à rsberetning 2007.pdf - Ringsaker kommune

Til tross for en høy egenfinansieringsandel ved de samlede investeringsutgiftene har kommunenslangsiktige gjeld økt med 98,447 mill. kroner i løpet av 2007 og utgjør ved utgangen av året 914,307 mill.kroner. Renter og avdrag inkl. utlån har økt med 22,829 mill. kroner, og utgjør 89,346 mill. kroner vedutgangen av 2007. Lån binder dermed en stadig større andel av kommunens driftsinntekter til renter ogavdrag. Renter og avdrag inkl. utlån utgjorde 5,96 % av driftsinntektene i 2007, dette er en økning fra4,75 % i 2006.1.3.3 DriftsregnskapetKommunen fikk et netto driftsresultat på 76,338 mill. kroner i 2007. I forhold til totale driftsinntekter på1.498,976 mill. kroner utgjør dette 5,09 %. Normtallet for en sunn kommuneøkonomi er 4 %. Korrigertfor inntektsført utbytte fra Eidsiva Energi AS på 40,183 mill. kroner er resultatgraden 2,4 %.I tabellen under vises disponeringen av netto driftsresultatet i 2007 (beløp i 1.000 kr).Overført til finansiering av investeringer 16 614Mindreforbruk (overskudd) i enhetene avsatt disposisjonsfond 45 338Merforbruk (underskudd) i enhetene dekket av disposisjonsfond -4 335Øvrige netto avsetninger til disposisjonsfond 14 064Netto bruk bundne fond (statstilskudd m.m.) -5 054Avsetninger til likviditetsreserven 9 252Regnskapsmessig overskudd 459Sum disponering netto driftsresultat 76 338Sammenholdt med et negativt budsjettert (revidert) netto driftsresultat på 44,262 mill. kroner er det etpositivt budsjettavvik i driftsresultatet på 120,601 mill. kroner. Det er flere forhold som har bidratt til detteavviket, herunder i betydelig grad rent regnskapstekniske forhold. Virksomhetsområdene samlet fikk etpositivt budsjettavvik korrigert for avsetninger og bruk av avsetninger på netto 30,572 mill. kroner. Avdette utgjorde merinntekter fra momskompensasjon knyttet til investeringer 0,383 mill. kroner. Skatt ogrammetilskudd ble 4,842 mill. kroner lavere enn revidert budsjett, mens generelle statstilskudd m.m. ble4,024 mill. kroner høyre enn budsjettert. Renteinntekter og utbytte viser et positivt budsjettavvik på8,888 mill. kroner, mens renteutgifter og avdrag på lån ble 0,457 mill. kroner lavere enn revidert budsjett.Netto premieavvik bidro positivt med 1,909 mill. kroner.Det oppstår et regnskapsteknisk avvik på netto driftsresultat når interne finanstransaksjoner blir utgifts-/inntektsført mens tilsvarende poster i budsjettet ligger som ordinære driftsutgifter/-inntekter. Reservertetilleggsbevilgninger står rent regnskapsteknisk for et positivt avvik på 80,506 mill. kroner. Dette harsammenheng med at disse midlene etter økonomireglementets § 3.6 skal avsettes til egnedisposisjonsfond. Vedtak om tilleggsbevilgninger regnskapsføres som bruk av disse disposisjonsfondene.År s b e r e t n i n g 2007 9