GRUPA KAPITAŁOWA POLIMEX-MOSTOSTAL

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Polimex-Mostostalza okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 rokuMając na celu zapewnienie prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg rachunkowych Polimex-Mostostal S.A. i spółek zależnych Grupy Kapitałowej oraz generowanie na ich podstawie wysokiej jakościdanych finansowych, ustalono zakres i przyjęto zasady raportowania finansowego w oparciu o MiędzynarodoweStandardy Sprawozdawczości Finansowej i inne normy prawne, a także wprowadzono szereg procedurwewnętrznych w zakresie systemu kontroli wewnętrznej. Przyjęta przez Polimex-Mostostal SA. PolitykaRachunkowości obowiązuje podmioty Grupy Kapitałowej w zakresie przygotowywania pakietów na potrzebysporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Za prawidłowość przyjętych i stosowanych zasadrachunkowości odpowiada Dyrektor Finansowy i Zarząd Polimex-Mostostal S.A.Za organizację prac związanych z przygotowaniem sprawozdań finansowych odpowiedzialny jestGłówny Księgowy oraz podległy mu Dział Sprawozdawczości i Obsługi Spółek. Cały proces opracowywaniai publikacji sprawozdań finansowych odbywa się w oparciu o sformalizowany harmonogram prac przygotowanyw uzgodnieniu pomiędzy Dyrektorem Finansowym i Głównym Księgowym. Sprawozdania finansowezweryfikowane przez Dyrektora Finansowego podlegają zatwierdzaniu przez Zarząd. Jednym z elementówkontroli w procesie sporządzania sprawozdań finansowych jest jego weryfikacja przez niezależnego biegłegorewidenta, wyboru którego dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji ofertowej, z grona renomowanych firmaudytorskich gwarantujących wysoką jakość usług oraz wymaganą niezależność. Organem sprawującym nadzórnad procesem raportowania finansowego oraz współpracującym z niezależnym audytorem jest Komitet Audytupowołany w ramach kompetencji Rady Nadzorczej. Komitet Audytu w szczególności monitoruje processprawozdawczości finansowej pod kątem zgodności z przyjętą Polityką Rachunkowości i wymaganiami prawaoraz skuteczność systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. Zgodnie z treścią § 38 ust. 1 StatutuSpółki, Rada Nadzorcza corocznie dokonuje oceny sprawozdań finansowych Spółki w zakresie ich zgodności zksięgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a o wynikach tej oceny informuje akcjonariuszy w swoimsprawozdaniu rocznym.Istotnym elementem systemu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdańfinansowych jest kontrola sprawowana przez komórki audytu wewnętrznego i kontroli wewnętrznej. W Polimex-Mostostal S.A. Audyt wewnętrzny funkcjonuje w oparciu o zatwierdzony przez Zarząd Spółki „Regulaminaudytu wewnętrznego” opracowany zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Profesjonalnej Praktyki AudytuWewnętrznego. Dział Audytu Wewnętrznego w 2012 roku przeprowadził szczegółowy audyt dot. procedurysporządzania sprawozdań finansowych - audytorzy wewnętrzni dokonali identyfikacji i analizy ryzyka badanychprocesów oraz oceniali adekwatność i skuteczność mechanizmów kontrolnych. Polimex-Mostostal S.A.podejmuje również działania w celu objęcia audytem wewnętrznym spółek z Grupy Kapitałowej.Spółki Grupy Kapitałowej przyjmują własne procedury wewnętrzne w zakresie systemów kontroli ioceny ryzyk wynikających z ich działalności. Kontrola wewnętrzna w podmiotach Grupy Kapitałowejfunkcjonuje w oparciu o zatwierdzone przez zarządy spółek regulaminy. W większości spółek kontrolawewnętrzna ma charakter instytucjonalny, tzn. realizowana jest przez wyodrębnioną komórkę organizacyjną.Spółki regulują systemy kontroli wewnętrznej we własnym zakresie, w zależności od skali działalności i potrzebzarządu.Podsumowując, system kontroli wewnętrznej i system zarządzania ryzykiem obejmują całą działalnośćGrupy Polimex-Mostostal i ich celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych, przyczyniające się dozapewnienia w szczególności: skuteczności i wydajności działania, wiarygodności sprawozdawczości finansowejoraz zgodność działania z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa i przepisami wewnętrznymi.42