Geschäftsbericht 2005 - Stadtwerke Iserlohn

Anhang 2005
Die empfangenen Ertragszuschüsse werden seit
2003 im Zugangsjahr erfolgswirksam vereinnahmt.
I. Allgemeines
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 ist
nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden
Vorschriften des Handelsgesetzbuches und
den Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.
Die Rückstellungen für Pensionen und Strompreisvergünstigungen
sind gemäß § 6 a EStG auf der
Basis eines Rechnungszinsfusses von 6 % nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen unter Anwendung
der bis 2005 verwendbaren „Richttafeln
1998“ von Heubeck bewertet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die immateriellen Vermögensgegenstände und
Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen,
bilanziert. Die Herstellungskosten
enthalten neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten
auch angemessene Gemeinkosten.
Die übrigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren
Risiken und sonstigen Verpflichtungen Rechnung.
Für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften
sind Rückstellungen gebildet.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen
passiviert.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die von RWE Energie AG zum 1.4.95 gekauften Anlagen
sowie die übrigen Zugänge des Jahres 1995
werden nach der linearen Methode abgeschrieben.
Auf die Zugänge wird - soweit steuerlich zulässig -
die degressive Abschreibung mit späterem Übergang
auf die lineare Methode angewendet. Die geringwertigen
Wirtschaftsgüter werden seit 2003
über die Nutzungsdauer degressiv abgeschrieben.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die
Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.
Die Ausleihungen werden mit dem Nennwert ausgewiesen.
Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände
sind zum Nennwert bilanziert. Zweifelhafte
Forderungen sind einzelwertberichtigt. Das allgemeine
Kreditrisiko ist pauschal berücksichtigt.
Die unentgeltlich erworbenen Treibhausgas – Emissionsberechtigungen
sind mit dem Erinnerungswert
unter den sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert.
Der Zeitwert zum Ausgabezeitpunkt betrug
311 T€.
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr
2005 ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang)
ersichtlich.
Die Sachanlagen enthalten insbesondere das im Jahre
1995 von der RWE Energie AG erworbene Anlagevermögen.
Der Kaufpreis wurde unter dem Vorbehalt
einer Überprüfung der Kaufpreisermittlung gezahlt. Die
Investitionen in Verteilungsanlagen und technische Anlagen
betrugen im Berichtsjahr 1.272T€.
Die zum 31.12.04 unter den geleisteten Anzahlungen
und Anlagen im Bau erfassten Investitionen für Schaltanlagen
und Leitungsnetze (1.672 T€) sind in 2005 in
den Verteilungsanlagen ausgewiesen; sie werden linear
über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.
Die sonstigen Ausleihungen betreffen Baudarlehen an
Mitarbeiter; die Darlehen sind durch Grundpfandrechte
gesichert.
114 Energie AG Iserlohn – Menden