Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové ... - NIDM

Tuto dokumentaci předá interní auditor vedení organizace, které s ní seznámíprověřované pracovníky.6. Odstranění neshod a realizace opatření k nápravěPostup a forma odstranění zjištěných nedostatků (neshod, nesouladu) jsouponechány v kompetenci vedení organizace, resp. prověřovaných vzhledem k jejímmožnostem a k potřebám zdrojů (finanční prostředky, kapacitní možnosti). Interní auditorzaeviduje všechna zjištění, tzn. neshody, drobné neshody i potenciály ke zlepšení do Knihyevidence neshod a zjištění z IA (viz Příloha č. 6).Vedoucí pracovníci, kteří jsou odpovědní za prověřovanou oblast, stanoví příčinuneshody, definují k nedostatkům, zjištěným v průběhu auditu včasná a účinná nápravnáopatření. Drobné neshody má za povinnost odstranit odpovědný pracovník (vlastníkprocesu). Kontrolu řešení a odstranění následně provede vedoucí organizace. V případězávažných neshod posuzuje jejich závažnost vedení, které určuje odpovědného pracovníka zajejich řešení. Ten stanovuje a po schválení vedením realizuje nápravné opatření s cílemodstranit kořenovou příčinu neshody. Následně vedení organizace ověřuje uplatněnínápravy/nápravného opatření a předložení závěrů o výsledcích ověřování. Účinnostzavedených opatření k nápravě je kontrolována a hodnocena vedením organizace, a přidalším auditu auditorem.Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové a neformální vzdělávání Stránka 8 z 38