Prospekt - GW Kapital

Recommendations

Info

Legala frågor och övrig information, forts Dokument tillgängliga för granskning Kopior av följande dokument kan under hela prospektets giltighetstid granskas på Bolagets kontor på ordinarie kontorstid under vardagar: Bolagsordning för Ginger Oil AB (publ); Reviderade årsredovisningar för räkenskapsåren 2008, 2007 och 2006; Detta prospekt; Finansinspektionens beslut avseende detta prospekt. Bolagsordning, historisk finansiell information, detta prospekt samt övrig offentliggjord information finns att tillgå i elektronisk form på Bolagets hemsida www.gingeroil.se. Information från tredje man Information från tredje man som återgivits i detta dokument har återgivits korrekt och såvitt Bolaget känner till har inga uppgifter utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Bolagsstyrning Bolaget har att iaktta aktiebolagslagens bestämmelser om bolagsstyrning. Styrelsen har därvid upprättat en arbetsordning för sitt arbete, instruktioner avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören, vilken behandlar dennes arbetsuppgifter och rapporteringsskyldigheter, samt fastställt instruktioner för den ekonomiska rapporteringen. Arbetsordningen ses över årligen. Styrelsen har prövat frågan huruvida särskilda kommittéer avseende revision och ersättningsfrågor bör inrättas. Mot bakgrund av Bolagets storlek och verksamhetens omfattning har styrelsen gjort bedömningen att dessa frågor är av sådan betydelse att de bör beredas och beslutas av styrelsen i sin helhet och att detta kan ske utan olägenhet. Bolagsstyrningskodens tillämpning har utvidgats till att gälla alla bolag vars aktier är upptagna till handel på en reglerad marknad i Sverige. Bolaget avviker från bolagsstyrningskoden på en punkt. Bolaget har inte skapat en särskild ersättningskommitté eller en särskild revisionskommitté som koden föreskriver. Däremot har sådant arbete genomförts av bolagets styrelse. Anledningen därtill är bolagets mycket begränsade storlek som ger styrelsen goda möjligheter att samlat överblicka verksamhetens olika delar. Övrig information Enligt § 3 i Bolagets bolagsordning är föremålet för Bolagets verksamhet att direkt eller indirekt bedriva exploatering, produktion och distribution av olja, gas samt andra energiprodukter. Bolaget har också till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta lös egendom, äga och förvalta utländsk fast egendom samt att idka annan därmed förenlig verksamhet. Inga inskränkningar att fritt överlåta aktier eller andra värdepapper upptagna till handel finns. Värdepappren är 50 EMISSIONSPROSPEKT GINGER OIL AB (PUBL), MARS 2010 inte föremål för erbjudande som lämnats till följd av budplikt, inlösenrätt eller lösningsplikt. Inga offentliga uppköpserbjudanden har förekommit under innevarande eller föregående räkenskapsår. Aqurat Fondkommission AB har anlitats av Bolaget som emissionsinstitut i samband med emissionen som beskrivs i detta prospekt. Aqurat Fondkommission AB har, utöver på förhand avtalad ersättning för sina tjänster, inga ekonomiska eller andra relevanta intressen i emissionen. G&W Kapitalförvaltning AB har anlitats av Bolaget som Rådgivare i samband med emissionen som beskrivs i detta prospekt. G&W Kapitalförvaltning AB har, utöver på förhand avtalad ersättning för sina tjänster, inga ekonomiska eller andra relevanta intressen i emissionen. Bolagets firma är Ginger Oil AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1997-08-27 och har drivit verksamhet sedan dess. Bolagets styrelse har sitt säte i Stockholm och dess organisationsnummer är 556545- 4195. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (2005:551). Samtliga värdepapper utgivna av Bolaget har upprättats enligt aktiebolagslagen. Bolaget är anslutet till Euroclear Sweden AB. Bolagets samtliga värdepapper är denominerade i svenska kronor. Bolagets adress och kontaktuppgifter: Ginger Oil AB (publ) Sveavägen 17, XVII SE 111 57 Stockholm Tel: +46 8 662 55 15 Web: www.gingeroil.se Ginger Oil Inc. 1400 Woodloch Forest Dr. The Woodlands, Texas 77380 USA
