Düsseldorf Unvollständiger Verkaufsprospekt für ... - HSBC Trinkaus

Anhang III
54 Fair Value der Finanzinstrumente
Der Fair Value eines Finanzinstruments ist derjenige
Betrag, zu dem zwischen hinreichend informierten, vertragswilligen
und unabhängigen Parteien ein Vermögensgegenstand
oder eine Verbindlichkeit gehandelt werden
könnte. Zur Bewertung verweisen wir auf Note 4.
In der Bilanz sind Handelsaktiva und -passiva sowie
Finanzanlagen zum Marktwert ausgewiesen, d. h., der
Buchwert entspricht dem Marktwert. Die Barreserve,
Interbankengelder, Buchforderungen an Kunden und
Kundeneinlagen sind von der Bewertung ausgenommen.
Aufgrund der kurzen Laufzeit für diese Geschäfte ist der
Unterschied zwischen Fair Value und Buchwert unwesentlich.
Für andere Bilanzpositionen ergeben sich folgende
Unterschiede zwischen Fair Value und ausgewiesenen
Buchwerten:
in Mio 31.12.2007
31.12.2006
Aktiva Buchwert
Fair Value
Buchwert Fair Value
Sonstige Finanzinstrumente 6,5 6,5
33,7 33,7
in Mio 31.12.2007
31.12.2006
Passiva Buchwert
Fair Value
Buchwert Fair Value
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
(aus der Bewertung langfristig aufgenommener
Schuldscheindarlehen)
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (aus der Bewertung
langfristig aufgenommener Schuldscheindarlehen)
2.532,7 2.531,8
1.495,7 1.497,2
10.283,2 10.278,0
8.861,4 8.864,8
Verbriefte Verbindlichkeiten 10,0 9,4
29,8 29,7
Nachrangkapital 458,7 447,2
440,6 444,0
Sonstige Finanzinstrumente 47,9 47,9
58,3 58,3
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Finanzinstrumente,
für die ein Fair Value nicht verlässlich bestimmbar ist. Im
Wesentlichen handelt es sich hierbei um Anteile an Personengesellschaften
oder nicht börsennotierten Kapitalgesellschaften,
für die kein aktiver Markt besteht. Die
Bewertung erfolgt daher zu den Anschaffungskosten.
in Mio
Buchwert
31.12.2007 31.12.2006
Anteile an Personengesellschaften 19,1
15,6
Anteile an – nicht börsennotierten – Kapitalgesellschaften 37,4
25,7
Insgesamt 56,5
41,3
Im Berichtsjahr sind Anteile an Personengesellschaften
in Höhe von 0,1 Mio veräußert worden; weitere
Veräußerungen von Anteilen an Personengesellschaften
bzw. nicht börsennotierten Kapitalgesellschaften sind
derzeit nicht vorgesehen.
F III. 82