GeschÃ¤ftsbericht 2011, PDF-Datei - Sparkasse Goslar/Harz

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G E S C H Ä F T S B E R I C H T Seite 14 ___________________________________________________________________________________ Ertragslage Darstellung nach Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr 31.12.2011 Mio. Euro Vorjahr 31.12.2010 Mio. Euro Zinsüberschuss (einschl. GV-Position 3, 4 und 17) 37,4 36,6 Provisionsüberschuss 10,0 10,1 Verwaltungsaufwand 31,6 32,7 Personalaufwand 19,8 21,3 Sachaufwand 11,8 11,4 Nettoergebnis des Handelsbestandes 0,0 0,0 Sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen -2,5 -0,6 Ergebnis vor Bewertung 13,3 13,4 Bewertungsergebnis 6,8 -8,1 Ergebnis nach Bewertung 20,1 5,3 Außerordentliches Ergebnis 0,0 -1,2 Steuern 0,2 0,9 Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 15,8 0,0 Jahresüberschuss 4,2 3,2 (eventuelle Abweichungen in den Summen sind auf Rundungen zurückzuführen) Wie im vorangegangenen Abschnitt Vermögenslage ausgeführt, haben wir im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Teilbetrag von 8,6 Mio. EUR unserer Vorsorgereserven nach § 340f HGB aufgelöst und betragskongruent unseren Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB dotiert. Demzufolge sind die aktuellen Daten zum Bewertungsergebnis sowie zur Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken nur bedingt mit den Vorjahreswerten vergleichbar. Außerdem haben wir in 2011 im Vergleich zu 2010 auf die erneute anteilige Ausfinanzierung unserer Deckungslücke bei der Emder Zusatzversorgungskasse für Sparkassen (ZVK) mit Sitz in Emden verzichtet. Der Zinsüberschuss stellt nach wie vor die bedeutendste Ertragsposition dar. Erwartungsgemäß haben wir im Geschäftsjahr von dem allgemein günstigen Zinsniveau profitiert und einen erneuten Anstieg erreicht. Innerhalb des Zinsüberschusses nahmen sowohl die Zinserträge als auch die Zinsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr ab. Dabei verringerten sich die Zinsaufwendungen stärker als die Zinserträge. Vor allem die Zinserträge aus dem langfristigen Kundenkreditgeschäft und die Zinsaufwendungen für die Kundeneinlagen haben sich wegen des gesunkenen Zinsniveaus reduziert. Die Erträge aus Schuldscheinen und die Aufwendungen aus institutionellen Refinanzierungen ermäßigten sich aufgrund geringerer Bestände. Zur Absicherung gegen allgemeine Zinsänderungsrisiken haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr Zinsswap-Geschäfte abgeschlossen, die zwar das Zinsergebnis belasten, aber die variabel verzinslichen Kundeneinlagen gegen Zinssteigerungen abschirmen.
G E S C H Ä F T S B E R I C H T Seite 15 ___________________________________________________________________________________ Dagegen konnten wir im Provisionsüberschuss unsere selbst gesteckten Ziele nicht ganz erreichen. Dabei belasteten uns insbesondere Mindereinnahmen aus dem Wertpapierdienstleistungsgeschäft als Ausfluss der allgemeinen Marktentwicklung. Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben die erwarteten Einspareffekte aus unseren Umsetzungsprojekten zur Reduzierung der Personal- und Sachaufwendungen, trotz Modernisierung und Umgestaltung von zwei Geschäftsstellen, zu einer insgesamt deutlichen Verringerung des Verwaltungsaufwands geführt. Der negative Saldo aus sonstigen ordentlichen Erträgen sowie aus sonstigen ordentlichen Aufwendungen und Abschreibungen, der sich aus einer Vielzahl von Einzelpositionen zusammen setzt, belastet unsere Ertragsrechnung mit 2,5 Mio. EUR. Belastend wirkte sich insbesondere die außerplanmäßige Abschreibung über 1,4 Mio. EUR auf das Hauptstellengebäude der ehemaligen Kreissparkasse Clausthal-Zellerfeld aus. Insgesamt haben wir erneut ein sehr erfreuliches Ergebnis vor Bewertung erzielt. Selbst ohne Berücksichtigung der Auswirkungen aus der anteiligen Umwidmung unserer Vorsorgereserven nach § 340f HGB sind wir mit der Entwicklung unseres Bewertungsergebnisses sehr zufrieden. Entgegen unserer Erwartungen haben wir einen positiven Ergebnisbeitrag im Kreditgeschäft erreicht, der die höheren Bewertungsmaßnahmen aus dem Wertpapiergeschäft überkompensiert. Allerdings mussten wir bei den sonstigen Risiken einen im Vorfeld nicht erwarteten Bewertungsbedarf hinnehmen. Insgesamt erreichen wir ein verfügbares Ergebnis, das sogar das bereits günstige Vorjahresergebnis und unsere Erwartungen übertrifft. Vorbehaltlich der Zustimmung des Verwaltungsrates werden wir hiervon mit 7,2 Mio. EUR unseren Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB dotieren und einen Jahresüberschuss von 4,2 Mio. EUR ausweisen. Neben der Darstellung der Ertragslage nach den Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung, entsprechend den Vorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses, setzen wir für interne Zwecke den so genannten „Betriebsvergleich“ der Sparkassenorganisation ein, der eine detaillierte Aufspaltung und Analyse des Ergebnisses in Relation zur durchschnittlichen Bilanzsumme setzt. Das nach diesen Kriterien errechnete Betriebsergebnis vor Bewertung hat sich deutlich verbessert. Auch der Abstand zum Durchschnittswert der niedersächsischen Sparkassen hat sich weiter verringert. Unsere Vorteile aus einem leicht überdurchschnittlichen Zins- und Provisionsüberschuss werden allerdings nach wie vor von über dem Durchschnitt liegenden Personal- und Sachaufwendungen überkompensiert. Unser um die Veränderungen der Vorsorgereserven bereinigtes Bewertungsergebnis fällt im Vergleich zu den niedersächsischen Sparkassen aufgrund der sehr positiven Entwicklung der Kredit- und
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