Skattefrågor Nedan sammanfattas vissa vid prospektets offentliggörande gällande svenska skatteregler. Dessa kan komma att förändras. Sammanfattningen är endast avsedd som allmän information och gäller för obegränsat skattskyldiga i Sverige såvida inte annat anges. Redogörelsen omfattar inte värdepapper som innehas av handelsbolag, investmentföretag och investeringsfonder eller värdepapper som innehas som lagertillgång i näringsverksamhet. Sammanfattningen behandlar inte heller de särskilda reglerna om skattefri kapitalvinst (inklusive avdragsförbud vid kapitalförlust) och utdelning i bolagssektorn som kan bli tilllämpliga då investerarens innehav av aktier i Bolaget anses vara näringsbetingat. Särskilda skattekonsekvenser kan bli aktuella i enskilda fall, varför varje aktieägare bör konsultera skatterådgivare för information om de speciella konsekvenser som innehav eller försäljning av aktier och teckningsrätter i Bolaget kan innebära. Unit – skattemässig anskaffningsutgift Varje paket av värdepapper (”Unit”) består av en nyemitterad aktie, ett konvertibelt skuldebrev och en vederlagsfri teckningsoption. En Unit tecknas för 13,50 kronor (teckningskurs). Om teckningsrätter har förvärvats i marknaden skall utgiften härför läggas till anskaffningsutgiften för Uniten. Anskaffningsutgiften för en Unit skall fördelas mellan aktie, konvertibler och teckningsoptioner i förhållande till dessas marknadsvärden i samband med förvärv av Uniten. Bolaget avser att hos skatteverket begära allmänna råd för att närmare fastställa fördelningen av anskaffningsutgiften mellan aktie, konvertibler och teckningsoptioner. Bolaget kommer att på lämpligt sätt informera aktieägarna om Skatteverkets besked. Teckningsrätter Utnyttjande av erhållen teckningsrätt Om aktieägare i Bolaget utnyttjar erhållna teckningsrätter för teckning av Unit – en aktie och en teckningsoption – utlöses ingen beskattning. Avyttring av erhållen teckningsrätt Innehavare av teckningsrätt som inte önskar utnyttja sin rätt enligt erbjudandet kan avyttra sina teckningsrätter. Skattepliktig kapitalvinst skall då beräknas, där varje teckningsrätt anses anskaffad för noll (0) kronor. Schablonmetoden för att bestämma anskaffningskostnaden får inte användas i detta fall. Hela försäljningsintäkten efter avdrag för omkostnader för avyttringen skall således tas upp till beskattning. Anskaffningsutgift för den ursprungliga aktien påverkas inte. Hantering av inköpt teckningsrätt För den som köper eller på liknande sätt förvärvar teckningsrätter utgör vederlaget anskaffningsutgift för dessa. Vid avyttring av teckningsrätter kommer innehavarens anskaffningsvärde för samtliga teckningsrätter av samma slag och sort att sammanläggas och beräknas enligt genomsnittsmetoden. För köpta eller på liknande sätt förvärvade marknadsnoterade teckningsrätter får omkostnadsbeloppet alternativt bestämmas enligt schablonmetoden till 20 procent av försäljningsersättningen efter avdrag för försäljningsutgifter. Vid utnyttjande av teckningsrätter för teckning av Unit sker ingen beskattning. Köpeskillingen för teckningsrätterna medräknas vid beräkning av anskaffningsutgiften för Unit. Beskattning av utdelning Fysiska personer med flera Fysiska personer och dödsbon beskattas i inkomstslaget kapital för utdelning på marknadsnoterade andelar med en skattesats om 30 procent. Skatten innehålls normalt av Euroclear Sweden AB eller, beträffande förvaltarregistrerade aktier, av förvaltaren i samband med utdelningen, så kallad preliminärskatt. Juridiska personer Juridiska personer, utom dödsbon, beskattas normalt för alla inkomster, inklusive utdelning, i inkomstslaget näringsverksamhet med en skattesats om 26,3 procent. Skattesatsen uppgår till 26,3 procent för räkenskapsår som påbörjats efter den 31 december 2008. Skattesatsen för räkenskapsår som påbörjats dessförinnan uppgår till 28 procent. Beskattning vid avyttring av aktier Fysiska personer med flera