2010 aan vroegschoolse
educatie educatie
opgenomen voorlopige
toekenning.
Bij een lagere vaststelling
een negatief bedrag
opnemen, bij een hogere
vaststelling een positief
bedrag opnemen.
Wanneer er in 2010 geen
voorlopige toekenningen
verantwoord zijn kan een
0 ingevuld worden.
Aard controle R
Correctie in de besteding
2010 ivm een
hogere/lagere vaststelling
van een in de besteding
2010 aan voorschoolse
educatie voor verlaging
ouderbijdrage van
doelgroepkinderen op de
peuterspeelzaal
opgenomen voorlopige
toekenning.
Bij een lagere vaststelling
een negatief bedrag
opnemen, bij een hogere
vaststelling een positief
bedrag opnemen.
Wanneer er in 2010 geen
voorlopige toekenningen
verantwoord zijn kan een
0 ingevuld worden.
Aard controle R
Toelichting correctie
Alleen invullen wanneer er
bij de indicatoren 1 t/m 5
iets anders dan een 0 is
verantwoord.
€ 0 € 765 € 0 € 0 € 0 In 2011 heeft de afrekening
over 2010 plaatsgevonden.
Besteding 2011 ten laste Besteding (gedeeltelijk)
van rijksmiddelen verantwoord o.b.v.
voorlopige toekenningen?
Ja / Nee
€ 162.892 Nee
Zie Nota batenlastenstelsel.
Indien
beantwoord met ja, zal de
medeoverheid in 2012
nog een correctie op de
besteding 2011 kunnen
opnemen.

OCW
M&I
D9 Onderwijsachterstandenbeleid
(OAB)
2011-2014
Gemeenten
E3 Subsidieregeling
sanering
verkeerslawaai (incl.
bestrijding
spoorweglawaai)
Subsidieregeling
sanering verkeerslawaai
Brinnummer
Aard controle n.v.t.
1 18IF Ja
2 11UO Ja
3 00ZS Ja
4 13NP Ja
5 13ZG Ja
6 14FI Ja
7 13VR Ja
8 13RZ Ja
9 14IA Ja
10 10KQ Ja
Besteding 2011 aan
voorzieningen voor
voorschoolse educatie die
voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen (conform
artikel 166, eerste lid
WPO)
Aard controle R
Alle activiteiten afgerond
Ja/Nee?
Aard controle D2
Besteding 2011 aan
overige activiteiten (naast
VVE) voor leerlingen met
een grote achterstand in
de Nederlandse taal
(conform artikel 165
WPO)
Aard controle R
Jaarrekening 2011
Toelichting per brinnummer
welke activiteit(en) niet zijn
afgerond en daarbij het
bijbehorende bedrag
exclusief 40%
cofinanciering noemen
Aard controle n.v.t.
Besteding 2011 aan
afspraken over voor- en
vroegschoolse educatie
met bevoegde gezagsorganen
van scholen,
houders van kindcentra en
peuterspeelzalen (conform
artikel 167 WPO)
Aard controle R
€ 130.350 € 0 € 0
Hieronder per regel één Besteding 2011 t.l.v. Overige bestedingen 2011
beschikkingsnummer en in
de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
rijksmiddelen
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Provincies, gemeenten
en gemeenschappelijke
regelingen (Wgr)
1 BSV 2010001761 € 0 € 0 Nee € 0 € 0
180
Eindverantwoording
Ja/Nee
Aard controle n.v.t.
Uitgaven van vóór 2010,
waarvan besteding in 2011
plaatsvindt, zie Nota batenlastenstelsel.
Aard controle R
2 BSV 2011056887 € 0 € 0 Nee € 0 € 0
Kosten ProRail tot en met
2011 als bedoeld in
artikel 25 lid 4 van deze
regeling t.l.v.
rijksmiddelen
Aard controle R

