PDF File - Cenit AG Systemhaus

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KONZERNANHANG
Die latenten Steuern auf Verlustvortrag betreffen
die CENIT (Schweiz) AG, Frauenfeld/Schweiz.
Die latenten Steuern auf Bewertungskorrekturen
wurden mit den landesspezifischen
Steuersätzen (Deutschland 39,75 Prozent,
Schweiz 12,1 Prozent, Großbritannien
20 Prozent, Frankreich 33 Prozent und
Kanada 25,6 Prozent) ermittelt.
In 2000 wurden die in den Vorjahren aktivierten
latenten Steuern auf thesaurierte
Gewinne in Höhe von TEUR 907 entsprechend
IAS 12 (rev 2000) erfolgsneutral
angepasst.
Bezüglich der Veränderung der latenten
Steuern wird auf die Erläuterungen F. 4
und F. 13 verwiesen.
Die erwartete Steuerbelastung auf das
steuerliche Ergebnis (Thesaurierungssatz)
FIG. 7
THESAURIERUNGSSATZ in %
Gewerbesteuer bei einem Hebesatz von 443 % 18,14
Körperschaftsteuer (40 % vom Gewinn nach Gewerbesteuer) 32,74
Solidaritätszuschlag (5,5 % der Körperschaftsteuer) 1,80
Tarifbelastung 52,68
beträgt zum Bilanzstichtag 52,68 Prozent
und errechnet sich wie folgt:
siehe FIG. 7
Der Unterschied zwischen dem tatsächlichen
Steueraufwand und dem rechnerischen
Steuerertrag, der sich bei einem
Steuersatz für die CENIT AG von 52,68
Prozent ergeben würde, setzt sich wie folgt
zusammen: siehe FIG. 8
10 Sonstige Steuern
Der Ausweis betrifft Kraftfahrzeugsteuer.
11 Ergebnis je Aktie
Die Anzahl der Aktien wurde im Jahresdurchschnitt
mit 4.098.265 unterstellt.
Demgemäß ergibt sich ein Ergebnis je
Aktie von EUR - 0,15.
Die Gesellschaft hat Wandelanleihen an
Mitarbeiter in Höhe von EUR 97.700,00
begeben. Mit der Begebung der Wandel-
schuldverschreibung erhalten die Inhaber
das Recht, ihre Wandelschuldverschreibungen
ganz oder in Teilbeträgen in Aktien
der CENIT umzutauschen. Je EUR 100,00
Nennbetrag der Wandelschuldverschreibungen
berechtigen zum Umtausch in 100
auf den Inhaber lautende Stückaktien der
CENIT. Da jedoch weder die Performance-
Kriterien noch die zeitlichen Haltefristen
zur Ausübung erfüllt sind, entsteht keine
zu berücksichtigende Verwässerung.
Die im Zusammenhang mit dem Erwerb
sämtlicher Gesellschaftsrechte an den nach
kanadischem Recht gegründeten Gesellschaften
Lemire & Habrich Consultants
Inc. und Solid Xperts Inc., beide mit Sitz in
St. Laurent/Kanada, gewährten Bezugsrechte
wirken nicht verwässernd, da
die Ausgabe der Aktien zu einem Wert
über dem beizulegenden Zeitwert erfolgt
(IAS 33.35).