Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
- spremljanje in analiziranje škodnih <strong>za</strong>htevkov<br />
- in tekoče poročanje komisiji <strong>za</strong> rizične terjatev (KRT).<br />
Spremljavo ustreznosti ter vrednotenje <strong>za</strong>varovalna izvaja Služba kreditnih <strong>za</strong>varovanj v sodelovanju s Službo podpore bančnega poslovanja.<br />
Služba podpore bančnega poslovanja tedensko poroča Komisiji <strong>za</strong> rizične terjatve (KRT) o uspešnosti izterjave, škodnih dogodkih in<br />
unovčenjih <strong>za</strong>varovanj. Komisija <strong>za</strong> rizične terjatve se sestaja tedensko in odloča o postopkih izterjave, predlogih <strong>za</strong> prestrukturiranje<br />
kreditov v <strong>za</strong>mudi in predlogih <strong>za</strong> odpis neizterljivih terjatev.<br />
1.2<br />
U P R A V L J A N J E K R E D I T N E G A T V E G A N J A<br />
Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju predvsem prek kreditnega portfelja, manj pa je izpostavljena kreditnemu tveganju iz<br />
naslova garancij in drugih bilančnih in izvenbilančnih postavk.<br />
Upravljanje s kreditnim tveganjem hranilnica izvaja v okviru procesa odobravanja kreditov ali drugih naložb, in sicer:<br />
- oddelek bonitet ocenjuje odplačilno sposobnost <strong>za</strong> posamezno podjetje ali samostojnega podjetnika,<br />
- zgornjo mejo <strong>za</strong>dolževanja <strong>za</strong> fi zične osebe izračunajo kreditni referenti v skladu s <strong>poslovno</strong> politiko hranilnice, v postopku<br />
priprave priprave kreditnega predloga,<br />
- z uporabo sistema SISBON,<br />
- odobritev kreditnega <strong>za</strong>htevka gre skozi proces odobravanja kreditnega odbora ali kreditnih komisij na podlagi internih navodil<br />
in pravilnikov, ki določajo <strong>poslovno</strong> politiko in postopke pri odločanju,<br />
- z vodenjem registra skupin pove<strong>za</strong>nih oseb,<br />
- preko razvrščanja naložb in oblikovanja rezervacij,<br />
- preko spremljanja <strong>za</strong>htev glede velike izpostavljenosti,<br />
- z uporabo instrumentov <strong>za</strong>varovanja,<br />
- preko limitnega sistema izpostavljenosti sklenjenih poslov preko kreditnih posrednikov in izpostavljenosti do posameznih<br />
skupin skupin kreditojemalcev,<br />
- z rednimi portfeljskimi anali<strong>za</strong>mi,<br />
- preko sistema zgodnjih indikatorjev kreditnega tveganja.<br />
1.3<br />
P O L I T I K A O B L I K O V A N J A O S L A B I T E V I N R E Z E R V A C I J<br />
Finančno sredstvo je oslabljeno in izgube nastanejo, če obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi sredstva do katerih je prišlo po <strong>za</strong>četnem<br />
pripoznanju sredstva in bodo vplivali na denarne tokove dolžnika v prihodnje. Hranilnica pri ugotavljanju nepristranskih dokazov o<br />
oslabitvi fi nančnega sredstva uporablja naslednja merila:<br />
- fi nančne težave dolžnika,<br />
- <strong>za</strong>mude pri poravnavanju pogodbenih obveznosti,<br />
- nespoštovanje pogodbenih <strong>za</strong>vez,<br />
- <strong>za</strong>četek insolvenčnega postopka,<br />
- poslabšanje položaja dolžnika na trgu.<br />
Hranilnica oblikuje oslabitve bilančnih terjatev in rezervacije <strong>za</strong> zunajbilančne terjatve v skladu z MRS 39 in interno metodologijo.<br />
Finančna sredstva, razpoložljiva <strong>za</strong> prodajo so izka<strong>za</strong>na po tržni vrednosti v izkazu fi nančnega položaja. V tej postavki hranilnica izkazuje<br />
obveznice RS, obveznico SDH, obveznice bank in nefi nančnih družb. Sprememba poštene vrednosti je izka<strong>za</strong>na v kapitalu. V primeru, da<br />
114<br />
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5<br />
H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J