Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové ... - NIDM

hlouběji zaměřili otázky a prověřování v oblastech, které považují za problematické neboz jejich pohledu za klíčové).1. Hlavní odpovědnosti za provádění interních auditůNastavení odpovědností z pohledu pracovních pozic: Vedoucí organizace (ředitel, předseda, …)Odpovídá za:• iniciaci, plánování a dokumentování interních auditů (IA), včetně kontrolyrealizace a účinnosti nápravných opatření,• výběr, trvalé školení a jmenování vedoucích auditorů a auditorů provádějícíchIA,• hodnocení vedoucích auditorů a auditorů,• informování vedení organizace o výsledcích IA,• přípravu a aktualizaci souboru otázek (checklistu) k internímu auditu (vespolupráci s interním auditorem),• vedení veškeré dokumentace (včetně záznamů) související s IA.Vedoucí organizace je oprávněn k řešení sporů při realizaci IA a stanovovánínápravných opatření.AuditorOdpovídá za:• přípravu, provedení a vyhodnocení IA, včetně konečné odpovědnosti zadosažené výsledky IA,• efektivní plánování a provádění IA,• dodržování postupů a požadavků IA,• sdělování a vyjasňování požadavků auditu,• věcné, organizační a termínované plánování IA,• přípravu pracovních dokumentů a instruování týmu auditorů,• přezkoumání dokumentace a existujících činností v rámci systémumanagementu organizace a určení jejich přiměřenosti,• dokumentování zjištění z IA, které bude využito při zpracování Zprávy z IA,• uchování a ochranu dokumentů týkajících se IA,• ohlášení neshod prověřovanému,• za zpracování Zprávy z interního auditu,• kontrolu splnění opatření k nápravě.Složení týmu auditorů vychází z personálních možností organizace, v případě potřebyje možné si zajistit interního auditora externím způsobem.V případě stanovení auditorského týmu je určen vedoucí auditor a auditor(spolupracuje a podporuje vedoucího auditora), případně technický expert (ten neníauditorem, ale spolupracuje s auditorem v oblasti např. specifických požadavků,v nichž je způsobilý, a touto způsobilostí doplňuje auditorský tým).Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové a neformální vzdělávání Stránka 3 z 38