Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové ... - NIDM

Vedoucí prověřovaného úseku (procesu)Odpovídá za:• Informování příslušných pracovníků o cílech, náplni a rozsahu auditu,• Jmenování odpovědných pracovníků k doprovodu členů týmu auditorů,• Poskytování všech potřebných prostředků a informací k zajištění IA,• Umožnění přístupu na pracoviště a k důkazům podle požadavků auditorů,• Spolupráci s auditory a umožnění dosažení cílů IA,• Určení a realizaci nápravných opatření v rámci své kompetence.Vedoucí prověřovaného útvaru je povinen se zúčastnit zahajovací schůzky IA,provedení IA a závěrečného jednání k IA.Pracovníci - jsou povinni při prověřování aktivně spolupracovat s auditory.2. Požadavky na provádění interních auditůAudity provádějí interní auditoři, kteří jsou k tomuto účelu proškoleni, nebo je zajišťujíinterní auditoři externě. Auditory nominuje (jmenuje) vedoucí organizace. Auditoři jsou vždynezávislí na prověřované oblasti.U auditu je vždy přítomen vedoucí prověřovaného úseku, ten také následně poprovedení IA obdrží informace (se zjištěným stavem) ve formě zprávy (vzor je součástímetodiky).Postup, činnosti, odpovědnosti a související dokumentace jsou uvedeny v této metodicea v postupovém diagramu, který je součástí této metodiky (viz Příloha č. 1).3. Plánování interních auditůCelkovou odpovědnost za plánování a kontrolu provádění interních auditů mávedoucí organizace. Dále rozhoduje o plánování auditů (rozsahu, způsobu provedení, výběruinterních auditorů, atd.)Vedoucí organizace ve spolupráci s interním auditorem odpovídá za vypracováníProgramu auditu (viz Příloha č. 3), za vyhlášení plánovaných a neplánovaných prověrek.Program auditu a vyhlášení termínů neplánovaných auditů schvaluje vedoucí organizace.Dílčí odpovědnosti mají vedoucí prověřovaných úseků, auditoři a prověřovaní pracovníci. Projednotlivé audity je zpracován Plán IA – zpracovává vedoucí auditor v rámci přípravy na audit(vzor je součástí metodiky – Příloha č. 4). Po schválení Plánu IA vedoucím organizace jepředán prověřovaným pracovníkům (= oznámení o provedení IA). Vedoucí pracovníci (zoblastí – procesů, které budou předmětem prověřování) odpovídají za připravenost na audita umožnění jeho realizace v rámci stanoveného termínu a rozsahu.Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové a neformální vzdělávání Stránka 4 z 38