You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
NOTER<br />
<strong>KBAB</strong> SERVICE AB<br />
NOTER<br />
<strong>KBAB</strong> SERVICE AB<br />
<strong>KBAB</strong> SERVICE AB<br />
Not 1<br />
Redovisnings- och värderingsprinciper<br />
<strong>KBAB</strong> Service ABs <strong>årsredovisning</strong> har upprättats enligt Årsredovisningslagen<br />
och Bokföringslagens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning<br />
och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i<br />
jämförelse med föregående år. Under <strong>2017</strong> har resultaträkningen omklassificerats<br />
för att vara bättre anpassat mot övriga SABO-bolag för att<br />
få en bättre jämförbarhet. Därför har jämförelseåret justerats.<br />
Intäkter<br />
Tjänster<br />
För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter<br />
som är hänförliga till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt respektive<br />
kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen<br />
(successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms<br />
genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade<br />
totala utgifter. I de fall utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på<br />
ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som<br />
motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer<br />
att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas<br />
omgående som kostnad.<br />
För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är<br />
hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete<br />
utförs och material levereras eller förbrukas.<br />
Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och eventuella rabatter.<br />
Ersättningar till anställda<br />
Kortfristiga ersättningar<br />
Kortfristiga ersättningar utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester,<br />
betald sjukfrånvaro, sjukvård och friskvård. Kortfristiga ersättningar redovisas<br />
som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell<br />
förpliktelse att betala ut ersättning.<br />
Ersättningar efter avslutad anställning<br />
I <strong>KBAB</strong> Service AB förekommer såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda<br />
pensionsplaner.<br />
I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat<br />
företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala<br />
ut något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt<br />
åtagande. Företagets resultat belastas för kostnader i takt med att de<br />
anställdas pensionsberättigande tjänster utförs.<br />
Vid förmånsbestämda planer står företaget i allt väsentligt för riskerna<br />
för att ersättningarna kommer att kosta mer än förväntat och att avkastningen<br />
på relaterade tillgångar kommer att avvika från förväntningarna.<br />
<strong>KBAB</strong> Service AB redovisar förmånsbestämda pensionsplaner<br />
i enlighet med K3s förenklingsregler. De förmånsbestämda planerna<br />
innebär att pensionspremier betalas och dessa planer redovisas som<br />
avgiftsbestämda planer.<br />
Ersättningav vid uppsägning<br />
Ersättningar vid uppsägning utgår då företaget beslutar att avsluta en<br />
anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande<br />
eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte<br />
mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida<br />
ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget<br />
har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen<br />
värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som<br />
skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen.<br />
Inkomstskatter<br />
Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som<br />
gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser<br />
och skatteregler som är beslutade före balansdagen.<br />
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra<br />
framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt<br />
att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.<br />
Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt<br />
till kvittning.<br />
Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen<br />
om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som<br />
redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten<br />
i eget kapital.<br />
Varulager<br />
Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut principen, till det<br />
lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat<br />
med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras<br />
till förvärvet av tillgången.<br />
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter<br />
läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar<br />
i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.<br />
Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.<br />
Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång<br />
redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.<br />
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens<br />
bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp<br />
fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Avskrivningarna<br />
ingår i resultaträkningens post Rörelsekostnad. Linjär avskrivningsmetod<br />
tillämpas för samtliga typer av materiella tillgångar.<br />
Följande avskrivningstider tillämpas:<br />
Antal år<br />
Inventarier, verktyg och installationer 5<br />
Finansiella instrument<br />
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar,<br />
övriga fordringar samt leverantörsskulder och låneskulder.<br />
Kundfordringar och övriga fordringar<br />
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster<br />
med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras<br />
som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas<br />
bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.<br />
Låneskulder och leverantörsskulder<br />
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas till anskaffningsvärde efter<br />
avdrag för transaktionskostnader.<br />
Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld<br />
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett<br />
nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger<br />
samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida<br />
avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.<br />
Nyckeltalsdefinitioner<br />
Soliditet<br />
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt)<br />
i förhållande till balansomslutningen.<br />
Avkastning på totalt kapital<br />
Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen.<br />
