Årsredovisning 2009 - Danderyds kommun

med exempelvis andra kommuner där så är möjligt.Sammantaget görs en bedömning av måluppfyllelsegällande kommunens ekonomi och resultat.I bedömningen har också vägts in kommunensskattesats samt uppnådda resultat inom kommunensverksamheter, det vill säga avseende mål tre ochfem. Detta ger en analys av god ekonomisk hushållningenligt modellen på föregående sida.Danderyds modell för bedömning av god ekonomiskhushållning innebär att respektive områdebedöms och analyseras. Därefter görs en sammanvägdbedömning av om kommunen som helhet nårdet övergripande målet. Av följande avsnitt framgårkommentarer till respektive område i kommunensmodell för bedömning av god ekonomisk hushållning.Nämndernas inriktningsmål avseendekostnadseffektivitetI Danderyds kommun innebär god hushållning attverksamheterna bedrivs på ett kostnadseffektivtsätt. Till kommunens övergripande mål har därförknutits ett inriktningsmål avseende kostnadseffektivverksamhet som är gemensamt för alla nämnder.Nämndernas analys har vidareutvecklats jämförtmed föregående år. Syftet med de tydligare kravenpå analysen, enligt uppdrag från fullmäktige ibudgetbeslut november 2009, är dels att säkerställanämndernas beslutsunderlag t ex vad avser behovav omprioriteringar och dels att säkra underlag förden övergripande bedömningen av god ekonomiskhushållning. Detta är inte minst viktigt mot bakgrundav den svaga utvecklingen vad gäller skatteintäkterunder kommande år.Alla nämnder har bedömt att deras respektiveverksamheter bedrivs på ett kostnadseffektivt sätt.I bedömningarna har vägts in resurser, resultat iförhållande till mål, volymer/prestationer samtjämförelser (med andra kommuner alternativ denegna verksamheten över tid). Inom några verksamheterär kostnadseffektiviteten mycket god, detgäller framförallt grundskola och gymnasieskoladär Danderyd ligger i topp i riket. Inom några avtekniska nämndens verksamheter har senaste åretsupphandlingar av drift- och underhållsentreprenader(kvalitetskrav till lägsta kostnad) samt förbättraduppföljning av entreprenörers arbete använtssom mått på grundläggande kostnadseffektivitet.Nämndernas inriktningsmål avseende underhålloch värdet på kommunens realkapitalI Danderyds kommun innebär god hushållning attunderhåll av kommunens anläggningar planeraslångsiktigt, detta i syfte att bibehålla värdet påkommunens realkapital.De nämnder som har mål för underhåll av anläggningarmed mera, är kultur och fritidsnämndenoch tekniska nämnden. Enligt tekniska nämndensbedömning nås inte målet för fastighet samt gata.Detta beror enligt nämnden på eftersatt planeratunderhåll inom fastighetsverksamheten samt avseendegatubeläggning och reinvestering i kajer ochbroar. Det beslutade fastighets- och miljölyftet från2008 ska bland annat hantera energieffektiviseringoch visst underhåll i kommunens fastighetsbestånd.Kommunens ekonomiska resultati förhållande till målKommunen har definierat åtta finansiella områdendär mål beslutats från och med budget 2010.De aktuella områdena avser att täcka in såväl ettkort- som långsiktigt perspektiv på god ekonomiskhushållning ur ett finansiellt perspektiv.Bland exempel på ett kortsiktigt finansielltperspektiv ingår bland annat kommunens resultatoch verksamhetens nettokostnad. Ett mer långsiktigtperspektiv ingår i måttet soliditet samt i externmedelsförvaltning. Det senare mot bakgrund av attsyftet med medelsförvaltningen är att finansierapensionsåtaganden intjänade före 1998. För attstärka analysen över tid behöver de aktuella måttenföljas och analyseras över ett längre tidsperspektivän ett år. En sådan fördjupning görs under avsnittetekonomisk översikt.Finansiella områdenAvstämning av balanskravetKommunens resultatVerksamhetens nettokostnadNämndernas nettokostnadInvesteringsverksamhetExtern medelsförvaltningSoliditetNettokostnadernas andel av skatteintäkterSammanvägd bedömningUppnått resultatgulgulrödgrönrödgröngulrödgulAvvikelser, grön och röd markering kommenterasenligt nedan.Såväl kommunens resultat som avstämning motbalanskravet uppvisar en negativ avvikelse motbudget. Exklusive den jämförelsestörande posten12