下載 - Clevo

( 十 九 ) 所 得 稅
1. 遞 延 所 得 稅 負 債 與 資 產 :
98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日
(1) 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 207,822 $ 136,832
(2) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 536,171 $ 453,035
(3) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ 151,496 $ 47,719
(4) 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 :
採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 之 遞 延 認 列 所 ($ 1,022,740) ($ 504,576)
產 生 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異
未 實 現 銷 貨 毛 損 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 應 課 ($ 284) ($ 45)
稅 暫 時 性 差 異
未 實 現 售 屋 收 入 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 74,783 $ 2,111
除 暫 時 性 差 異
未 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 之 遞 延 認 列 所 產 $ 216 $ 736
生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異
呆 帳 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 $ 174,423 $ 100,157
性 差 異
備 用 品 跌 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 6,262 $ 6,262
除 暫 時 性 差 異
存 貨 跌 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 $ 97,475 $ 57,306
暫 時 性 差 異
未 實 現 兌 換 損 ( 益 ) 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 $ 14,008 ($ 28,091)
減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異
開 辦 費 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 $ 44,898 $ 60,559
差 異
土 地 使 用 權 攤 提 差 異 遞 延 迴 轉 ( 認 列 ) 所 產 $ 17,222 ($ 1,975)
生 之 可 減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異
長 期 待 攤 費 用 攤 提 差 異 遞 延 認 列 所 產 生 之 $ 7,361 $ 1,276
可 減 除 暫 時 性 差 異
(5) 虧 損 扣 抵 ( 有 效 年 度 106 年 ) $ 471,849 $ 747,073
(6) 所 得 稅 抵 減 ( 有 效 年 度 102 年 ) $ 288,398 $ 206,005
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