jahresabschluss und lagebericht 2001 commerzbank ag

Ansätze beinhaltet einen von den Aufsichtsinstanzen
vorgegebenen Faktor. Während der Basisindikatoransatz
einen einzelnen Risikoindikator (Bruttoertrag)
für die Gesamtbank berücksichtigt, wird bei dem
Standardansatz der Bruttoertrag je nach Geschäftsart
herangezogen. Die Messung des operationellen Risikos
nach dem Advanced Measurement Approach hingegen
erfolgt auf der Grundlage von Verlustdaten.
Die Commerzbank sieht sich durch die Neue
Baseler Eigenkapitalvereinbarung darin bestärkt,
eine noch differenziertere Risikobetrachtung ihrer
Geschäfte zu etablieren und ihr System einer modernen
Portfoliosteuerung kontinuierlich weiterzuentwickeln.
Hierdurch verspricht sich die Bank letztlich
eine Steigerung ihrer Ertragskraft, da sich im Markt
ein bonitätsgerechtes Pricing von Risiken einstellen
und die aufsichtsrechtliche der ökonomischen Eigenkapitalunterlegung
annähern wird.
2001 wurde im ZRC ein Basel II-Projekt aufgesetzt,
das turnusmäßig an einen Lenkungsausschuss unter
Vorsitz des CRO berichtet und in Zusammenarbeit
mit Geschäftsfeldern, Zentralen Stäben und Tochtergesellschaften
die konzernweite Umsetzung der gestellten
Anforderungen koordiniert. Der Schwerpunkt
der Aktivitäten liegt zunächst auf Säule 1, da für die
Bereiche Kreditrisiken und operationelle Risiken der
Aufbau beziehungsweise Nachweis von Mindesthistorien
erforderlich ist.
Im Rahmen der Vorbereitungen für die zukünftige
Implementierung des IRB (Internal Ratings-Based)
Approach treffen wir zugleich Vorkehrungen, die
Eigenkapitalunterlegung für Kreditrisiken nach dem
Foundation oder dem Advanced Approach messen zu
können. Bezüglich der fachlichen Fragestellungen
engagiert sich die Commerzbank aktiv in internationalen
und nationalen Gremien wie dem IIF (Institute of
International Finance) oder dem Ausschuss für Risikopolitik
des BdB (Bundesverband deutscher Banken).
Unsere generelle Zielsetzung besteht darin, die
Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken
durch den Advanced Measurement Approach, das
heißt entsprechend dem Risikoprofil der Bank, zu
bestimmen. Auf Grund der in den Basel II-Konsultationspapieren
teilweise noch nicht klar spezifizierten
Anforderungen werden jedoch auch die Voraussetzungen
für den Basisindikator- und den Standardansatz
geschaffen.
Risikocontrolling-/
Risikomanagement-Prozess
Überwachung und Steuerung
von Adressenausfallrisiken
RISIKOBERICHT 7
Ratingprozess & Ratingverfahren
Die Commerzbank AG verfügt zur Bonitätsprüfung
und Standardisierung von Kreditentscheidungen seit
Anfang der neunziger Jahre über ein System umfangreicher
Rating- und Scoringverfahren, die von den
Filialen und Töchtern im In- und Ausland verbindlich
eingesetzt werden.
Ratings sind zentraler Bestandteil des Kreditvergabeprozesses
und dienen zur
Objektivierung der Bonitäts- und Kreditrisikoermittlung,
systematischen Risikoidentifizierung,
konzernweiten Risikosteuerung und Risikoabbildung
des Kreditportfolios,
Preisgestaltung im Kreditgeschäft.
Das Rating wird bei allen Neuengagements,
Krediterhöhungen, Prolongationen, Engagementüberprüfungen
beziehungsweise bei sich verändernden
wirtschaftlichen Verhältnissen festgesetzt. Wir
unterscheiden zwischen Bonitäts- und Kreditrating.
Bonitätsrating
Schuldnerbonität Jahresabschluss, aktuelle
Entwicklung, Entwicklungspotenzial
an den Märkten,
Management, persönliche
Kreditwürdigkeit
Marktsegment Branche, Umsatzgrößensegment
Verbund- zum Beispiel Grad der Einbinbeziehungen
dung in eine Gruppe / einen
Konzern
Länderrisiko Länderrating des Schuldnerlandes
Kreditrating
Sicherheiten Ansatz realistischer
Sicherungswerte
Kreditstruktur Laufzeit, Tilgung, Covenants
Qualität der Dauer der Kreditverbindung,
Kundenbeziehung Kontoführung, Stellung der
Commerzbank als Kreditgeber