Fondsbørsmeddelelse - Spar Nord

Risikostyring og kontrolsystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsenKoncernens risikostyring og interne kontroller i forbindelse medregnskabsaflæggelsesprocessen er designet med henblik på atminimere risikoen for fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.Koncernens interne risikostyrings- og kontrolsystemerkan således skabe rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, aturetmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler iforbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.Det overordnede ansvar for koncernens risikostyring og kontrol iforbindelse med regnskabsaflæggelsen er forankret i bestyrelsenog direktionen. Bestyrelsen og direktionen er sammensat således,at relevante kompetencer vedrørende interne kontroller og risikostyringi relation til regnskabsaflæggelsesprocessen er til stede.Bestyrelsen forholder sig årligt til organisation, fokusområder ogressourceanvendelse på området, lige som bestyrelsen hvert årforholder sig til en vurdering af risikoen for besvigelser i alle forretningsområder.Bestyrelsen godkender de overordnede politikker, procedurer ogkontroller, herunder en detaljeret årsplan for såvel intern revisionsom compliance-funktionen. Der foreligger politikker, manualerog procedurer inden for væsentlige områder i forbindelse medregnskabsaflæggelsen, herunder forretningsgang for regnskabsaflæggelsen,en forretningsgang for økonomifunktionen og andrecentrale funktioner samt en IT-sikkerhedspolitik.Spar Nord Banks interne revisionsafdeling refererer til bestyrelsenog rapporterer til bestyrelsen og direktionen. Intern revisions arbejdetager udgangspunkt i den af bestyrelsen godkendte årsplan ogomfatter bl.a. stikprøvevis revision af forretningsgange og internekontroller på væsentlige og risikofyldte områder, herunder i forbindelsemed regnskabsaflæggelsen.Intern revision og compliance-funktionen overvåger løbende overholdelsenaf relevant lovgivning og andre forskrifter og bestemmelseri forbindelse med regnskabsaflæggelsen.Endelig har Spar Nord Banks bestyrelse nedsat et revisionsudvalg,som har til opgave at overvåge og kontrollere regnskabs- og revisionsmæssigeforhold samt forberede bestyrelsens behandling afregnskabs- og revisionsrelaterede emner.Ud over anvendelsen af standardiserede systemer samt anvendelsenaf controller-medarbejdere søges risikoen for fejl og besvigelserreduceret via funktionsadskillelse mellem Front Office,Middle Office og Back Office.Den daglige risikostyring varetages i forretningsområder og stabeud fra risikorammer udstukket af bestyrelsen og direktionen.Hvert år udarbejder direktionen i samarbejde med ledelsen i de enkelteforretningsområder og stabe en redegørelse til bestyrelsen,hvor de væsentligste identificerede risici og modforanstaltningergennemgås. I denne forbindelse vurderes også den daglige ledelsesmulighed for at tilsidesætte kontroller og for at udøve upassendeindflydelse på regnskabsaflæggelsen.Den løbende overvågning af koncernens risikostyrings- og kontrolsystemersker ved løbende og periodiske vurderinger og kontrollerpå alle niveauer i koncernen. Omfanget og hyppigheden af dissekontroller afhænger af risikovurderingen herfor og effektiviteten afde løbende kontroller.Eventuelle svagheder, kontrolsvigt, overskridelser af udstukne politikker,rammer mv. eller andre væsentlige afvigelser rapporteresop i organisationen i overensstemmelse med koncernens politik oginstruks herfor.Spar Nord | Årsrapport 2010 | 34