Düsseldorf Unvollständiger Verkaufsprospekt für ... - HSBC Trinkaus

Anhang II
51 Fair Value der Finanzinstrumente
Der Fair Value eines Finanzinstrumentes ist derjenige Betrag, zu dem zwischen hinreichend
informierten, vertragswilligen und unabhängigen Parteien ein Vermögensgegenstand
oder eine Verbindlichkeit gehandelt werden könnte.
Zur Bewertung verweisen wir auf Note 7.
In der Bilanz sind Handelsaktiva und -passiva sowie Finanzanlagen zum Marktwert
ausgewiesen, d. h., der Buchwert entspricht dem Marktwert.
Für andere Bilanzpositionen ergeben sich folgende Unterschiede zwischen Fair Value
und ausgewiesenen Buchwerten.
in Mio € 31.12.2005
Fair Value Buchwert
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
(aus der Bewertung langfristig aufgenommener
Schuldscheindarlehen) 1.427,5 1.424,7
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
(aus der Bewertung langfristig aufgenommener
Schuldscheindarlehen) 7.145,2 7.139,6
Verbriefte Verbindlichkeiten 46,5 45,3
Nachrangkapital 330,1 308,1
Interbankengelder, Buchforderungen an Kunden und Kundeneinlagen sind von der
Bewertung ausgenommen. Aufgrund der kurzen Laufzeit für diese Geschäfte ist der
Unterschied zwischen Fair Value und Buchwert unwesentlich.
52 Fremdwährung
Zum 31.12.2005 betragen die auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände
1.833,0 Mio € (2004: 1.974,7 Mio €) und die entsprechenden Verbindlichkeiten
2.232,7 Mio € (2004: 1.886,4 Mio €). US-Dollar-Forderungen und -Verbindlichkeiten
haben wie im Vorjahr jeweils den größten Einzelanteil.
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