M&I
SZW
SZW
E26 Spoorse
doorsnijdingen
Regeling eenmalige
uitkeringen spoorse
doorsnijdingen
Gemeenten
G1C-1 Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Gemeenten die
uitvoering in 2011
geheel of gedeeltelijk
hebben uitbesteed aan
een Openbaar lichaam
o.g.v. Wgr
verantwoorden hier
alleen het gemeentelijke
deel 2011.
G1C-2 Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Gemeenten die
uitvoering in 2010
geheel of gedeeltelijk
hebben uitbesteed aan
een Openbaar lichaam
o.g.v. Wgr
verantwoorden hier het
totaal 2010.
(Dus: deel Openbaar
lichaam uit SiSa 2010
regeling G1B + deel
gemeente uit 2010
regeling G1C-1)
Aantal afgeronde
projecten
Afspraak
Aard controle R
Aantal afgeronde
projecten
Realisatie
Aard controle R
Jaarrekening 2011
1 0 Nee
Het totaal aantal
geïndiceerde inwoners per
gemeente dat een
dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als
bedoeld in artikel 2, eerste
lid, of artikel 7 van de wet
te aanvaarden op 31
december 2011;
exclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
4,25 0,00
Het totaal aantal
geïndiceerde inwoners per
gemeente dat een
dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als
bedoeld in artikel 2, eerste
lid, of artikel 7 van de wet
te aanvaarden op 31
december 2010;
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Het totaal aantal
inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in
2011, uitgedrukt in
arbeidsjaren;
exclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Het totaal aantal
inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in
2010, uitgedrukt in
arbeidsjaren;
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Eindverantwoording ja/nee
Aard controle n.v.t.
Het totaal aantal
gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor
geïndiceerde inwoners in
2010, uitgedrukt in
arbeidsjaren;
inclusief deel openbare
lichamen
Aard controle R
243,25 6,77 175,98 7,67
181
Het totaal aantal
gerealiseerde begeleid
werkenplekken voor
geïndiceerde inwoners in
2010, uitgedrukt in
arbeidsjaren;
inclusief deel openbare
lichamen
Aard controle R

SZW
G2 I Gebundelde uitkering
op grond van artikel 69
WWB
I.1 WWB: algemene
bijstand
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
I.2 Wet investeren in
jongeren (WIJ)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
I. 3 Wet
inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
werkloze werknemers
(IOAW)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
Besteding 2011 algemene
bijstand
Aard controle n.v.t.
Baten 2011 algemene
bijstand (excl. Rijk)
Aard controle n.v.t.
€ 2.868.499 € 140.486
Besteding 2011 WIJ Baten 2011 WIJ
(excl.Rijk)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
€ 318.696 € 13.806
Besteding 2011 IOAW Baten 2011 IOAW (excl.
Rijk)
Aard controle n.v.t.
€ 236.554 € 160
Aard controle n.v.t.
Jaarrekening 2011
182

I.4 Wet
inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
gewezen zelfstandigen
(IOAZ)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
I.5 Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen) (Bbz
2004)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
I. 6 Wet werk en
inkomen kunstenaars
(WWIK)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
Besteding 2011 IOAZ
Aard controle n.v.t.
€ 76.361 € 67
Besteding 2011 Bbz 2004
(levensonderhoud
beginnende zelfstandigen)
Aard controle n.v.t.
Baten 2011 IOAZ (excl.
Rijk)
Aard controle n.v.t.
Baten 2011 Bbz 2004
(levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen)
Aard controle n.v.t.
€ 27.624 € 0
Besteding 2011 WWIK Baten 2011 WWIK (excl.
Rijk)
Aard controle n.v.t.
€ 0 € 0
Aard controle n.v.t.
Jaarrekening 2011
183

SZW
G3 Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(exclusief levensonderhoudbeginnende
zelfstandigen)
Besluit bijstandverlening
zelfstandigen (Bbz)
2004
Gemeenten verantwoorden
hier het totaal 2011
indien zij de uitvoering in
2011 helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
Besteding 2011
levensonderhoud
gevestigde zelfstandigen
(excl. Bob)
Aard controle R
Besteding 2011
kapitaalverstrekking (excl.
Bob)
Aard controle R
Jaarrekening 2011
Baten 2011
levensonderhoud
gevestigde zelfstandigen
(excl. Bob) (excl. Rijk)
Aard controle R
184
Baten 2011
kapitaalverstrekking (excl.
Bob) (excl. Rijk)
Aard controle R
Besteding 2011 aan
onderzoek als bedoeld in
artikel 56 Bbz 2004 (excl.
Bob)
Aard controle R
€ 75.832 € 184.348 € 10.766 € 109.292 € 64.120 € 0
Baten 2011 Bob (excl.
Rijk)
Aard controle R
€ 0 € 0
Besteding 2011 aan
uitvoeringskosten Bob als
bedoeld in artikel 56 Bbz
2004
Aard controle R
Besteding 2011 Bob
Aard controle R

