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Finanzbericht Valora 2010
ANHANG DER KONZERNRECHNUNG
(Seite 71 im Valora Geschäftsbericht)
Finanzbericht Valora 2010
anhang der konzernrechnung
Ertragssteuern. Die Ertragssteuern basieren auf den Steuergesetzen eines jeden Steuerhoheitsträgers
und werden der Rechnungsperiode der Erfolgsrechnung belastet, in der die entsprechenden
Gewinne anfallen. Die Kapitalsteuern sind im «übrigen Betriebsaufwand» enthalten.
Es wird der effektive Steuersatz auf den Jahresgewinn angewendet.
Latente Ertragssteuern, welche aus zeitlichen Unterschieden zwischen den in der Konzernbilanz
ausgewiesenen Werten von Aktiven und Verpflichtungen und deren Steuerwerten entstehen,
werden als latente Steuerforderungen beziehungsweise latente Steuerverpflichtungen bilanziert.
Latente Steuerforderungen werden aktiviert, wenn es wahrscheinlich ist, dass genügend steuerbare
Gewinne verfügbar sein werden, gegen welche die Unterschiede verrechnet werden können.
Zur Berechnung der latenten Ertragssteuern werden die Steuersätze angewendet, die erwartungsgemäss
in der Steuerperiode angewendet werden, in welcher das Aktivum realisiert oder die
Verbindlichkeit beglichen sein wird. Latente Steuerverbindlichkeiten auf temporären Differenzen
werden generell erfasst. Latente Steueraktiven werden nur angesetzt, wenn erwartet wird, dass
sie nutzbar sind. Steuerforderungen und Steuerverbindlichkeiten werden miteinander verrechnet,
wenn sie sich auf das gleiche Steuersubjekt beziehen, und ein durchsetzbares Recht zu ihrer Verrechnung
besteht. Änderungen der latenten Steuerverpflichtungen oder -aktiven werden als
Steueraufwand/-ertrag in der Erfolgsrechnung erfasst. Davon ausgenommen sind latente Steuern,
die sich auf Positionen beziehen, die im sonstigen Gesamtergebnis oder direkt im Eigenkapital
erfasst werden.
Veräusserung von Geschäftseinheiten. Bei Devestitionen von Geschäftseinheiten, die keine aufgegebenen
Geschäftsbereiche darstellen, wird das operative Ergebnis bis zum Datum der Veräusserung
in den ordentlichen Positionen der Erfolgs- und Geldflussrechnung ausgewiesen.
Reingewinn/- verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen. Beim Verkauf von Segmenten oder
bedeutendenden Geschäftsbereichen werden alle zugehörigen Erfolgsrechnungspositionen separat
als Reingewinn /-verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen ausgewiesen. In der Geldflussrechnung
werden nur die fortgeführten Geschäftsbereiche detailliert dargestellt. Die Netto-
Einnahmen/-Ausgaben aus operativer Tätigkeit sowie aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit
der aufgegebenen Geschäftsbereiche werden jeweils in einer Zeile zusammengefasst ausgewiesen.
Gewinn je Aktie. Der Gewinn je Aktie ergibt sich aus der Division des den Valora Holding AG Aktionären
zustehenden Reingewinns aus fortgeführten Geschäftsbereichen durch die durchschnittliche
Anzahl ausstehender Aktien der Muttergesellschaft Valora Holding AG. Für den verwässerten
Gewinn je Aktie werden potentiell verwässernde Effekte, wie zum Beispiel aus Wandelanleihen
oder Optionsprogrammen in der Anzahl ausstehender Aktien berücksichtigt und der massgebende
Gewinn um die sich daraus ergebenden Einflüsse angepasst.
Flüssige Mittel. Flüssige Mittel beinhalten Kassenbestände, Sichtguthaben bei Banken sowie
kurzfristige Geldmarktanlagen mit einer Laufzeit von maximal 3 Monaten.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
zu fortgeführten Anschaffungskosten, abzüglich notwendiger Wertberichtigungen für gefährdete
Forderungen, bewertet. Wertberichtigungen werden erfasst, wenn objektive Hinweise vorliegen,
dass die Forderung nicht vollständig einbringbar ist.
Warenvorräte. Die Vorräte werden mit dem niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Nettoveräusserungswert
bewertet. Die Vorräte der Division Retail sind mit Hilfe des gleitenden Durchschnittsverfahrens
bewertet, in den Divisionen Valora Services und Valora Trade wird die First-in,
First-out-Methode (FiFo) angewendet. Unverkäufliche beziehungsweise unkurante Vorräte werden
unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten teil- oder vollwertberichtigt.
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