Årsredovisning 2012 - Piteå kommun

Socialnämnden -11,2 mkr
Det är sjätte året i rad som nämnden visar budgetunderskott. I förhållande
till prognosen per augusti är utfallet 4,2 mkr bättre.
Det är inom avdelningen stöd och omsorg underskotten återfinns,
sammantaget -12,6 mkr inklusive personlig assistans och försörjningsstöd.
Merparten av underskottet kan hänföras till vård och
behandling av barn och vuxna samt psykosocialt stöd. Försörjningsstödet
visar ett överskott på +1,9 mkr. Nettokostnaden för försörjningsstöd
har minskat med 2,0 mkr i jämförelse med 2011 och uppgår
till 23,9 mkr. Under perioden 2010–2012 har nämnden tilldelats
en tillfällig ramökning med 12,5 mkr per år för försörjningsstödet. I
2013 års budget avseende försörjningsstöd finns anvisat en ramökning
med 4,0 mkr samt ett engångsanslag om 4,0 mkr. I förhållande
till 2012 års budget är det en minskning med 4,5 mkr.
Inom äldreomsorgen redovisas överskott om +1,5 mkr. Avdelningsgemensam
verksamhet och intäkter genererar överskottet.
Barn- och utbildningsnämnden -3,3 mkr
Per augusti prognosticerades ett nollresultat med reservation för
att det var betydligt fler registrerade barn i förskola och fritids och
underskott för gymnasieskolan på ca 1 mkr. Det skulle uppvägas av
minskade kostnader beroende på lägre personaltäthet inom förskola
och fritids samt färre elever i särskola och en liten minskning av
elever i grundskola.
Underskottet om 3,3 mkr förklaras i första hand av en kraftig ökning
av antalet inskrivna yngre barn inom förskolan samt större
ökning inom fritidsverksamheten än vad som var beräknat. Vidare
redovisar gymnasieskolan underskott varav 1,5 mkr avser Strömbackaskolans
elevbygge vid Furulund etapp 2. Underskottet för
elevbygget avser ackumulerade driftkostnader för hus 1.
Likviditet
Likviditetsutvecklingen har varit positiv. De likvida medlen har
ökat med 59,0 mkr. I delårsrapporten per augusti prognostiserades
en ökning på 11,9 mkr. Ökningen jämfört med augustiprognosen
beror på lägre investeringsnivå än förväntat. Betalningsberedskapen
uppgår till 72 dagar och ligger över likviditetsmålet, som fastställer
en betalningsberedskap på minst 30 dagar.
120
100
80
60
40
20
0
Likviditet, dagar
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Soliditet
Kommunens mål att inte ha några lån är uppfyllt sedan 2002, vilket
främst bidrar till att soliditeten i Piteå kommun ligger högre än genomsnittet
för riket.
I förhållande till 2011 är det en marginell förändring av soliditeten
exklusive pensionsåtaganden. Soliditet inklusive kommunens
totala pensionsåtagande har ökat med en procentenhet.
Det beror främst på att de pensionsåtaganden, som finns upptagna
under ansvarsförbindelser, minskat med 14 mkr.
100
80
60
40
20
0
Soliditet, %
Soliditet
Soliditet, inkl total pensionsskuld
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Pensioner
Pensionsskuldsåtagandet för kommunen beräknas vid årsskiftet
uppgå till 1 255 mkr, enligt beräkningar från KPA. En minskning
med 10 mkr i jämförelse med skulden per 2011-12-31.
Ansvarsförbindelsen minskar då utbetalningarna för pensioner
före år 1998 är större än ränte- och basbeloppsuppräkningarna. Vid
en jämförelse mellan totala pensionsförpliktelser och beräknat värde
på pensionsfonden, framgår att 1 086 mkr återlånas till verksamheten.
Problematiken med pensionsskuldens belastning på den kommunala
ekonomin, både resultatmässigt och likviditetsmässigt har
beaktats i strategin att klara ett resultat som motsvarar 2-3 procent
av skatteintäkter och generella statsbidrag. I 2012 års penningvärde
motsvarar det mellan 39-58 mkr i årsresultat. Reserv-/pensionsfonden
uppgår vid årsskiftet till 169 mkr. Av de medel som förvaltas av
extern kapitalförvaltare uppgår marknadsvärdet per 2012-12-31 till
94 mkr, 4 mkr högre än vid förra årsskiftet.
Balanskravsutredningen
Balanskravsutredningen visar att kommunens prognostiserade resultat
för helåret 2012 klarar kommunallagens balanskrav det vill säga
intäkterna överstiger kostnaderna. I resultatet ingår inte några underskott
från tidigare år som ska återföras. En fastighet har försålts som
gett realisationsvinst på 0,8 mkr.
Årets resultat enligt resultaträkningen
Avgår realisationsvinster
Justerat resultat
40 535,5 tkr
-751,7 tkr
39 783,8 tkr
Oförändrad måluppfyllelse
I nedanstående tabell redovisas måluppfyllelse för respektive ekonomiskt
nyckeltal fullmäktige fastställt, för verksamhetsåren 2012
och 2011. För två av de sju nyckeltalen nås inte målen år 2012.
För ett av de tre nyckeltalen som har bäring på resultaträkningen,
det vill säga den löpande verksamheten, nås inte målet. Det är obalans
mellan nämndernas/styrelsens ekonomi och verksamhet. Resultatmålet
uppnås 2012, men i resultatet ingår en jämförelsestörande
intäkt, återbetalning premier från AFA försäkring för åren 2007 och
2008, på 40,9 mkr. Exklusive denna post klaras inte resultatmålet.
Mot den bakgrunden har måluppfyllelse avseende ”Kommunens
ställning ska vara långsiktigt hållbar” bedömts som oförändrad i
förhållande till 2011.
16 • förvaltningsberättelse