Avkastning på eget kapital<br />
Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade<br />
reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).<br />
Not 2<br />
Nettoomsättning<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Intäkter från fastighetssamordningen 43 107 44 217<br />
Intäkter till Städ från FSAM 17 914 17 006<br />
Koncerninterna intäkter 21 330 20 617<br />
Intäkter till Städ från verksamheter 8 806 8 217<br />
Övriga intäkter 426 271<br />
Summa 91 583 90 328<br />
Not 3<br />
Medelantal anställda, löner, andra<br />
ersättningar & sociala kostnader<br />
Medelantalet anställda<br />
Medelantalet anställda beräknas enligt ”antal anställningsdagar x sysselsättningsgrad/<br />
antal dagar i perioden”. Medeltalet anställda, även vikarier,<br />
med fördelning på kvinnor och män har uppgått till<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Kvinnor .............................................................. 66 65<br />
Män ................................................................... 39 38<br />
Totalt ................................................................ 105 103<br />
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Löner och ersättningar har uppgått till<br />
Övriga anställda ................................................ -31 866 -31 010<br />
Totala löner och ersättningar .......................... -31 761 -30 907<br />
Sociala avgifter enligt lag och avtal ................... -11 462 -11 072<br />
Pensionskostnader (varav för styrelse och<br />
verkställande direktör 0 kr (0 kr )) ................... -261 -376<br />
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter<br />
och pensionskostnader .................................... -43 484 -42 355<br />
Uppsägningstiderna inom bolaget varierar beroende på medarbetarnas<br />
anställningstid i bolaget, från 1 till 3 månader. Verkställande direktören<br />
har inte erhållit någon lön eller förmån från bolaget.<br />
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Antal på Varav Antal på Varav<br />
balansdagen män balansdagen män<br />
Styrelseledamöter ...................... 5 60 % 5 60 %<br />
Verkställande direktör<br />
och andra ledande<br />
befattningshavare ...................... 1 100 % 1 100 %<br />
Not 4<br />
Ersättning till revisorerna<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
PwC<br />
Revisionsuppdraget ............................................ 69 88<br />
Summa .............................................................. 69 88<br />
Not 5<br />
Avskrivningar<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Inventarier och verktyg ...................................... -287 -321<br />
Bilar och andra transportmedel ........................ -460 -484<br />
Summa avskrivningar........................................ -747 -805<br />
Not 6<br />
Underhållskostnader<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Oplanerat underhåll/reparationer ..................... -5 508 -7 016<br />
Planerat underhåll ............................................. -1 902 -344<br />
Summa .............................................................. -7 410 -7 360<br />
Not 7<br />
Bokslutsdispositioner<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Skillnad mellan bokförda avskrivningar<br />
och avskrivningar enligt plan 225 -28<br />
Not 8<br />
Skatt på årets resultat<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Aktuell skatt för året 25 1<br />
Not 9<br />
Inventarier, verktyg och installationer<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Ingående anskaffningsvärden .............................. 5 770 5 327<br />
Årets förändringar<br />
-Försäljningar och utrangeringar ......................... 357 -<br />
-Inköp ................................................................... 192 444<br />
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden ... 6 319 5 771<br />
Ingående avskrivningar ........................................ -3 970 -3 166<br />
-Avskrivningar ...................................................... -747 -805<br />
-Försäljningar och utrangeringar -357 -<br />
Utgående ackumulerade avskrivningar ................ -5 074 -3 971<br />
Utgående restvärde enligt plan ......................... 1 245 1 800<br />
Not 10 Fordringar och skulder koncernföretag<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Ingående långfristig fordran ................................ 711 711<br />
Utgående fordran ............................................... 711 711<br />
Not 11 Likvida medel<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Kassamedel ......................................................... - -<br />
Banktillgodohavanden........................................... 15 807 6 937<br />
Likvida medel vid årets slut ............................... 15 807 6 937<br />
Beviljad limit på intern kommunkoncernkredit uppgår till 7 000 tkr<br />
(7 000 tkr).<br />
Not 12<br />
Övriga långfristiga fordringar<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Förutbetald leasing ............................................. 164 97<br />
Summa långfristiga fordringar........................... 164 97<br />
Not 13<br />
Obeskattade reserver<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Ackumulerad skillnad mellan bokförda<br />
avskrivningar och avskrivningar enligt plan ......... - 225<br />
Summa ................................................................ 0 225<br />
Latent skatt på obeskattade reserver uppgår till 0 tkr (50 tkr) och har<br />
beräknats med 22 % på obeskattade reserver.<br />
Not 14<br />
Upplupna kostnader och<br />
förutbetalda intäkter<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Upplupna semesterlöner...................................... 1 880 1 886<br />
Upplupna sociala avgifter .................................... 947 877<br />
Övriga upplupna kostnader och<br />
förutbetalda intäkter ............................................ 6 708 1 511<br />
Summa ............................................................... 9 535 4 274<br />
Not 15<br />
Eventualförpliktelser<br />
<strong>2017</strong> 2016<br />
Garantibelopp Fastigo ......................................... 620 599<br />
Summa ansvarsförbindelser .............................. 620 599<br />
Not 16<br />
Ställda säkerheter<br />
Bolaget har inga ställda säkerheter<br />
<strong>KBAB</strong> SERVICE AB<br />
Köpings Bostads AB - Årsredovisning <strong>2017</strong> - SID 28 Köpings Bostads AB - Årsredovisning <strong>2017</strong> - SID 29
Change language