Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015

More documents

Recommendations

Info

III. P O R O Č I L O N E O D V I S N E G A R E V I Z O R J A 46 IV. R A Č U N O V O D S K O P O R O Č I L O 49 1. Izjava odgovornosti uprave 49 2. Izkaz finančnega položaja na dan 31.12.2015 in 31.12.2014 50 3. Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 52 4. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 54 5. Izkaz denarnih tokov za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 55 6. Izkaz sprememb lastniškega kapitala v poslovnem letu 2015 in 2014 58 7. Pojasnila k računovodskim izkazom 60 7.1 Uvod 60 7.2 Povzetek računovodskih usmeritev in predpostavk 60 7.3 Dodatna razkritja k postavkam izkaza finančnega položaja 69 7.4 Razkritja k izkazu poslovnega izida 93 7.5 Denar in denarni ustrezniki 102 7.6 Razčlenitev izkaza finančnega položaja po pošteni vrednosti 102 7.7 Obračunavanje varovanja pred tveganji 105 7.8 Posli s povezanimi osebami 108 V. U P R A V L J A N J E S T V E G A N J I 112 1. Kreditno tveganje 112 1.1. Kreditna politika in postopki 113 1.2. Upravljanje kreditnega tveganja 114 1.3. Politika oblikovanja oslabitev in rezervacij 114 1.4. Opredelitev zapadlih in oslabljenih postavk za računovodske namene 115 1.5. Kreditna zavarovanja 115 1.6. Pregled kreditov po načinu slabljenja 116 1.7. Neplačana zapadla posojila in obresti po sektorjih 118 1.8. Pregled kreditov glede na kreditno kvaliteto 120 1.9. Koncentracija kreditnega tveganja 122 2. Likvidnostno tveganje 126 2.1. Pregled likvidnostnih vrzeli 126 2.2. Likvidnostni količniki 128 2.3. Koncentracija depozitov 128 3. Obrestno tveganje 129 3.1. Potek upravljanja obrestnega tveganja 129 3.2. Pregled obrestnih vrzeli 129 3.3. Občutljivost neto obrestnih prihodkov 132 3.4. Vpliv na ekonomsko vrednost kapitala 132 4. Operativno tveganje 132 5. Tveganje dobičkonosnosti 133 6. Valutno tveganje 134 7. Druga bančna tveganja 134 8. Upravljanje s kapitalom 134 8.1. Sestavine kapitala 135 8.2. Kapitalske zahteve 136 8.3. Proces ocenjevanja potrebnega notranjega kapitala (ICAAP) 138 Uporabljene kratice 140
I. U V O D 1 P O R O Č I L O U P R A V E Z A P O S L O V N O L E T O 2 0 1 5 Hranilnica Lon deluje na omejenem trgu Slovenije s končnim številom dobrega milijona fi zičnih oseb, ki so aktivni uporabniki bančnih storitev in dobrih sto tisoč enot malega podjetništva in obrtništva, ki predstavljajo našo ključno poslovno usmeritev na področju poslovanja s pravnimi osebami. Slovenijo, ki se je kot del evropskega in globalnega ekonomskega prostora leta 2009 znašla v recesiji, val gospodarskega okrevanja še ni popolnoma zajel, hkrati pa v 2015 iz nekaterih ključnih partnerskih gospodarstev že poročajo o postopnem ekonomskem ohlajevanju. Zmerna gospodarska rast, ki jo je dosegala Slovenija v 2015, še ni spodbudila znatnega povečanja povpraševanja po storitvi, ki bančnemu sektorju še vedno pomeni največji del prihodkov. Še vedno velika brezposelnost in upočasnjena rast plač imata za posledico, da se potrošniško kreditiranje še ni prebudilo. Tudi nepremičninski trg se v Sloveniji še ni aktiviral, zato tudi povpraševanje po stanovanjskih kreditih še ni takšno, kot bi si ga v panogi želeli. Tudi podjetniški sektor je po recesiji previden in le počasi daje občutek, da začenja nov investicijski cikel. V Hranilnici LON seveda ne moremo