Fysiska personer och dödsbon som avyttrar marknadsnoterade aktier beskattas för hela kapitalvinsten i inkomstslaget kapital med en skattesats om 30 procent. Kapitalvinst respektive kapitalförlust beräknas som skillnaden mellan försäljningspriset efter avdrag för försäljningsutgifter och de avyttrade aktiernas omkostnadsbelopp (anskaffningsutgift). Omkostnadsbeloppet beräknas enligt genomsnittsmetoden, vilken innebär att det genomsnittliga omkostnadsbeloppet för samtliga aktier av samma slag och sort som den avyttrade ska användas. Aktier av serie A respektive serie B anses därvidlag inte utgöra aktier av samma slag och sort. Vid avyttring av marknadsnoterade aktier kan som alternativ ”schablonmetoden” användas, vilken innebär att omkostnadsbeloppet får beräknas till 20 procent av försäljningspriset efter avdrag för försäljningsutgifter. Kapitalförluster på marknadsnoterade aktier får kvittas i sin helhet mot skattepliktiga kapitalvinster på aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter med undantag för andelar i investeringsfonder som endast innehåller svenska fordringsrätter (räntefonder). Eventuell överskjutande förlust är avdragsgill till 70 procent mot andra skattepliktiga kapitalinkomster som aktieägaren haft det aktuella beskattningsåret. Om det uppkommer underskott i inkomstslaget kapital medges reduktion av skatten på inkomst av tjänst och näringsverksamhet samt fastighetsskatt och fastighetsavgift. Skattereduktion medges med 30 procent av den del av un- EMISSIONSPROSPEKT GINGER OIL AB (PUBL), MARS 2010 51
Page 1 and 2: Inbjudan att teckna Units i Ginger
Page 3 and 4: Innehåll Sammanfattning 4 Riskfakt
Page 5 and 6: USA. Huvudprojekten finns i Arkansa
Page 7 and 8: Bolagets omsättning härrör från
Page 9 and 10: Riskfaktorer En investering i Ginge
Page 11 and 12: nerat om en eller flera avtalsparte
Page 13 and 14: t o m 15 september och 15 februari
Page 15 and 16: sedeln under rubriken Anmälan 1, u
Page 17 and 18: VD har ordet Bästa Aktieägare, 20
Page 19 and 20: Affärsidé Ginger Oil är verksam
Page 21 and 22: av produktionskapacitet. Målsättn
Page 23 and 24: Beskrivningen nedan av Bolaget, des
Page 25 and 26: Ginger Oils reserver Vad är en res
Page 27 and 28: Projektportfölj och borrprogram Be
Page 29 and 30: ats markant. Trots detta är unders
Page 31 and 32: Borrprogram 2010 Delstat Område Na
Page 33 and 34: 150 120 90 60 30 0 blivit möjliga
Page 35 and 36: Källa: EIA nadsplatser. I USA är
Page 37 and 38: Ekonomiskt sammandrag Följande inf
Page 39 and 40: Koncernens kassaflödesanalys SEK 2
Page 41 and 42: Olje- och gastillgångarnas bokför
Page 43 and 44: Finansiell utveckling och ställnin
Page 45 and 46: man beslöt samtidigt att återkall
Page 47 and 48: Styrelse, ledande befattningshavare
Page 49: Legala frågor och övrig informati
Page 53 and 54: Bolagsordning Bolagsordning för Gi
Page 55 and 56: Bokslutskommuniké för 2009 Bokslu
Page 57 and 58: Borrprogram Delstat Område Namn Bo
Page 59 and 60: Granskningsrapport Vi har utfört e
Page 61 and 62: Årsredovisning för räkenskapsår
Page 63 and 64: projekt. För att uppnå kostnadsef
Page 65 and 66: KONCERNENS FÖRÄNDRINGAR I EGET KA
Page 67 and 68: KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGE
Page 69 and 70: utövar bestämmande inflytande öv
Page 71 and 72: tidigare har skrivits ner görs per
Page 73 and 74: etalningarna fastställs utifrån p
Page 75 and 76: olje- och gasmängderna ändras kan
Page 77 and 78: Not 6 Uppskjuten skatt Uppskjuten s
Page 79 and 80: Genomsnittligt Förändringar under
Page 81 and 82: Revisionsberättelse Till årsstäm
Page 83 and 84: § 8 Omräkning i vissa fall Beträ
Page 85 and 86: ställts, skall bestämmelserna i m
Page 87 and 88: omräknad föregående teckningskur
Page 89 and 90: annan rättighetsinnehavare som är
Page 91 and 92: överlämna till bolaget konvertibl
Page 93 and 94: gistreringar avseende lånet skall
Page 96: Ginger Oil Company Inc. 1400 Woodlo

Prospekt - GW Kapital

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?