如 財 務 報 表 附 註 三 ( 一 ) 所 述 , 藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 存 貨 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 中 華 民 國 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定 處 理 。 如 財 務 報 表 附 註 三 ( 二 ) 所 述 , 藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 , 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 處 理 。 如 財 務 報 表 附 註 三 ( 三 ) 所 述 , 藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 於 民 國 九 十 七 年 十 月 一 日 , 將 原 重 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 , 依 新 修 訂 之 中 華 民 國 財 務 會 計 準 則 第 三 十 四 號 之 規 定 , 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 惠 瑾 馮 敏 娟 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 27815 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 0960038033 號 中 華 民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 五 日 ~6~
藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負 債 及 股 東 權 益 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 2,753,337 9 $ 1,590,047 6 2100 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 一 )) $ 3,467,746 12 $ 5,424,619 20 1310 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 – 流 動 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 – 流 動 ( 附 註 四 ( 二 )、 六 及 十 一 ( 一 )) 39,245 - 86,035 - ( 附 註 四 ( 十 二 )) 60 - - - 1320 備 供 出 售 金 融 資 產 – 流 動 ( 附 註 四 ( 三 ) 2120 應 付 票 據 5,803 - 60,801 - 及 六 ) 2,182,181 7 1,332,302 5 2140 應 付 帳 款 3,033,827 10 1,844,439 7 1120 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 四 )) 880 - 129 - 2150 應 付 帳 款 – 關 係 人 ( 附 註 五 ) 103,154 - 59,767 - 1140 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 五 )) 1,251,351 4 1,240,176 5 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 183,246 1 93,248 1 1190 其 他 金 融 資 產 – 流 動 ( 附 註 四 ( 五 ) 及 五 ) 160,549 1 320,810 1 2170 應 付 費 用 660,714 2 572,736 2 120X 存 貨 ( 附 註 四 ( 六 )) 1,640,230 6 3,536,013 13 2240 其 他 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 五 ) 169,154 1 356,900 1 1260 預 付 款 項 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 354,404 1 491,132 2 2260 預 收 款 項 1,011,546 3 1,295,344 5 1286 遞 延 所 得 稅 資 產 – 流 動 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 138,616 1 62,926 - 2270 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 1291 受 限 制 資 產 ( 附 註 六 ) 1,200,333 4 1,006,520 4 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 1,013,855 4 1,951,015 7 1298 其 他 流 動 資 產 – 其 他 ( 附 註 五 及 六 ) 323,507 1 417,113 1 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 五 ) 1,288,128 4 780,771 3 11XX 流 動 資 產 合 計 基 金 及 投 資 10,044,633 34 10,083,203 37 21XX 流 動 負 債 合 計 長 期 負 債 10,937,233 37 12,439,640 46 1430 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 – 非 流 動 ( 附 註 四 ( 二 ) 及 六 ) 17,524 - 24,031 - 2420 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 其 他 負 債 9,368,344 31 7,175,563 26 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 – 非 流 動 ( 附 註 四 2820 存 入 保 證 金 727,753 3 549,100 2 ( 七 ) 及 十 一 ( 一 )) 23,250 - 23,250 - 2880 其 他 負 債 – 其 他 ( 附 註 四 ( 七 )) - - 1,024 - 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 七 ) 28XX 其 他 負 債 合 計 727,753 3 550,124 2 及 十 一 ( 一 )) 863,304 3 824,579 3 2XXX 負 債 總 計 21,033,330 71 20,165,327 74 1425 預 付 長 期 投 資 款 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 十 一 ( 一 )) 368,615 1 199,467 1 股 東 權 益 14XX 基 金 及 投 資 合 計 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 八 ) 及 六 ) 1,272,693 4 1,071,327 4 3110 股 本 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 普 通 股 股 本 6,556,000 22 6,246,000 23 成 本 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 1501 土 地 117,876 - 140,293 1 3211 普 通 股 溢 價 2,053 - 2,053 - 1521 房 屋 及 建 築 11,613,198 39 6,490,659 24 3220 庫 藏 股 票 交 易 78,125 - 78,125 1 1531 機 器 設 備 1,405,595 5 1,059,832 4 3260 長 期 投 資 25,058 - 25,058 - 1537 模 具 設 備 279,263 1 264,976 1 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 七 )) 1544 電 腦 通 訊 設 備 85,361 - 111,702 - 3310 法 定 盈 餘 公 積 395,038 1 307,417 1 1551 運 輸 設 備 50,773 - 39,998 - 3320 特 別 盈 餘 公 積 536,666 2 49,529 - 1561 辦 公 設 備 193,562 1 226,472 1 3350 未 分 配 盈 餘 1,284,248 4 1,280,541 5 1611 租 賃 資 產 630,554 2 619,009 2 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 1631 租 賃 改 良 229,688 1 136,245 1 3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 814,058 3 ( 793,857) ( 3) 1681 其 他 設 備 34,056 - 63,751 - 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 四 ( 七 )) 197,943 1 257,191 1 15XY 15X9 成 本 及 重 估 增 值 減 : 累 計 折 舊 ( 14,639,926 49 2,455,726) ( 8) ( 9,152,937 34 1,897,052) ( 7) 3480 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 母 公 司 股 東 權 益 合 計 數 ( 1,109,908) ( 4) ( 8,779,281 29 520,239) ( 2) 6,931,818 26 1599 減 : 累 計 減 損 - - ( 4,066) - 3610 少 數 股 權 - - ( 27,403) - 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,307,312 4 3,378,731 12 3XXX 股 東 權 益 總 計 8,779,281 29 6,904,415 26 15XX 固 定 資 產 淨 額 無 形 資 產 13,491,512 45 10,630,550 39 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 ( 附 註 七 ) 1710 商 標 權 - - 1,497 - 1750 電 腦 軟 體 成 本 3,916 - 3,452 - 1760 商 譽 52,400 - 41,947 - 1780 其 他 無 形 資 產 ( 附 註 六 ) 2,680,300 9 2,701,239 10 17XX 無 形 資 產 合 計 其 他 資 產 2,736,616 9 2,748,135 10 1800 出 租 資 產 ( 附 註 四 ( 九 ) 及 六 ) 1,499,019 5 1,487,374 6 1810 閒 置 資 產 ( 附 註 四 ( 十 )) 3,902 - 277,216 1 1820 存 出 保 證 金 335,551 1 521,888 2 1830 遞 延 費 用 24,608 - 27,477 - 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 – 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 38,237 - 205,558 1 1887 受 限 制 資 產 ( 附 註 六 ) 365,840 2 17,014 - 18XX 其 他 資 產 合 計 2,267,157 8 2,536,527 10 1XXX 資 產 總 計 $ 29,812,611 100 $ 27,069,742 100 1XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 29,812,611 100 $ 27,069,742 100 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 惠 瑾 、 馮 敏 娟 會 計 師 民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 五 日 查 核 報 告 。 董 事 長 : 許 崑 泰 經 理 人 : 蔡 明 賢 會 計 主 管 : 游 添 榮 ~7~
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