Budget 2011-2013 - Kalmar kommun

More documents

Recommendations

Info

Finansiering Bokslut Budget Budget Planering Tkr 2009 2010 2011 2012 2013 PENSIONSKOSTNADER Förändring pensionsavsättning 17 521 3 045 -950 4 100 5 600 Löneskatt på pensionsavsättning 4 321 739 -230 995 1 359 Förvaltningsavgifter pensioner 532 500 500 500 500 Pensionsutbetalningar 43 493 48 500 55 400 52 200 53 800 Individuell del 62 997 67 000 70 000 73 000 77 000 Löneskatt 28 292 28 000 30 422 30 374 31 732 PO-pålägg -144 030 -99 000 -99 900 -102 900 -106 000 SUMMA 13 127 48 784 55 242 58 269 63 991 Specialregler arbetsgivaravgift 0 0 -18 000 -18 000 -18 000 OFÖRDELADE KOSTNADSÖKNINGAR Kostnadsökningar vid om- och nybyggnation 0 14 289 25 215 49 687 73 436 Ökning semesterlöneskuld 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Omställningsåtgärder 3 706 10 000 0 0 0 Lokal lönebildning 7 000 9 375 9 375 Personalkostnader 0 30 418 78 141 128 373 190 468 SUMMA 3 706 57 707 113 356 190 435 276 279 KAPITALKOSTNADER Internränta -92 987 -95 978 -89 445 -98 002 -106 332 SUMMA -92 987 -95 978 -89 445 -98 002 -106 332 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER Jämförelsestörande intäkter 0 0 -29 000 0 0 Realisationsvinster -2 507 -2 000 -2 000 -2 000 -2 000 Jämförelsestörande kostnader 0 0 0 0 0 Realisationsförluster 0 0 0 0 0 SUMMA -2 507 -2 000 -31 000 -2 000 -2 000 S:A FINANS -78 661 8 513 30 153 130 702 213 938 Pensioner I kommunal redovisningslag (1997:614) regleras hur pensionskostnad/skuld ska redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Denna innebär att pensionsförmåner intjänade före 1998 endast redovisas som ansvarsförbindelse, och inte som en kostnad respektive skuld i resultat- och balansräkningen. ”Nya” pensionsförmåner, intjänade från och med 1998, redovisas dock fullständigt via resultat- och balansräkning. Av kommunens pensionsavsättningar ska minst 1,1 procent av lönesumman betalas årsvis i efterskott till de försäkringsbolag som de anställda har anvisat. För planeringsperioden har förutsatts att hela pensionsavgiften ska utgöra den så kallade individuella delen. På pensionsavsättningarna och pensionsutbetalningarna har även budgeterats en särskild löneskatt på 24,26 procent. För att finansiera pensionskostnaderna ingår för hel- och deltidsanställda enligt kommunala avtal en andel av POpålägget på 5,5 procent. För finansiering av särskild löneskatt ingår ytterligare ett pålägg på 1,33 procent. Kommunen betalar lagstadgade och avtalsenliga arbetsgivaravgifter. Dessutom betalas särskild löneskatt på pensionsavsättningar och utbetalningar. För dessa kostnader betalar förvaltningarna internt till finansförvaltningen ett personalomkostnadspålägg på alla löneutbetalningar. För 2010 är PO-pålägget följande: • 39,08 procent för hel-, deltids-, och timanställda enligt kommunala avtal. • 31,42 procent för förtroendevalda och uppdragstagare 40 Budget 2011 och ekonomisk planering 2012-2013
Personalkostnader Beräknade löneökningar för 2011 är 2 procent, 2,5 procent för 2012 och 3 procent för 2013. Den lönekartläggning som genomförts för att ta fram osakliga löneskillnader mellan kvinnor och män revideras årligen. För att genomföra de åtgärder som kan bli aktuella upptas 1,5 mnkr 2011. Dessutom finns en pott avsatt om 0,5 procent 2011 för bland annat lokal lönebildning. För en eventuell ökning av semesterlöneskuld och okompenserad övertid har 3 mnkr årligen tagits upp. I samband med respektive års bokslut kommer de skattefinansierade nämndernas budget att justeras i förhållande till den verkliga förändringen. Kostnadsökningar vid om- och nybyggnation, m.m. För ökade kostnader i samband med om- och nybyggnad av lokaler och anläggningar m.m. upptas 25,2 mnkr för 2011, 49,7 mnkr för 2012 och 73,4 mnkr för 2013. Budgeten för de förvaltningar som brukar anläggningen kommer att justeras efter iordningsställandet av dessa objekt. Kapitalkostnader För de skattefinansierade nämnderna har budgeten för kapitalkostnader 2011-2013 beräknats utifrån följande princip och antaganden: • Kapitalkostnaden har beräknats med halvårseffekt första året om man antar att inköpen fördelar sig jämt över året. • Internränta på 4 procent. • Ekonomisk livslängd (avskrivning) på 10 år. • Rak nominell avskrivning tillämpas, dvs. lika stort avskrivningsbelopp per år. Detta innebär vidare att avskrivning sker av investeringens anskaffningsvärde och ränta beräknas på restvärdet. Metoden ger nominellt minskande kapitalkostnader, eftersom räntan räknas på ett successivt mindre restvärde. Ökningar