SZW
G5 Wet participatiebudget
(WPB)
Wet participatiebudget
(WPB)
Gemeenten
verantwoorden hier het
totaal 2011 indien zij de
uitvoering in 2011
helemaal niet hebben
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr.
Besteding 2011
participatiebudget
Aard controle R
Aard controle R
Waarvan besteding 2011
van educatie bij roc's
Aard controle R
Aard controle R
Jaarrekening 2011
Baten 2011 (niet-Rijk)
participatiebudget
Aard controle R
Indicator verantwoorden op
basis van gegevens in het
Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
Waarvan baten 2011 van
educatie bij roc’s
Aard controle R
Reserveringsregeling:
overheveling overschot/
tekort van 2011 naar 2012
Omvang van het in het jaar
2011 niet-bestede bedrag
dat wordt gereserveerd
voor het participatiebudget
van 2012. Dit bedrag is
exclusief het bedrag dat
een gemeente ten onrechte
niet heeft besteed aan
educatie bij een roc;
hiervoor geldt geen
reserverings-regeling (het
ten onrechte niet-bestede
wordt teruggevorderd door
het rijk) óf omvang van het
in het jaar 2011 rechtmatig
bestede bedrag participatiebudget
als voorschot op het
participatiebudget van 2012
(bij overheveling van een
tekort wordt een negatief
getal ingevuld)
Aard controle R
0 € 0 1
185
18 17 16
Terug te betalen aan rijk
Omvang van het aan het
rijk terug te betalen
bedrag, dat wil zeggen
het in het jaar 2011 nietbestede
bedrag voor
zover dat de
reserveringsregeling
overschrijdt, alsmede het
in het jaar 2011 ten
onrechte niet-bestede
bedrag aan educatie bij
roc’s
Aard controle R
€ 1.009.231 € 190.790 € 113.685 € 0 -€ 55.023 € 35.136
Het aantal in 2011 Besteding 2011 Regelluw Het aantal personen uit de Het aantal personen uit Het aantal personen uit de Het aantal personen uit
gerealiseerde duurzame
doelgroep ten behoeve van de doelgroep ten doelgroep in de gemeente de doelgroep in de
plaatsingen naar werk van Dit onderdeel dient wie het college in 2011 een behoeve van wie het dat in 2011 het elektronisch gemeente dat in 2011 de
inactieven
uitsluitend ingevuld te inburgeringsvoorziening college in 2011 een duale praktijkexamen, bedoeld in toets gesproken
worden door de heeft vastgesteld, dan wel inburgeringsvoorziening artikel 3.9, eerste lid, Nederlands, bedoeld in
Dit onderdeel moet door gemeenten die in 2010 met wie het college in dit of een taalkennisvoor- onderdeel a, van het Besluit artikel 3,9, eerste lid,
alle gemeenten worden duurzame plaatsingen jaar een
ziening heeft vastgesteld, inburgering, heeft behaald. onderdeel b, van het
ingevuld. Indien ingevuld van inactieven naar werk inburgeringsvoorziening is dan wel met wie het
Besluit inburgering, heeft
met een nul, dan bestaat hebben gerealiseerd en overeengekomen. college in dit jaar een
behaald.
er voor 2012 geen recht verantwoord aan het Rijk.
duale inburgeringsvoor-
op regelluwe
ziening of een taalkennis-
bestedingsruimte
voorziening is
overeengekomen.
Indicator verantwoorden
op basis van gegevens in
het Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
Indicator verantwoorden op
basis van gegevens in het
Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
Indicator verantwoorden
op basis van gegevens in
het Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1

SZW
VWS
G6 Schuldhulpverlening
Kaderwet SZWsubsidies
Gemeenten
H10 Brede doeluitkering
Centra voor jeugd en
gezin (BDU CJG)
Tijdelijke regeling CJG
Gemeenten
Het aantal personen uit de
doelgroep in de gemeente
dat in 2011 het examen in
de kennis van de
Nederlandse samenleving,
bedoeld in artikel 3,9,
eerste lid, onderdeel c,
van het Besluit
inburgering, heeft behaald.
Indicator verantwoorden
op basis van gegevens in
het Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
Het aantal personen uit
de doelgroep in de
gemeente dat in 2011 het
praktijkdeel van het
inburgeringsexamen,
bedoeld in artikel 3,7,
eerste lid, van het Besluit
inburgering, heeft
behaald.
Indicator verantwoorden
op basis van gegevens in
het Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
Jaarrekening 2011
Het aantal personen uit de
doelgroep in de gemeente
dat in 2011 het
staatsexamen NT2 I of II
heeft behaald.
Indicator verantwoorden op
basis van gegevens in het
Informatie Systeem
Inburgering (ISI).
Aard controle D1
186
Het aantal door de
gemeente in 2011
ingekochte trajecten
basisvaardigheden.
Aard controle D1
Het aantal door de
gemeente in 2011
ingekochte trajecten vavo.
Aard controle D1
21 13 4 60 6 11
Het aantal door volwassen
inwoners van de gemeente
in 2011 behaalde NT2certificaten,
dat niet
meetelt bij de outputverdeelmaatstaven
uit de
verdeelsleutel van Onze
Minister voor Immigratie,
Integratie en Asiel.
Aard controle D1
18
Besteding 2011
Aard controle R
€ 155.680
Besteding 2011 aan
jeugdgezondheidszorg,
maatschappelijke
ondersteuning jeugd,
afstemming jeugd en gezin
en het realiseren van
centra voor jeugd en
gezin.
Aard controle R
Uitgaven van vóór 2010,
waarvan besteding in
2011 plaatsvindt
Zie Nota batenlastenstelsel
Aard controle R
Is er ten minste één
centrum voor jeugd en
gezin in uw gemeente
gerealiseerd in de periode
2008 tot en met 2011?
Ja/Nee
Aard controle D1
€ 745.784 € 0 Ja Nee
Besteding (gedeeltelijk)
verantwoord o.b.v.
voorlopige toekenningen?
Ja / Nee
Zie Nota baten-lastenstelsel.
Indien beantwoord
met ja, zal de
medeoverheid in 2012
nog een correctie op de
besteding 2011 kunnen
opnemen.
Het aantal door
volwassen inwoners van
de gemeente in 2011
behaalde vavo-diploma's.
Aard controle D1