zanikati in zanemarjati vpliva makroekonomskega okolja, vendar se moramo v takem okviru tudi zavedati svoje prednosti. Z manj kot 1 % tržnim deležem smo druga najmanjša bančna inštitucija v Sloveniji. Prav majhnost, ki je včasih tudi slabost, je v našem primeru ključna priložnost, saj se s svojo prilagodljivostjo in okretnostjo lahko zelo hitro prilagodimo tržnim impulzom in trendom in jih v majhnem obsegu celo soustvarjamo. Verjamemo, da smo tržni vodja v nekaterih majhnih a specializiranih tržnih nišah, kar nam omogoča naše vrhunsko znanje, ustvarjalnost in učinkovitost pri preseganju številnih omejitev regulatornega okolja in lastnega razmišljanja. Zato trdimo, da sta prostor in čas, v katera se umeščamo, naša velika priložnost in prav od sposobnosti, da jo izkoristimo, je odvisna naša prihodnost. V Lonu smo v letu 2015 le delno uresničili zastavljene cilje. Svojo bilančno vsoto, ki je konec 2015 znašala dobrih 256 milijonov EUR, smo sicer povečali za dobrih 10%, kar pa je manj, kot je bilo načrtovano. Ključen razlog odstopanja dosežene rasti bilančne vsote od načrtovane izhaja iz omejenega kapitala hranilnice oziroma kapitalske ustreznosti in naraščajočih regulatornih zahtev na področju kapitalske ustreznosti. Tako smo v letu 2015 zmanjšali dolg iz naslova kreditne linije Evropske centralne banke, saj zaradi omejenosti kapitala nismo bili zmožni teh virov kakovostno in dobičkonosno naložiti. Poslovno leto 2015 smo zaključili z izgubo v višini 14 tisoč EUR. Razlog je v tem, da smo v letu 2015 spremenili metodologijo oblikovanja slabitev fi nančnih sredstev. V letu 2015 smo oblikovali za 1.426 tisoč EUR dodatnih slabitev. Poleg tega so k doseganju slabšega poslovnega izida vplivale neugodne razmere na trgu vrednostnih papirjev, kjer smo dosegali nižje donose od načrtovanih. Obseg kreditiranja smo povečali za 14,51 %, in sicer v segmentu pravnih oseb in samostojnih podjetnikov za dobrih 14 milijonov EUR, kar pomeni 47 % rast glede na leto prej in v segmentu prebivalstva le za 2,5 milijona EUR, kar pomeni 3 % rast, kar je manj od načrtovanega. Dodatno nam je rezultat poslabšal znaten pritisk na zniževanje obrestnih mer. Razširili smo ponudbo svojih storitev, tako da smo uvedli več paketnih računov, predplačniško kartico MasterCard za fi zične osebe, mobilno banko mLON. Razširili smo ponudbo storitev na bankomatih in z nadgradnjo elektronske banke svojim komitentom olajšali sklepanje depozitov. Uspešno smo zaključili projekt uvedbe e-računov. V letu 2014 smo začeli graditi novo poslovno stavbo, ki poteka po načrtih in tako načrtujemo selitev sedeža hranilnice in podpornih služb v nove prostore v zadnjem četrtletju leta 2016. Selitve se veselimo, saj v obstoječi prostorih zaradi stalnega povečevanja števila zaposlenih, v letu 2015 nas je 14 več kot leto prej, ni več ustreznih pogojev za delo. Zato pričakujemo, da bodo odlični pogoji za delo znatno povečali našo delovno uspešnost. To bomo dosegali tudi z nadaljnjimi organizacijskimi in kadrovskimi optimizacijami, čeprav smo L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J 1
Page 1 and 2: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 3: V S E B I N A I. U V O D 1. Poroči
Page 7 and 8: “ Naša ključna usmeritev so vis
Page 11 and 12: II. P O S L O V N O P O R O Č I L
Page 13 and 14: Hranilnica je v letu 2015 pospešen
