BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC

إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧
٢٠٠٨
٢٨- مخاطر الإءتمان يتبع
يستخدم البنك نظاماً‏ داخلياً‏ لتصنيف ومراجعة الاءتمان لإدارة مخاطر الاءتمان في محفظة القروض.‏ إن نظام التصنيف الإءتماني موءلف من عشرة درجات،‏ منها
سبع درجات للمهفظة العاملة ‏(جيدة - منخفضة المخاطر:‏ من ١ إلى ٣، جيدة - متوسطة المخاطر من ٤ إلى ٦، وتحتاج إلى عناية:‏ ٧) وثلاش درجات للمهفظة غير
العاملة ‏(دون المستوى والمشكوك في تحصيلها والخسارة من ٨ الى ١٠). إن القروض‏ والسلف المصنفة في القطاع الجيد تعد عاملة ولها خصاءص‏ رءيسية وتتضمن
تلك القروض‏ والسلف التي لم يشبت ضعفها الفعلي أو المتوقع.‏ يتم الإحتفاظ بمخصص‏ إنخفاض‏ في القيمة فيما يتعلق بالمهفظة غير العاملة استناداً‏ إلى تصنيف كل
مقترض،‏ والذي تحدده إدارة مراقبة الاءتمان في البنك بإستخدام أسس‏ محددة لهذه الغاية مشل الأنشطة والتدفقات النقدية وهيكل رأس‏ المال والضمانات والتخلف
عن الدفع.‏ كما يتم قيد مخصصات محفظة إضافية للخساءر عند وجود دليل موضوعي على وجود خساءر غير محددة كما في تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة.‏ تقدر
هذه المخصصات على أساس‏ درجات الاءتمان المتعلقة بمقترض‏ أو مجموعة من المقترضين والأجواء الاقتصادية الهالية حيش يعمل المقترض،‏ إضافة إلى الخبرة
وأنماط التعثر التاريخية الموجودة في مكونات محفظة الاءتمان.‏ تقوم إدارة التدقيق الداخلي في البنك بصورة مستقلة بمراجعة شاملة للنظام على أساس‏ دوري.‏
يقوم البنك بإدارة مخاطر الإءتمان وذلك بتنويع محفظة الإقراض‏ لتفادي التركز في المخاطر الخاصة بأفراد أو مجموعة من العملاء في أماكن أو أنشطة معينة.‏ كما
يقوم البنك أيضاً‏ بأخذ الضمانات،‏ حسبما هو ملاءم.‏
تقوم الإدارة بمراقبة القيمة السوقية للضمانات وطلب ضمانات إضافية أخرى وفقا للعقد المبرم و مراقبة القيمة السوقية للضمان عن كشب خلال مراجعة كفاية
مخصصات خساءر الإءتمان.‏
يقوم البنك بصفة دورية بمراقبة سياسات و أنظمة إدارة المخاطر لتعكس‏ التغيرات في الأسواق،‏ المنتجات و الإجراءات المشلى.‏
أ)‏ جودة الإءتمان للموجودات المالية ‏(القروض‏ والسلف والأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى)‏
يتم إدارة جودة الإءتمان للقروض‏ والسلف بإستخدام تقيمات داخلية لدرجة الجدارة الاءتمانية للأرصدة المستهقة من البنوك والموءسسات المالية التي تدار بإستخدام
تقيمات خارجية لدرجة الجدارة الإءتمانية من قبل وكالات عالمية للتصنيف.‏ ويبين الجدول أدناه درجة الجدارة الإءتمانية لكل فئة من الأصول ‏(بآلاف الريالات السعودية).‏
المبالغ العاملة غير مستهقة أو منخفضة
جيدة – منخفضة المخاطر
جيدة – متوسطة المخاطر
جيدة – غير مصنفة
مجموع المبالغ الجيدة
تحتاج إلى عناية
المجموع
مستهقة وغير منخفضة
أقل من ٣٠ يوماً‏
شخصية
-
-
١,٦١٦,٠٩٨
١,٦١٦,٠٩٨
تجارية
٢,١٤٢,٥٥٣
١٠,٠٩٢,٠٦٧
٤٩٢,٨٦٨
١٢,٧٢٧,٤٨٨
قروض‏ وسلف
أخرى
-
-
٧٣,٤٥٠
٧٣,٤٥٠
المجموع
٢,١٤٢,٥٥٣
١٠,٠٩٢,٠٦٧
٢,١٨٢,٤١٦
١٤,٤١٧,٠٣٦
أرصدة
لدى بنوك
وموءسسات
مالية أخرى
٣,٩٠٣,٥٨٢
-
-
٣,٩٠٣,٥٨٢
الإجمالي
٦,٠٤٦,١٣٥
١٠,٠٩٢,٠٦٧
٢,١٨٢,٤١٦
١٨,٣٢٠,٦١٨
٤٣٠,٨٧٣
١٨,٧٥١,٤٩١
٢٥٣,٦٧٩
١٣١,٣٤١
٤٥,٧٧٩
٣,١٣٥
١٩,١٨٥,٤٢٥
-
٣,٩٠٣,٥٨٢
-
-
-
-
٣,٩٠٣,٥٨٢
٤٣٠,٨٧٣
١٤,٨٤٧,٩٠٩
٢٥٣,٦٧٩
١٣١,٣٤١
٤٥,٧٧٩
٣,١٣٥
١٥,٢٨١,٨٤٣
-
٧٣,٤٥٠
-
-
-
-
٧٣,٤٥٠
٤٣٠,٨٧٣
١٣,١٥٨,٣٦١
٢٣٥,٤٠٠
١٢٣,١٤٣
٤٣,٦١٤
٢,٠٩٩
١٣,٥٦٢,٦١٧
-
١,٦١٦,٠٩٨
١٨,٢٧٩
٨,١٩٨
٢,١٦٥
١,٠٣٦
١,٦٤٥,٧٧٦
٣٠ إلى ٦٠ يوم
٦٠ إلى ٩٠ يوم
أكثر من ٩٠ يوم
الإجمالي
ناقصاً:‏ مخصص‏ المهفظة
صافي المبالغ العاملة
المبالغ غير العاملة
إجمالي غير العاملة
ناقصاً:‏ مخصص‏ محدد
ناقصاً:‏ الضمانات
صافي المبالغ غير العاملة
(١٣٨,٣٦٩)
١٩,٠٤٧,٠٥٦
٢٣٢,٨٥٨
(٢٤٣,١٧٩)
-
(١٠,٣٢١)
-
٣,٩٠٣,٥٨٢
-
-
-
-
(١٣٨,٣٦٩)
١٥,١٤٣,٤٧٤
٢٣٢,٨٥٨
(٢٤٣,١٧٩)
-
(١٠,٣٢١)
-
٧٣,٤٥٠
-
-
-
-
(١١٣,٧٥٠)
١٣,٤٤٨,٨٦٧
٢٢٣,٤٠٩
(٢٣٢,١٨٢)
-
(٨,٧٧٣)
(٢٤,٦١٩)
١,٦٢١,١٥٧
٩,٤٤٩
(١٠,٩٩٧)
-
(١,٥٤٨)
٥٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