NEU - Netfonds AG

VERSICHERUNG
Versorgungsordnung in der bAV
Im Spannungsfeld zwischen Arbeitsrecht und Versicherung
Bei der eigenverantwortlichen Altersabsicherung hat die be trieb-
liche Altersversorgung in den letzten Jahren zunehmend an Be-
deu tung ge won nen. Aktuell haben über 50,0 % der sozial ver-
siche rungs pflich ti gen Ar beit neh mer in der Privatwirtschaft eine
An wart schaft auf eine be trieb liche Al ters ver sorgung. In den Be-
ra tungs ge sprä chen mit den Man dan ten muss festgestellt wer den,
dass zwar die meisten Fir men bereits eine betriebliche Al ters ver-
sorgung in ihrem Un ter neh men haben, jedoch bei diesen sehr
häufig Miss ver ständ nisse bzw. Fragen bestehen. Häufig fehlt es
auch an einer ent sprechen den Regelung, welche bei jedem Ver sor-
gungs werk voran gehen sollte.
Bei einer Einrichtung eines Versorgungswerkes stellen sich vor
allem die folgenden Fragen:
Wer soll die betriebliche Altersversorgung im
Unternehmen erhalten?
Die Frage stellt sich nicht nur bei arbeitgeberfinanzierten Leistungen,
son dern auch bei Entgeltumwandlungsversorgungen, da sich der
Rechts an spruch auf Entgeltumwandlung nur auf Arbeitnehmer be-
zieht, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert
sind. Es bleibt also dem betreffenden Unternehmen überlassen, inwie
weit Personen, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung
pflicht ver sichert sind (z. B. Handelsvertreter und geringfügig Be­
schäf tig te), durch das Versorgungswerk mit erfasst werden.
Was soll vom Arbeitgeber zugesagt werden?
Im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung können so wohl
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Alters­ und Invaliditäts­ als auch Hinterbliebenenleistungen zu ge sagt
wer den, wobei für die Umsetzung dieser Versorgung fünf Durch füh­
rungs wege (Direktversicherung, Pensionskasse, Pen sions fonds, Un­
ter stüt zungs kasse und Pensionszusage) zur Ver fü gung stehen.
Wie will der Arbeitgeber die in Aussicht gestellten
Leistungen zusagen?
Bei einer betrieblichen Altersversorgung differenziert man zwischen
drei un ter schied lichen Zusageformen, wobei die Auswahl der Zu­
sa ge form von entscheidender Bedeutung ist, da diese die ar beits-
recht liche Zusage des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer definiert.
Bei einer betrieblichen Altersversorgung steht nicht die Vermittlung
eines Ver sicherungsproduktes, sondern die Erteilung einer ar beits-
recht lichen Zusage im Vordergrund. Sehr häufig wird für die Fi nan­
zie rung dieser Zusage eine Versicherung gewählt, welche kongruent
zu der erteilten Zusage sein sollte. Jedoch stellen sich mit der betrieb
lichen Altersversorgung Anforderungen an die Unternehmen,
wel che über ein Versicherungsprodukt nicht gelöst werden können.
Aus meiner Sicht ist es demnach empfehlenswert, eine verbindliche
Re ge lung betreffend der arbeitsrechtlichen Zusage sowie der ad­
ministra tiven Abwicklung der betrieblichen Altersversorgung zu
schaf fen. Durch die Gesetzgebungen der letzten Jahre (allgemeines
Gleich be hand lungsgesetz, Versorgungsausgleichsgesetz) wurde
die Not wen dig keit noch verstärkt.
Im Rahmen unserer Zusammenarbeit bieten wir über Netfonds
allen Maklern die Erstellung einer Versorgungsregelung sowie die
ak tive Betreuung dieser Regelung zu einem Vorzugspreis an. Ab-
ge wickelt wird dies rechtssicher über einen bAV-Advisor, einen
Rechts anwalt und einen Wirtschaftsprüfer. (sr)
Ihre Ansprechpartnerin
Sabiné Reuter
Fachbereich bAV
sreuter@netfonds.de
Tel: 040/822 267­397
Sabiné Reuter ist gelernte Versicherungskauffrau und
Ex per tin betriebliche Altersversorgung (DMA) und seit
März 2011 bei Netfonds. Sie ist im LV­Team ver ant wortlich
für die vertriebliche Unterstützung der Makler in
den Be reichen betriebliche Altersversorgung und Sof
o r t r e n t e!