6. 本 公 司 之 子 公 司 - 凱 博 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 藍 天 投 資 股 份 有 限 公 司 於 民 國 98 年 12 月 31 日 分 別 持 有 本 公 司 股 票 16,966 仟 股 及 10,081 仟 股 , 每 股 平 均 帳 面 價 值 分 別 為 5.62 元 及 10.73 元 , 每 股 公 平 價 值 均 為 52 元 。 ( 以 下 空 白 ) ~54~
( 十 九 ) 所 得 稅 1. 遞 延 所 得 稅 負 債 與 資 產 : 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 (1) 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 207,822 $ 136,832 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 536,171 $ 453,035 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ 151,496 $ 47,719 (4) 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 之 遞 延 認 列 所 ($ 1,022,740) ($ 504,576) 產 生 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 未 實 現 銷 貨 毛 損 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 應 課 ($ 284) ($ 45) 稅 暫 時 性 差 異 未 實 現 售 屋 收 入 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 74,783 $ 2,111 除 暫 時 性 差 異 未 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 之 遞 延 認 列 所 產 $ 216 $ 736 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 呆 帳 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 $ 174,423 $ 100,157 性 差 異 備 用 品 跌 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 6,262 $ 6,262 除 暫 時 性 差 異 存 貨 跌 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 $ 97,475 $ 57,306 暫 時 性 差 異 未 實 現 兌 換 損 ( 益 ) 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 $ 14,008 ($ 28,091) 減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異 開 辦 費 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 $ 44,898 $ 60,559 差 異 土 地 使 用 權 攤 提 差 異 遞 延 迴 轉 ( 認 列 ) 所 產 $ 17,222 ($ 1,975) 生 之 可 減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異 長 期 待 攤 費 用 攤 提 差 異 遞 延 認 列 所 產 生 之 $ 7,361 $ 1,276 可 減 除 暫 時 性 差 異 (5) 虧 損 扣 抵 ( 有 效 年 度 106 年 ) $ 471,849 $ 747,073 (6) 所 得 稅 抵 減 ( 有 效 年 度 102 年 ) $ 288,398 $ 206,005 ~55~