Offenlegungsbericht 2012 - OstseeSparkasse Rostock

OstseeSparkasse Rostock
Zur effizienten Aufgabenerfüllung im Rahmen des Risikomanagements haben wir angemessene
Risikosteuerungs- und Controllingprozesse eingerichtet, welche den Anforderungen
des § 25a KWG bzw. den MaRisk entsprechen. Die Aufgaben der Risikosteuerung obliegen
weitestgehend den einzelnen Fachabteilungen, in deren Zuständigkeit die jeweiligen Risiken
fallen. Dazu korrespondierend hat die OSPA einen entsprechenden Überwachungsbereich
eingerichtet. Die Revision, die unmittelbar an den Vorstand berichtet, gewährleistet die
prozessunabhängige Prüfung der Wirksamkeit und Angemessenheit unserer internen Regelungen.
Die geforderte Funktionstrennung auch im Vertretungsfall ist bis auf Ebene der Geschäftsleitung
sichergestellt.
Im Rahmen des vierteljährlichen Risikoberichts Gesamtbank werden der Vorstand und der
Verwaltungsrat über die aktuelle Risikotragfähigkeit und das daraus abgeleitete Limitsystem
informiert. Zudem bestehen weitere Managementberichte, wie der Tagesreport sonstiges
Kreditgeschäft, der monatliche Barwertreport sowie im vierteljährlichen Rhythmus der
Risikobericht Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäft, der Risikobericht sonstiges Kreditgeschäft
und die Gesamtbankanalyse. Des Weiteren erhält der Vorstand Ad-hoc-
Mitteilungen bei Auftreten entsprechend definierter Ereignisse.
Ferner sind Sachverhalte abgestimmt worden, die eine Ad-hoc-Berichtspflicht für unter Risikogesichtspunkten
wesentliche Informationen an den Verwaltungsrat auslösen. Darüber
hinaus hat der Verwaltungsratsvorsitzende, unter Einbeziehung der Geschäftsleitung, ein
entsprechendes Auskunftsrecht gegenüber der Leiterin der internen Revision.
Das abgelaufene Jahr war gekennzeichnet durch intensive Vorbereitungen auf die zunächst
ab dem 1.1.2013 geplante Übergangsphase zur Umsetzung der von Basel III benannten Regelungen.
Nach der ersten Analysephase in 2011/12 konstituierte sich gegen Ende April
2012 eine abteilungsübergreifende Arbeitsgruppe zur konzeptionellen Umsetzung der Anforderungen.
Eine Sonderprüfung gemäß § 31 Abs. 2 Sparkassengesetz Mecklenburg-
Vorpommern im September 2012 bestätigte uns, gut auf die Erfordernisse des neuen Regelwerks
vorbereitet zu sein.
Weiter beschäftigte uns die Feinjustierung von aufsichtlichen Bedingungen. Ein Schwerpunkt
der Arbeiten bildete die Systematisierung und Verbesserung der Qualität bei der Risikofrüherkennung.
Erste Ergebnisse finden im Rahmen der Risikoberichterstattung zum
sonstigen Kreditgeschäft ihren Niederschlag. Die methodische Berücksichtigung von bekannten
Risikokonzentrationen im sonstigen Kreditgeschäft wurde weiter vorangetrieben.
Der Zeitplan des Gesetzgebungsprozesses auf europäischer Ebene zur Umsetzung von Basel
III hat sich erheblich verzögert. Gerechnet wird nun mit einem In-Kraft-Treten zum 1.1.2014.
Vorbereitende Arbeiten zur Umsetzung der Regelungen in der OSPA werden uns daher auch
in 2013 begleiten.
Offenlegungsbericht nach § 26a
KWG und § 7 InstitutsVergV
zum 31.12.2012
Seite 12 von 43