下載 - Clevo

98 年 度 97 年 度
5. 應 付 所 得 稅
所 得 稅 費 用 $ 412,996 $ 252,955
加 ( 減 ): 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 ( 141,796) ( 35,702)
當 期 暫 時 性 差 異 當 期 所 得 稅 率 與 實 現 20,078 -
年 度 稅 率 差 異 影 響 數
稅 法 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 19,584 -
87 年 度 行 政 救 濟 預 繳 稅 款 24,638 24,638
以 前 年 度 所 得 稅 高 ( 低 ) 估 數 30,126 ( 2,134)
其 他 調 整 項 9,481 8,207
扣 繳 稅 款 ( 191,861) ( 154,716)
應 付 所 得 稅 $ 183,246 $ 93,248
98 年 度 97 年 度
6. 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 差 異 之 調 節
會 計 所 得 $ 1,292,422 $ 1,126,850
暫 時 性 差 異
依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 518,164) ( 654,449)
未 實 現 兌 換 損 益 等 167,864 24,025
永 久 性 差 異
金 融 資 產 評 價 ( 損 ) 益 6,544 251,077
國 內 現 金 股 利 等 ( 148,234) ( 184,202)
課 稅 所 得 $ 800,432 $ 563,301
7. 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 業 經 國 稅 局 核 定 至 民
國 96 年 度 , 但 民 國 87 年 度 及 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件
皆 正 在 行 政 救 濟 中 。
8. 有 關 股 東 可 扣 抵 帳 戶 之 資 訊 內 容 如 下 :
98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日
股 東 可 扣 抵 帳 戶 餘 額 $ 8,199 $ 11,798
86 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 - -
87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,284,248 1,280,541
預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.64% 0.92%
民 國 97 年 度 盈 餘 於 98 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 1.03%。
民 國 96 年 度 盈 餘 於 97 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 2.85%。
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