Jaarrekening 2011
IMG-bijlage
187

Jaarrekening 2011
Verantwoording Investeren Met Gemeenten (IMG)/Investeren in Overijssel (IIO)/Externe veiligheid (EV) 2011 Rijssen-Holten
Omschrijving project Beschikkingsnummer
provincie
Project
afgerond /
eindverantwoording
ja-nee
In de
verleningsbeschikking
opgenomen
subsidie
voor dit
project
Werkelijk
besteed t.l.v.
provinciale
middelen
2011
(conform
lasten/batenstelsel)
Werkelijk
besteed t.l.v.
gemeentelijke
middelen
2011
(conform
lasten/batenstelsel)
188
Werkelijk
besteed t.l.v.
middelen
derden 2011
(conform
lasten/batenstelsel)
Cumulatief
besteed t.l.v.
provinciale
middelen t/m
2011
(conform
lasten/batenstelsel)
Cumulatief
besteed t.l.v.
gemeentelijke
middelen t/m
2011
(conform
lasten/batenstelsel)
Cumulatief
besteed t.l.v.
middelen
derden t/m
2011
(conform
lasten/batenstelsel)
Geplande
einddatum
Aard controle D1 D1 R R R R R R R D1 D1
Optionele
toelichting op één
van de voorgaande
kolommen
Externe Veiligheid, deel 1
(EV)
2011/0099858 nee € 65.377 € 65.377 € 22.787 € 0 € 65.377 € 22.787 € 0 31-12-2014
Externe veiligheid, deel 2
(EV)
2011/0101072 ja € 22.017 € 22.017 € 7.596 € 0 € 22.017 € 7.596 € 0 31-12-2011
Transformatie de Kol (IMG) 2011/0101397 nee € 2.000.000 € 1.288.363 € 0 € 0 € 2.000.000 € 10.983.310 € 2.311.238 31-12-2013 Middelen derden
betreft de
opbengst van de
grondverkopen.
Klimaat
uitvoeringsprogramma (IMG)
2010/0069186 nee € 300.000 € 62.786 € 62.786 € 0 € 62.786 € 62.786 € 0 31-12-2012
Rest. Grotestraat 27 Rijssen 2010/0098081 ja € 200.000 € 92.545 € 103.363 € 355.457 € 200.000 € 175.000 € 339.922 01-06-2011 Middelen derden
(IMG)
betreft de
provinciale
bijdrage uit het
programma
Reanimatie
industrieel en
agrarisch
erfgoed.
Holten Hogerop, plein
Smidsbelt (IIO)
2010/0112680 € 150.000 € 0 € 0 € 0 € 150.000 € 361.220 € 0 31-12-2010
De Maatgraven Zuiver-Water 2011/0070804 nee € 500.000 € 101.301 € 50.000 € 50.000 € 101.301 € 65.758 € 65.758 31-12-2012 Middelen derden
als Maat (IIO)
betreft de
bijdrage van het
waterschap
Regge&Dinkel.

Jaarrekening 2011
Verklaring van overlegging
Aldus opgemaakt en overlegd aan burgemeester en wethouders
Van de gemeente Rijssen-Holten op 22 mei 2012
Vastgesteld in de openbare vergadering van de raad
Van de gemeente Rijssen-Holten op 22 juni 2012
De griffier, De voorzitter,
189

Jaarrekening 2011
190