98 年 度 97 年 度 5. 應 付 所 得 稅 所 得 稅 費 用 $ 412,996 $ 252,955 加 ( 減 ): 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 ( 141,796) ( 35,702) 當 期 暫 時 性 差 異 當 期 所 得 稅 率 與 實 現 20,078 - 年 度 稅 率 差 異 影 響 數 稅 法 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 19,584 - 87 年 度 行 政 救 濟 預 繳 稅 款 24,638 24,638 以 前 年 度 所 得 稅 高 ( 低 ) 估 數 30,126 ( 2,134) 其 他 調 整 項 9,481 8,207 扣 繳 稅 款 ( 191,861) ( 154,716) 應 付 所 得 稅 $ 183,246 $ 93,248 98 年 度 97 年 度 6. 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 差 異 之 調 節 會 計 所 得 $ 1,292,422 $ 1,126,850 暫 時 性 差 異 依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 518,164) ( 654,449) 未 實 現 兌 換 損 益 等 167,864 24,025 永 久 性 差 異 金 融 資 產 評 價 ( 損 ) 益 6,544 251,077 國 內 現 金 股 利 等 ( 148,234) ( 184,202) 課 稅 所 得 $ 800,432 $ 563,301 7. 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 業 經 國 稅 局 核 定 至 民 國 96 年 度 , 但 民 國 87 年 度 及 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 皆 正 在 行 政 救 濟 中 。 8. 有 關 股 東 可 扣 抵 帳 戶 之 資 訊 內 容 如 下 : 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 帳 戶 餘 額 $ 8,199 $ 11,798 86 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 - - 87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,284,248 1,280,541 預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.64% 0.92% 民 國 97 年 度 盈 餘 於 98 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 1.03%。 民 國 96 年 度 盈 餘 於 97 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 2.85%。 ~58~
9. 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 : 98 年 12 月 31 日 最 後 抵 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 減 年 度 促 進 產 業 升 級 條 例 公 司 研 究 及 發 51,864 51,864 99 年 展 支 出 〃 〃 70,806 70,806 100 年 〃 〃 81,728 81,728 101 年 〃 〃 84,000 84,000 102 年 合 計 $ 288,398 $ 288,398 97 年 12 月 31 日 最 後 抵 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 減 年 度 促 進 產 業 升 級 條 例 公 司 研 究 及 發 $ 60,318 $ 16,136 98 年 展 支 出 〃 〃 51,864 51,864 99 年 〃 〃 69,205 69,205 100 年 68,800 68,800 101 年 合 計 $ 250,187 $ 206,005 ~59~