Die strafrechtliche Verantwortlichkeit des Compliance Officers im ...

1. Allgemeine Aufgaben und Ziele seiner Beauftragung ................................... 53
2. Spezielle Aufgabe der Strafbarkeitsvermeidung ............................................ 59
a) Verhinderung von Taten aus dem Unternehmen gegen das Unternehmen 61
b) Verhinderung von Taten gegen das Unternehmen ..................................... 66
c) Verhinderung von Taten aus dem Unternehmen gegen Dritte ................... 67
d) Verhinderung von Taten gegen ausländische Tochtergesellschaften des
Unternehmens ..................................................................................................... 71
e) Vermeidung eigener Verantwortlichkeit durch aktives Tun im Zusammen
hang mit Verhinderungsmaßnahmen .................................................................. 72
E. Rechtsgrundlagen für die Schaffung eines CO in Deutschland und Österreich . 73
1. Internationale Vorgaben ................................................................................. 73
a) MiFiD ......................................................................................................... 73
b) Basel II ........................................................................................................ 75
2. Nationale Vorgaben ........................................................................................ 77
a) Gesetze........................................................................................................ 77
aa) WpHG ................................................................................................. 77
bb) KWG ................................................................................................... 82
cc) VAG ................................................................................................... 83
dd) AktG ................................................................................................... 83
ee) BörseG (Ö) ......................................................................................... 84
ff) WAG ................................................................................................... 86
b) Emittenten Compliance Verordnung .......................................................... 87
c) Kodizes ....................................................................................................... 89
aa) Standard Compliance Codes ............................................................... 90
(1) SCC der österreichischen Kreditwirtschaft .................................... 90
(2) SCC der österreichischen Versicherungswirtschaft ....................... 92
(3) SCC der österreichischen Pensionskassen ...................................... 93
bb) Deutscher Corporate Governance Codex ........................................... 94
cc) Österreichischer Corporate Governance Codex (ÖCGK) .................. 95
dd) FSA- Kodex ........................................................................................ 97
d) (Arbeits-) Verträge ..................................................................................... 98
e) Innerbetriebliche Richtlinien .................................................................... 101
III