Geschäftsbericht 2012 - Burgdorf

Geschäftsbericht 2012
Kommentar zum Ergebnis der Produktgruppe
Auf der Kostenseite sind die Passivzinsen um 403‘000 Franken tiefer ausgefallen als im Budget vorgesehen.
Die Gründe dafür sind eine weiterhin sehr günstige Zinsumfeld und ein tieferer Schuldenbestand.
Die Zinssätze bewegen sich um etwa 0,5 Prozent tiefer als angenommen. Darüberhinaus beträgt der
Schuldenbestand 2,6 Mio. Franken weniger als zum Zeitpunkt der Budgetierung berechnet wurde.
Bei den harmonisierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen resultiert eine Einsparung von
142‘000 Franken. Bei den Abschreibungen wird im Budget jeweils mit einer Ausschöpfung von 80 Prozent
der budgetierten Investitionen gerechnet.
Diverse Investitionsprojekte ohne reellen Gegenwert wie beispielsweise der Beitrag an den Kreisel
Aebikreuzung, ein Teildarlehensbetrag und der Ersatz der Solaranlage der Markthalle Burgdorf AG oder
die Restwerte der Kredite Quartierentwicklung Gyrischachen und Beleuchtungskonzept Altstadt sind zusätzlich
abgeschrieben worden im Betrag von insgesamt 762‘000 Franken.
Die Debitorenverluste aus Steuerabschreibungen sind um 195‘000 Franken niedriger ausgefallen als
budgetiert.
Im Bereich der Kantonsbeiträge rechnete das Budget 2012 beim Disparitätenabbau des Kantons mit einer
Rückerstattung von 2‘121‘302 Franken gerechnet. Effektiv leistet der Kanton einen Betrag von
1‘931‘722 Franken.
Der neue Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung belastet das Rechnungsjahr 2013 einmalig doppelt als
Folge des Wechsels der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde zum Kanton. Im Zuge der Budgetierung
2013 wurde beschlossen, dass ein Anteil von 1‘100‘000 Franken dem Rechnungsjahr 2012 belastet
werden soll. Eine entsprechende Weisung des Kantons erlaubt diese Verbuchung.
Bemerkungen zu einzelnen Projekten, Produkten oder Ereignissen
Das abgeschlossene Berichtsjahr ist vor allem durch die nachstehenden Projekte geprägt worden:
Buchführung Burgdorfer Innenstadt Parkhaus AG
Auf den 1. April 2012 wurde das Buchführungsmandat der Burgdorfer Innenstadt Parkhaus AG übernommen.
Die bis dahin manuelle Buchführung wurde in den bewährten städtischen Buchhaltungsprogrammen
ABACUS und NEST-ISE aufgebaut. Der Leiter Finanzen steht im Verwaltungsrat neu als Verantwortlicher
dem Ressort Finanzen vor, die Buchführung wird durch eine Mitarbeiterin der FinD vorgenommen.
Die FinD wendet im Jahr 2012 217 Stunden auf, was eine effektive Verrechnung im Betrag von etwa
16‘000 Franken ergeben würde. Es ist zu erwarten, dass für den Neuaufbau der Buchhaltung zusätzliche
Stunden aufgewendet werden müssen und sich der Aufwand künftig etwas reduzieren wird. An die Burgdorfer
Innenstadt Parkhaus AG wird für städtische Leistungen jährlich ein Betrag von pauschal 5‘400
Franken inkl. MWSt verrechnet. Dazu kommen noch die Sitzungsgeldentschädigungen über 2‘700 Franken
von städtischen Mitarbeitenden im Verwaltungsrat, welche als Abgeltung für die zur Verfügung gestellte
Arbeitszeit vereinnahmt werden.
HRM 2
Auf kantonaler Ebene erfolgt die Einführung des harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM 2) nun definitiv
auf den 1. Januar 2016 hin. Die Einführung von HRM 2 bringt einige gewichtige Veränderungen mit
sich wie den Neuaufbau des Kontenplans, Abschreibungen nach Lebensdauer (Anlagebuchhaltung),
neue Instrumente (Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis, Gewährleistungs- und Anlagespiegel) sowie
eine gestufte Erfolgsrechnung.
Bereits ab dem 1. Januar 2014 führen zehn gemeinderechtliche Körperschaften die Jahresrechnung nach
HRM 2. Die Stadt Burgdorf hat sich als einer dieser Testgemeinden beworben, wurde aber bei der Auswahl
nicht berücksichtigt.
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