Geschäftsbericht 2005 - Stadtwerke Iserlohn

Konzernanhang
Die Ziffern in Klammern in der Vorspalte der Bilanz
und der Gewinn- und Verlustrechnung geben Hinweise
auf die Posten im Anhang.
Konsolidierungskreis und
Konsolidierungsgrundsätze
1995 der Energie AG Iserlohn-Menden und die in 1998
eingebrachten Sacheinlagen in die TeleMark Telekommunikationsgesellschaft
Mark mbH werden linear abgeschrieben.
Ansonsten erfolgen die Abschreibungen
auf Sachanlagen nach der degressiven Methode mit
späterem Übergang zur linearen Methode. Geringwertige
Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr
überwiegend in voller Höhe, ansonsten degressiv,
abgeschrieben.
In den Konzernabschluss sind die Gesellschaft für
Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, die Stadtwerke
Iserlohn GmbH (Beteiligungsquote 100 %), die Bädergesellschaft
Iserlohn mbH (Beteiligungsquote 95 %),
die Energie Aktiengesellschaft Iserlohn - Menden (Beteiligungsquote
67 %) sowie die TeleMark Telekommunikationsgesellschaft
Mark mbH (Beteiligungsquote
56 %) einbezogen.
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode.
Hierbei werden die Anschaffungskosten
für die Anteile an den Tochtergesellschaften mit dem
anteiligen Eigenkapital verrechnet.
Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den
einbezogenen Gesellschaften wurden gegeneinander
aufgerechnet, Umsatzerlöse und Erträge mit den
entsprechenden Aufwendungen saldiert.
Das auf andere Gesellschafter entfallende Ergebnis
an vollkonsolidierten Beteiligungsgesellschaften,
mit denen keine Ergebnisübernahmevereinbarungen
bestehen, ist gesondert ausgewiesen.
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten bilanziert und werden linear abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bewertet. Bei selbsterstellten Anlagen
werden neben den Einzelkosten anteilige Gemeinkosten
in angemessenem Umfang berücksichtigt.
Die Sachanlagen der Bäderbetriebe werden überwiegend
linear abgeschrieben. Die Zugänge des Jahres
Die Beteiligungen sind zu den Anschaffungskosten
bilanziert.
Die Ausleihungen sind mit dem Nennwert angesetzt.
Vorräte sind zu fortgeschriebenen durchschnittlichen
Einstandspreisen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips
bewertet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
sind zum Nennwert bilanziert. Ausfallrisiken
sind durch Wertberichtigungen angemessen
berücksichtigt.
Die unentgeltlich ausgegebenen Treibhausgas-
Emissionsberechtigungen sind mit dem Erinnerungswert
unter den sonstigen Vermögensgegenständen
bilanziert.
Der Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum
Anlagevermögen wird entsprechend der Nutzungsdauer
der begünstigten Sachanlagen aufgelöst.
Die bis 31.12.2002 empfangenen Ertragszuschüsse
werden jährlich mit 5% ihrer Ursprungsbeträge, die
ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden entsprechend
der Nutzungsdauer und der Abschreibungsmethode
der bezuschussten Wirtschaftsgüter aufgelöst;
sie sind im Konzern nach einheitlichen Grundsätzen
bilanziert. Soweit Ertragszuschüsse bei einer Beteiligungsgesellschaft
in Vorjahren vorzeitig aufgelöst
worden sind, ist dieses im Konzernabschluss rückgängig
gemacht.
Die Rückstellungen für Pensionen und Energiepreisermäßigungen
sind auf der Basis eines Rechnungszinsfusses
von 6% nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen unter Anwendung der bis 2005 verwendbaren
“Richttafeln 1998” von Heubeck bewertet.
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