à RSRAPPORT 2011 - Beredskabsstyrelsen

Beredskabsstyrelsen | Årsrapport 20113. Regnskab3.5 Opfølgning på likviditetsordningen3.5.1 Opfølgning på lånerammeTabel 9: Udnyttelse af lånerammen2011 (mio. kr.)Sum af saldo på FF4 pr. 31. december 441,5Låneramme 565,8Udnyttelsesgrad i % 78,0Beredskabsstyrelsen har, som det fremgåraf tabel 9, ultimo 2011 haft en udnyttelse aflånerammen på 78 pct. svarende til en samletlangfristet gæld på 441,5 mio. kr.Denne regnskabsmæssige udnyttelse skal sesi sammenhæng med den faktiske udnyttelseaf lånerammen, som tillige indeholder dendel af materiel indkøbene, der først er bogførtefter datoen 31. december vedrørende 2011indtil lukning af regnskabet. Den faktiske udnyttelseaf lånerammen er med inddragelseheraf 81,4 pct. Både den regnskabsmæssigeog den faktiske udnyttelse af lånerammensvarer til årets forventninger.Beredskabsstyrelsen ved udgangen af 2011en samlet langfristet gæld på FF4 på 441,5mio. kr. Til sammenligning havde Beredskabsstyrelsenved udgangen af 2011 materielle ogimmaterielle anlægsaktiver for 460,7 mio.kr.Forskellen på 19,2 mio. kr. skyldes indkøbteaktiver bogført i periode 12 samt indkøbteaktiver bogført i supplementsperioden. FF4-kontoen er afstemt efter afslutning af periode11 (13-12-2011). Primo 2012 er den langfristedegæld på FF4 kontoen blevet afstemt medværdien af de immaterielle og materielleanlægsaktiver.3.5.2 Opfølgning på øvrige likviditetsreglerSom det fremgår af tabel 10 nedenfor havdeTabel 10: Afstemning af likviditetskonti (FF4, FF5 og FF7)Mio. kr.Indestående bankkontipr. 31/12 2011Bogført i SKS ultimo 2011(Inklusiv supplementsperioden)DifferenceFF4 Langfristet gæld -441,5 -460,7 -19,2FF5 Uforrentet konto 50,9 79,1 28,2FF7 Finansieringskonto 14,8 5,8 -9,0I alt -375,8 -375,8 0,03.6 Opfølgning på lønsumsloftTabel 11. Opfølgning på lønsumsloftHovedkonto § 12.41.01 mio. kr.Lønsumsloft FL 293,3Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 293,3Lønsumsforbrug under lønsumsloft 272,7Difference (mindreforbrug) 20,6Akk. opsparing ult. 2010 13,7Akk. opsparing ult. 2011 34,325