下載 - Clevo

本 公 司 及 合 併 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :
1. 短 期 金 融 商 品 因 折 現 值 影 響 不 大 , 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此
方 法 應 用 於 現 金 、 應 收 票 據 及 款 項 ( 含 關 係 人 )、 其 他 應 收 款 ( 含 關 係
人 )、 其 他 金 融 資 產 、 受 限 制 資 產 、 短 期 借 款 、 應 付 票 據 及 款 項 、 應 付
費 用 與 其 他 金 融 負 債 。
2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 , 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。
3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 如 有 市 場 價 值 可 循 時 , 則 以 市 場 價 格 為 公 平 價
值 , 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 公 平 價 值 。
4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 在 資 產 負 債 表 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平
價 值 , 因 該 等 保 證 金 未 計 息 , 然 而 期 間 不 長 , 折 現 與 否 影 響 微 小 , 故
其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 。
5. 長 期 借 款 及 其 他 金 融 負 債 多 採 浮 動 利 率 , 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。
6. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 , 係 假 設 本 公 司 及 合 併 子 公 司 若 依 約 定 在
報 表 日 終 止 合 約 , 預 計 所 能 取 得 或 必 須 支 付 之 金 額 。 一 般 均 包 括 當 期
未 結 清 合 約 之 未 實 現 損 益 。
( 二 ) 具 有 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品
無 。
( 三 ) 財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 ( 含 財 務 避 險 )
本 公 司 及 合 併 子 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以 清 楚 辨 認 、 衡 量
並 控 制 本 公 司 及 合 併 子 公 司 所 有 各 種 風 險 ,( 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、
流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公 司 及 合 併 子 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效
從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。
本 公 司 及 合 併 子 公 司 管 理 當 局 為 能 有 效 控 管 各 種 市 場 風 險 管 理 目 標 , 以
達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 、 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風
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