Geschäftsbericht 2011, PDF-Datei - Sparkasse Goslar/Harz

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SONSTIGE ANGABEN
Angaben nach § 285 Nr. 11 und 11 a HGB entfallen, weil sie gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB für die
Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Sparkasse von untergeordneter Bedeutung
sind. Aus demselben Grunde wurde auf eine Erstellung eines Konzernabschlusses unter Einbeziehung
der verbundenen Unternehmen verzichtet (§ 296 Abs. 2 HGB).
Die Sparkasse hat im Rahmen der Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos Termingeschäfte
abgeschlossen.
Die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Geschäfte betreffen Zinsswapgeschäfte mit einem
Nominalwert von 104 Mio. EUR und einem negativen Zeitwert von 6,2 Mio. EUR, wobei positive und
negative Zeitwerte gleichartiger Produkte saldiert wurden. Abgrenzungen und Kosten wurden in die
Zeitwerte nicht einbezogen.
Für Zinsswaps wurden die Zeitwerte als Barwert zukünftiger Zahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode
ermittelt. Dabei fanden die Swap-Zinskurven per 31. Dezember 2011 Verwendung.
Bei den Kontrahenten der derivativen Finanzinstrumente handelt es sich ausschließlich um die eigene
Girozentrale.
Daneben bestehen im Rahmen der Abwicklung von Eurex-Optionsgeschäften der Kunden zum
Bilanzstichtag noch nicht abgewickelte Geschäfte mit einem Kontraktvolumen von 0,8 Mio. EUR, das
sich gleichermaßen auf Handels- und Deckungsgeschäfte verteilt.
Das Gesamtvolumen entfällt ausschließlich auf aktienpreisbezogene Geschäfte mit einem Zeitwert
von weniger als 0,1 Mio. EUR.
Die ausgewiesenen Zeitwerte bemessen sich dabei nach den jeweiligen an der Eurex-Terminbörse
festgestellten Marktwerten.
Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungsregelungen zwischen Handels- und Steuerbilanz
bestehen zum 31. Dezember 2011 Steuerlatenzen. Dabei wird der Gesamtbetrag der künftigen
Steuerbelastungen in Höhe von 1.308 TEUR durch absehbare Steuerentlastungen aus bilanziellen
Ansatzunterschieden überdeckt. Eine passive Steuerabgrenzung war demzufolge nicht erforderlich,
auf den Ansatz aktiver latenter Steuern wurde verzichtet.
Die Ermittlung der Differenzen erfolgte bilanzpostenbezogen und unter Zugrundelegung eines
Steuersatzes von rund 29 %. Aus Beteiligungen an Personengesellschaften resultierende, lediglich
der Körperschaftsteuer und dem Solidaritätszuschlag unterliegende Differenzen wurden bei den
Berechnungen mit 15,825 % bewertet.
Für Prüfungs- und weitere Leistungen des Abschlussprüfers sind im Geschäftsjahr 2011 folgende Aufwendungen
angefallen:
- für Abschlussprüfungsleistungen 186 TEUR
- für andere Bestätigungsleistungen 55 TEUR
Aufgrund einer Fehleinschätzung des Rückstellungsbedarfs für Abschlussprüfungsleistungen wurde
das Honorar im letzten Geschäftsjahr um 10 TEUR zu hoch angegeben; der Auflösungsbetrag aus der
Rückstellung wird unter Posten 8 der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.