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58 KONZERNANHANG Die latenten Steuern auf Verlustvortrag betreffen die CENIT (Schweiz) <strong>AG</strong>, Frauenfeld/Schweiz. Die latenten Steuern auf Bewertungskorrekturen wurden mit den landesspezifischen Steuersätzen (Deutschland 39,75 Prozent, Schweiz 12,1 Prozent, Großbritannien 20 Prozent, Frankreich 33 Prozent und Kanada 25,6 Prozent) ermittelt. In 2000 wurden die in den Vorjahren aktivierten latenten Steuern auf thesaurierte Gewinne in Höhe von TEUR 907 entsprechend IAS 12 (rev 2000) erfolgsneutral angepasst. Bezüglich der Veränderung der latenten Steuern wird auf die Erläuterungen F. 4 und F. 13 verwiesen. Die erwartete Steuerbelastung auf das steuerliche Ergebnis (Thesaurierungssatz) FIG. 7 THESAURIERUNGSSATZ in % Gewerbesteuer bei einem Hebesatz von 443 % 18,14 Körperschaftsteuer (40 % vom Gewinn nach Gewerbesteuer) 32,74 Solidaritätszuschlag (5,5 % der Körperschaftsteuer) 1,80 Tarifbelastung 52,68 beträgt zum Bilanzstichtag 52,68 Prozent und errechnet sich wie folgt: siehe FIG. 7 Der Unterschied zwischen dem tatsächlichen Steueraufwand und dem rechnerischen Steuerertrag, der sich bei einem Steuersatz für die CENIT <strong>AG</strong> von 52,68 Prozent ergeben würde, setzt sich wie folgt zusammen: siehe FIG. 8 10 Sonstige Steuern Der Ausweis betrifft Kraftfahrzeugsteuer. 11 Ergebnis je Aktie Die Anzahl der Aktien wurde im Jahresdurchschnitt mit 4.098.265 unterstellt. Demgemäß ergibt sich ein Ergebnis je Aktie von EUR - 0,15. Die Gesellschaft hat Wandelanleihen an Mitarbeiter in Höhe von EUR 97.700,00 begeben. Mit der Begebung der Wandel- schuldverschreibung erhalten die Inhaber das Recht, ihre Wandelschuldverschreibungen ganz oder in Teilbeträgen in Aktien der CENIT umzutauschen. Je EUR 100,00 Nennbetrag der Wandelschuldverschreibungen berechtigen zum Umtausch in 100 auf den Inhaber lautende Stückaktien der CENIT. Da jedoch weder die Performance- Kriterien noch die zeitlichen Haltefristen zur Ausübung erfüllt sind, entsteht keine zu berücksichtigende Verwässerung. Die im Zusammenhang mit dem Erwerb sämtlicher Gesellschaftsrechte an den nach kanadischem Recht gegründeten Gesellschaften Lemire & Habrich Consultants Inc. und Solid Xperts Inc., beide mit Sitz in St. Laurent/Kanada, gewährten Bezugsrechte wirken nicht verwässernd, da die Ausgabe der Aktien zu einem Wert über dem beizulegenden Zeitwert erfolgt (IAS 33.35).
c e n i t K o n z e r n FIG. 8 ÜBERLEITUNGSRECHNUNG in TEUR 2000 Erwarteter Steueraufwand zum Satz von 52,68 %, bezogen auf das Ergebnis vor Steuern von TEUR 994 524 Steuereffekt von nicht abzugsfähigen Aufwendungen 59 Steuereffekt auf eliminierte Konzerntransaktionen 514 Verluste, auf die nicht latente Steuern aktiviert wurden 318 Steuerlich nicht abzugfähige Abschreibung auf Firmenwerte 578 Steuersatzunterschiede latente Steuern - 143 Auswirkungen niedrigerer Steuersätze im Ausland - 802 Sonstiges 626 Ertragsteuern 2000 laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 1.674 59
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