av kapitalkostnaderna jämfört med den beräknade budgetramen kompenseras inte utan ska täckas inom given budgetram. Eventuellt utrymme som uppstår vid minskning av kapitalkostnaderna får behållas av nämnden. Realisationsvinst För realisationsvinst vid försäljning av anläggningstillgångar har under planeringsperioden upptagits 2 mnkr respektive år, vilket motsvarar en försäljningssumma på 4 mnkr årligen. Principer för ekonomistyrning Budgetprocess I januari 2003 antog kommunfullmäktige nuvarande budgetprocess där tyngdpunkten i budgetarbetet ligger på våren. Kommunfullmäktige i juni tar inte enbart beslut om ramar för den kommande treårsperioden, utan fastställer budgeten som helhet, inklusive skattesatsen. Höstens budgetarbete koncentreras till verksamhetsplanering och avstämning av eventuella förändrade förutsättningar. Nämnderna formulerar under hösten mål och riktlinjer samt gör prioriteringar för den egna verksamheten. Respektive facknämnd beslutar om detaljbudget och verksamhetsplaner senast den 30 november. I november/december lämnas en ”budgetrapport” till kommunstyrelsen. Denna omfattar beräknade skatteintäkter, statsbidrag, utfall av löneavtal och liknande poster jämfört med den i juni fastställda budgeten. Vid betydande avvikelser ska finansieringsförslag diskuteras och eventuella förslag till budgetjusteringar beslutas i kommunfullmäktige. I och med val till kommun, landsting och riksdag har budgetarbetet för Budget 2011 och ekonomisk planering 2012- 2013 skjutits till hösten 2010. Beslut om budgeten och skattesatsen tas innan november månads utgång i kommunstyrelsen. Justering av budgetramar I Kalmar kommun tillämpas sedan några år tillbaka en resursfördelningsmodell där hänsyn tas till befolkningsförändringar i olika åldersgrupper. Detta innebär att budgetramarna för grundskola, gymnasieskola och barnomsorg räknas fram utifrån antal elever/barn som beräknas finnas i verksamheterna för det aktuella budgetåret. Från och med 2004 har även en modell för att ta hänsyn till befolkningsförändringar inom äldreomsorgen (särskilt och ordinärt boende) tagits fram. Följande regler gäller för justering av budgetramar till följd av förändringar i olika åldersgrupper: • I samband med budgetavstämningen i november/ december ska budgetramarna för grundskola, barn omsorg och äldreomsorg (ordinarie boende) justeras. Den senaste befolkningsprognosen ska ligga till grund för en sådan justering. För äldreomsorg särskilt boende sker justering vid fler eller färre antal platser på boendena. • Löpande under året justeras budgetramarna för grundskola, barnomsorg och äldreomsorg för verklig befolkningsförändring. Sedan 2009 har även en resursfördelningsmodell tagits fram som justerar för ökade/minskade kostnader till följd av förändring av väg- och parkytor. Budget 2011 och ekonomisk planering 2012-2013 41
Page 1 and 2: Budget 2011 Ekonomisk planering 201
Page 3 and 4: Innehållsförteckning Budget 2011
Page 5 and 6: Under tidigare mandatperioder har d
Page 7 and 8: Vision Vår strävan är visionen o
Page 9 and 10: Mål Berörda nämnder/styrelser Up
Page 21 and 22: Ekonomiskt hållbar kommun Välskö
Page 23 and 24: Det kommunala skatteunderlaget Rege
Page 25 and 26: Aktuella kommunalekonomiska frågor
Page 27 and 28: Beräkningar inom ramen för den ko
Page 29 and 30: Finansnetto Investeringar 2011-2013
Page 31 and 32: Självfinansieringsgrad När den l
Page 33 and 34: Budget 2011 och ekonomisk planering
Page 35 and 36: Finansieringsbudget Bokslut Budget
Page 37 and 38: Noter 1 Verksamhetens nettokostnade
Page 39: 3 Finansnetto Bokslut Budget Progno
Page 43 and 44: Femårsöversikt Bokslut 2009 Budge
Page 45 and 46: Personal Tillsvidareanställda Anta
Page 47 and 48: Åldersfördelning De tillsvidarean
Page 49 and 50: Personalomsättning - egen begäran
Page 51 and 52: Omvärld I förra årets Utveckling
Page 53 and 54: En större och mer aktiv pensionär
Page 55 and 56: Budget per nämnd Kommunstyrelsen K
Page 57 and 58: Samhällsbyggnadsnämnden Samhälls
Page 59 and 60: Barn- och ungdomsnämnden Barn- och
Page 61 and 62: Södermöre kommundelsnämnd Söder
Page 63 and 64: Kommunägda företag De kommunägda
Page 65 and 66: Bilaga 1 Uppdrag och uttalanden fr
Page 67 and 68: Uppdrag och uttalanden Servicenämn
Page 69 and 70: Bilaga 2 Driftkostnadsförändringa
Page 71 and 72: Not 10) Omsorgsnämnden Jämförels
Page 73 and 74: Not 4) Servicenämnden Investerings
Page 75 and 76: Budget 2011 och ekonomisk planering

Budget 2011-2013 - Kalmar kommun

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?