Page 15 and 16: Navadne delnice razreda B so imensk
Page 19 and 20: A V A oddelek kreditiranja etažnih
Page 21 and 22: POSLOVNA ENOTA MARIBOR Prešernova
Page 23 and 24: zniževanja donosov naložb bo mar
Page 27 and 28: 5 O P E R A T I V N I N A Č R T I
Page 29 and 30: Oslabitve in rezervacije Poslovni i
Page 31 and 32: S K U P N I O B S E G K R E D I T O
Page 33 and 34: (1.260 tisoč EUR v letu 2015; 233
Page 35 and 36: 6.5 P O S L O V A N J E H R A N I L
Page 37 and 38: Poslovanje z upravniki rezervnih sk
Page 39 and 40: 7 O B L A D O V A N J E P O S L O V
Page 41 and 42: Hranilnica si bo v prihodnje prizad
Page 43 and 44: Izobrazbena struktura Hranilnica in
Page 45 and 46: 8.3 S P O N Z O R S T V A I N D O N
Page 47 and 48: da se lahko kadarkoli preveri ali p
Page 49 and 50: 10 P O M E M B N I D O G O D K I ,
Page 53 and 54: III. R A Č U N O V O D S K O P O R
Page 55 and 56:
druge fi nančne obveznost 14 Rezer
Page 57 and 58:
14 Drugi čisti poslovni dobički/i
Page 59 and 60:
5 I Z K A Z D E N A R N I H T O K O
Page 61 and 62:
Objavo teh računovodskih izkazov j
Page 63 and 64:
PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA REZERVE
Page 65 and 66:
a) Finančna sredstva in zunajbilan
Page 67 and 68:
Ko dejstva nakazujejo na nezmožnos
Page 69 and 70:
VRSTA SREDSTVA AMORTIZACIJSKA STOPN
Page 71 and 72:
Hranilnica je z dnem 01.07.2008 spr
Page 73 and 74:
7.3 D O D A T N A R A Z K R I T J A
Page 75 and 76:
c) Pregled po uvrščenosti na borz
Page 77 and 78:
v letu 2014 v 1000 EUR 31.12.2014 P
Page 79 and 80:
) Pregled po uvrščenosti na borzn
Page 81 and 82:
) Spremembe opredmetenih osnovnih s
Page 83 and 84:
Amortizacija tekočega leta (29) Po
Page 85 and 86:
V letu 2014 je hranilnica v tej pos
Page 87 and 88:
Hranilnica je imela na dan 31.12.20
Page 89 and 90:
7.3.12 Rezervacije v 1000 EUR 31.12
Page 91 and 92:
− Izračun obveznosti za odpravni
Page 93 and 94:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 95 and 96:
Povečanje drugih rezerv iz dobičk
Page 97 and 98:
7.4 R A Z K R I T J A K I Z K A Z U
Page 99 and 100:
Provizije za administrativne in dru
Page 101 and 102:
leta 2012 in delničarji hranilnici
Page 103 and 104:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 105 and 106:
Oslabitve se nanašajo na oslabitve
Page 107 and 108:
Hranilnica pošteno vrednost izrač
Page 109 and 110:
7.6.2 Obveznosti Kot tržna obrestn
Page 111 and 112:
PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V ZVEZI
Page 113 and 114:
7.8.2 Razčlenitev obveznosti po po
Page 115 and 116:
7.8.4 Razkritja pomembnih poslovnih
Page 117 and 118:
glede na produkte pri čemer upošt
Page 119 and 120:
obstajajo dokazi o oslabitvi fi nan
Page 121 and 122:
Oslabitve (481) (402) (833) Skupaj
Page 123 and 124:
c.) Pregled neplačanih zapadlih te
Page 125 and 126:
.) Pregled kreditov glede na kredit
Page 127 and 128:
.) Pregled stanja kreditov po stati
Page 129 and 130:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 131 and 132:
OBVEZNOSTI Finančne obveznosti do
Page 133 and 134:
3 O B R E S T N O T V E G A N J E O
Page 135 and 136:
B) Pregled obrestnih vrzeli na dan
Page 137 and 138:
5 T V E G A N J E D O B I Č K O N
Page 139 and 140:
8.1 S E S T A V I N E K A P I T A L
Page 141 and 142:
Kapitalska zahteva za kreditno tveg
Page 143:
U P O R A B L J E N E K R A T I C E
show all

Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?