EXPO-JEWELLER, №2/105 may-september 2017

ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. ОПЫТ
Согласно положениям Приказа Росфинмониторинга
№203 целью обучения является получение
сотрудниками организации знаний в области
ПОД/ФТ, необходимых для соблюдения
ими законодательства Российской Федерации
о ПОД/ФТ, а также правил внутреннего контроля
организации, программ его осуществления
и иных организационно-распорядительных
документов организации, принятых в
целях организации внутреннего контроля.
Разрабатываемая ювелирами программа обучения
должна предусматривать:
1) изучение нормативных правовых актов
РФ в области ПОД/ФТ;
2) изучение правил и программ осуществления
внутреннего контроля в организации
при исполнении сотрудником
должностных обязанностей, а также мер
ответственности, которые могут быть
применены к сотруднику организации за
неисполнение требований нормативных
правовых актов Российской Федерации в
области ПОД/ФТ и иных организационно-распорядительных
документов организации,
принятых в целях организации
и осуществления внутреннего контроля;
3) изучение типологий, характерных схем
и способов отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма, а
также критериев выявления и признаков
необычных сделок.
Пожалуй, самым распространенным нарушением
является ситуация, когда организация
просто переписывает в программу обучения
вышеприведенные и иные нормы Приказа
Росфинмониторинга №203 и этим вся «разработка»
данного документа ограничивается.
А ведь формальный подход к изложению
положений программы может привести к
весьма негативным последствиям. Так, например,
зимой 2016–2017 гг. в отношении одной
скромной ювелирной компании был составлен
протокол об административном правонарушении
по части 1 статьи 15.27 Кодекса об
административных правонарушениях, в котором
в качестве единственного нарушения (!)
обществу вменялись недостатки, имеющиеся
в программе обучения. В протоколе отмечалось,
что программа обучения «не учитывает
особенности организации и ее клиентов», а
также «в нарушение п. 16 Положения об обучении
Программа обучения Общества… не
предусматривает изучение конкретных типологий,
характерных схем и способов отмывания
преступных доходов и финансирования
терроризма». Выявленное правонарушение
повергло руководство организации в недоумение:
где же организации можно взять перечень
конкретных типологий, характерных
схем и способов отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма в ювелирной
отрасли?
Обратим внимание читателей, что многие
критерии выявления и определения признаков
необычных сделок, в т.ч. выявляемые при
осуществлении скупки, купли-продажи драгоценных
металлов и драгоценных камней, ювелирных
изделий из них и лома таких изделий,
содержащиеся в Приказе Росфинмониторинга
от 08.05.2009 №103 «Об утверждении Рекомендаций
по разработке критериев выявления
и определению признаков необычных сделок»,
основаны как раз на популярных типологиях,
характерных схемах и способах отмывания
преступных доходов и финансирования
терроризма.
ПРОГРАММА
ОБУЧЕНИЯ У
НЕКОТОРЫХ
ЯВЛЯЕТСЯ УЯЗВИМЫМ
МЕСТОМ В СИСТЕМЕ
ОРГАНИЗАЦИИ
ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ
Типологии отмывания преступных доходов и
финансирования терроризма могут быть разработаны
как организациями и индивидуальными
предпринимателями самостоятельно, так и
Росфинмониторингом, при условии доведения
таких типологий до сведения субъектов.
Поэтому мы рекомендуем нашим читателям
предусмотреть в разрабатываемой программе
обучение сотрудников организации или предпринимателя
критериям выявления признаков
необычных сделок, практическим примерам
необычных сделок, типологиям легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма, характерным
схемам и способам легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма.
Не так давно на сайте Донской ГИПН была опубликована
интересная справка (http://dgipn.
ru/node/user-files/Spravka_Riski.rtf) о выявленных
типологиях риска легализации денежных
средств, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма в организациях сектора
драгоценных металлов. Мы рекомендуем
нашим читателям при изучении типологий также
обратить свое внимание и на этот документ.
Одним из замечаний, которые делают контролеры
ГИПН при проверке программы обучения,
иногда является то, что она не содержит
наименований изучаемых нормативных правовых
актов. Автор настоящей статьи некоторое
время назад обратился с письменным запросом
в Пробирную палату за разъяснениями о том,
действительно ли необходимо в программе
обучения приводить наименования всевозможных
актов в сфере ПОД/ФТ. Ответ на запрос
заключался в том, что «программа не должна
содержать закрытый перечень нормативных
правовых актов, на основании которых проводится
обучение, достаточно указания на то, что
оно осуществляется в соответствии с законодательством
Российской Федерации». И этот
ответ Пробирной палаты очень логичен: ведь
законодательство в сфере ПОД/ФТ меняется
регулярно, в том числе издаются новые нормативные
акты, о возможном выходе которых
при составлении программы обучения ювелиры
могут и не знать. Тем не менее, ювелиров
постоянно волнует вопрос о том, где им можно
получить информацию о существующих
нормативных актах в сфере ПОД/ФТ для проведения
обучения сотрудников. Напомним
нашим читателям, что сведения о нормативноправовых
актах по ПОД/ФТ они могут найти в
различных информационно-правовых базах и
даже в открытом доступе в сети Интернет (например,
на сайте специализированного средства
массовой информации «Вестник финансового
мониторинга»: https://vestnik115fz.ru/).
Программу обучения по ПОД/ФТ мы рекомендуем
на периодической основе подвергать
анализу со стороны специального должностного
лица организации или предпринимателя
для принятия решения о необходимости или
отсутствии необходимости внесения в нее изменений,
исходя из действующих на момент
такого анализа нормативных актов по ПОД/
ФТ, характерных типологий и схем отмывания
преступных доходов и финансирования терроризма,
утвержденных правил внутреннего контроля
и иных факторов. Некоторые ювелиры
делают такой анализ не реже одного раза в год.
Изучение различных материалов административных
дел, возбуждаемых в отношении организаций
и предпринимателей ювелирного
сектора, показывает, что программа обучения
у некоторых субъектов является весьма уязвимым
и слабым местом в системе организации
внутреннего контроля из-за недопонимания
ими всей ее важности. Казалось бы, на первый
взгляд простая программа обучения, однако
в действительности она требует к себе пристального
внимания при ее разработке. Мы надеемся,
что наши читатели обратят внимание
на имеющиеся у них программы обучения, что
обеспечит снижение количества замечаний
надзорных органов к этому внутреннему документу
сферы ПОД/ФТ.
ЭКСПО ЮВЕЛИР | МАЙ - СЕНТЯБРЬ 2017