Offenlegungsbericht 2012 - OstseeSparkasse Rostock

OstseeSparkasse Rostock
Auch Engagements im sonstigen Kreditgeschäft (Eigenhandel) können mittelbar Immobilienrisiken
beinhalten, z. B. bei Investitionen in Spezialfonds, die ihrerseits Immobilien erwerben
und ertragsorientiert steuern. In 2013 sind weitere Investitionen im Eigenhandel in
die Assetklasse Immobilien geplant. Die Überwachung der Eigenhandelsgeschäfte ist Teil
des Risikomanagementsystems der OSPA.
Währungs- und Optionsrisiken sind – aufgrund ihrer Größenordnung – für die OSPA zu vernachlässigen.
Im Rahmen der Risikomessung werden sie auf aggregierter Ebene bei den
gesamten Marktpreisrisiken mit ausgewiesen.
Unter den sonstigen Marktpreisrisiken subsumieren wir auf Gesamtbankebene die Risiken
aus alternativen Assetklassen in den Spezialfonds. Das zur Überwachung eingesetzte Instrumentarium
(u. a. Prognosen über Wertentwicklung der zugrunde liegenden Benchmark
oder eines vergleichbaren Produkts) ist in die Verfahren zur Gesamtbanksteuerung eingebettet
und Teil der Risikoberichterstattung der OSPA.
Ergänzend bestimmen und beurteilen wir die Marktpreisrisiken auf Gesamtbankebene mittels
des Value-at-Risk-Konzepts. Dabei unterscheiden wir sowohl zwischen dem Zinsbuch
und Portfolien des sonstigen Managements als auch dem Handelsbuch. Die Berechnungen
basieren auf einem Konfidenzniveau von 95,0 % und einer Haltedauer von 250 Tagen.
Die für die Risikotragfähigkeit strategischen Vorgaben aus der Risikostrategie sind 2012
stets eingehalten worden. Bestehende Verlust- bzw. Risikopotenziale sind vollumfänglich
durch die zur Verfügung gestellte Risikodeckungsmasse gesichert. Dabei wurde gegenüber
dem Vorjahr die Risikodeckungsmasse um weitere 5,3 Mio. EUR reduziert.
Die Ausprägung der Marktpreisrisiken im Jahr 2013 wird durch den weiteren Verlauf der
Staatsschuldenkrise (Euro-Krise) und dem Gelingen der Eindämmungsbestrebungen sowohl
seitens der Politik als auch der EZB maßgeblich bestimmt werden. Entscheidend wird es daher
sein, dass die Balance aus strikten Sparmaßnahmen, überzogenen Haushaltszielen und
Konjunktur stützenden Investitionen gefunden wird.
Wir schätzen das eingegangene Marktpreisrisiko als vertretbar ein.
Liquiditätsrisiken Im Liquiditätsrisikomanagement unterscheiden wir eine operative und
eine strategische Komponente. Während das operative Liquiditätsmanagement auf die Sicherstellung
der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit ausgerichtet ist, zielt das strategische Management
auf die langfristige Vermeidung kritischer Liquiditätssituationen ab. Unser Liquiditätsrisikomanagement
entspricht den MaRisk. Als Instrumente zur Identifikation möglicher
Liquiditätsrisiken werden die Kennziffer der Liquiditätsverordnung sowie die Ergebnisse des
Liquiditätsanalyse-Tools (VRE-Tool) verwendet.
Offenlegungsbericht nach § 26a
KWG und § 7 InstitutsVergV
zum 31.12.2012
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