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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS <strong>DFP</strong> - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/2007 00398-0 GERDAU S.A. 33.611.500/0001-19 11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 6 - CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS 2007 2006 Curto Prazo PIS - Programa de Integração Social - 22.980 IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte 82.586 70.395 82.586 93.375 Longo Prazo PIS - Programa de Integração Social 266 19.256 COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social 1.271 11.715 IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte 25.000 - 26.537 30.971 109.123 124.346 Os créditos tributários de longo prazo têm expectativa de realização para o ano de 2009. NOTA 7 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL a) Reconciliação dos ajustes do imposto de renda e da contribuição social no resultado: Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social, após as participações estatutárias Alíquotas nominais Despesa de imposto de renda e contribuição social às alíquotas nominais Ajustes dos impostos referente: - equivalência patrimonial - juros sobre o capital próprio - ganho na variação de participação - diferenças permanentes (líquidas) Imposto de renda e contribuição social no resultado Corrente Diferido 2007 2006 IR CS Total IR CS Total 2.262.566 2.262.566 2.262.566 2.883.852 2.883.852 2.883.852 25% 9% 34% 25% 9% 34% (565.642) (203.631) (769.273) (720.963) (259.547) (980.510) 570.017 205.206 775.223 716.019 257.767 973.786 (660) (238) (898) 1.894 681 2.575 13.079 4.709 17.788 - - - 5.752 (2.848) 2.904 2.051 (832) 1.219 22.546 3.198 25.744 (999) (1.931) (2.930) 15.981 852 16.833 3.817 (221) 3.596 6.565 2.346 8.911 (4.816) (1.710) (6.526) b) Composição dos ativos e passivos de imposto de renda e contribuição social diferidos, constituídos às alíquotas nominais: 15/02/2008 09:45:56 Pág: 22
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS <strong>DFP</strong> - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/2007 00398-0 GERDAU S.A. 33.611.500/0001-19 11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS Ativo 2007 2006 IR CS Total IR CS Total Prejuízos fiscais 9.534 - 9.534 8.465 - 8.465 Base negativa de contribuição social - 3.332 3.332 - 2.964 2.964 Provisão para contingências 15.925 5.733 21.658 9.495 3.411 12.906 Outras diferenças temporárias 21 - 21 - - - Ágio amortizado 3.049 1.098 4.147 2.439 878 3.317 Provisão para perdas 241 87 328 241 87 328 28.770 10.250 39.020 20.640 7.340 27.980 Longo Prazo 28.770 10.250 39.020 20.640 7.340 27.980 Passivo 2007 2006 IR CS Total IR CS Total Deságio amortizado - Longo Prazo 42.225 15.201 57.426 40.660 14.638 55.298 Os créditos reconhecidos sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social estão suportados por projeções de resultados tributáveis futuros trazidos a valor presente, com base em estudos técnicos de viabilidade, submetidos anualmente aos órgãos da Administração da Companhia. Estes estudos consideram o histórico de rentabilidade da Companhia e a perspectiva de manutenção da lucratividade atual no futuro, permitindo uma estimativa de recuperação dos créditos em um período não superior a 10 anos. Os demais créditos, que têm por base diferenças temporárias, principalmente contingências fiscais, bem como sobre provisão para perdas, foram reconhecidos conforme a expectativa de sua realização. c) Estimativa de realização dos créditos de imposto de renda e contribuição social: Ativo 2007 2006 2008 - 2.582 2009 4.332 2.581 2010 4.332 2.581 2011 4.332 2.581 2012 a 2015 26.024 17.655 39.020 27.980 Passivo 2007 2006 2015 em diante 57.426 55.298 57.426 55.298 15/02/2008 09:45:56 Pág: 23
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