Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011 - OstseeSparkasse Rostock

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32 Die Ausprägung der Marktpreisrisiken im Jahr 2012 wird maßgeblich bestimmt werden durch den weiteren Verlauf der Staatsschuldenkrise (Euro-Krise) und dem Gelingen der Eindämmungsbestrebungen sowohl seitens der Politik als auch der Europäischen Zentralbank (EZB). Wie stark dabei die Auswirkungen auf die Realwirtschaft sein werden, bleibt abzuwarten. Insgesamt gesehen weisen die Marktpreisrisiken für die OSPA das zweitgrößte Risikopotenzial auf. Liquiditätsrisiken Im Liquiditätsrisikomanagement unterscheiden wir eine operative und eine strategische Komponente. Während das operative Liquidi - täts management auf die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit ausgerichtet ist, ist das Ziel des strategischen Managements die langfristige Vermeidung kritischer Liquiditätssituationen. Unser Liquiditätsrisikomanagement entspricht den MaRisk. Als Instrumente zur Identifikation möglicher Liquidi - täts risiken werden die Kennziffer der Liquiditäts ver - ordnung sowie die Ergebnisse des Liquiditätsanalyse- Tools (VRE-Tool) verwendet. Im Vordergrund steht dabei die Analyse der erwarteten Liquiditätszuflüsse und -abflüsse innerhalb eines Betrachtungszeitraums von bis zu fünf Jahren mit dem Instrument der Zahlungs strombilanz (Liquiditätsübersicht gemäß MaRisk). Auf dieser Basis lässt sich ein potenzieller Liquiditätsbedarf bereits frühzeitig identifizieren. Die integrierten Möglichkeiten zur Durchführung von Stresstests versetzen die OSPA in die Lage, den zukünftigen Liquiditätsbedarf auch unter Berücksichti - gung außergewöhnlicher Ereignisse zu erkennen und gegebenfalls bereits frühzeitig Steuerungsmaß - nahmen abzuleiten. Die Liquiditätskennziffer gemäß Liquiditätsver ord - nung beläuft sich per 30. Dezember 2011 auf das 3,2-fache der Mindestnorm und lag im Jahresverlauf stets oberhalb von 2,4. Dabei ist zu beachten, dass unsere Spezialfonds bei der Berechnung der Kenn - ziffer nicht liquiditätswirksam berücksichtigt sind. Die OSPA refinanziert sich größtenteils über Kunden - ein lagen. Darüber hinaus stehen ausreichende unbefristete Refinanzierungsquellen innerhalb der S-Finanz - gruppe zur Verfügung. Als weitere Möglichkeit der Liquiditätsbeschaffung dient der umfangreiche Bestand an refinanzierungsfähigen Wertpapieren. Auch im Jahr 2011 wurde der Bestand an institutioneller Refinanzierung weiter planmäßig reduziert und wird gemäß der Treasurystrategie 2012 – 2014 auch weiterhin durch planmäßige Fälligkeiten zurückgeführt. Die Steuerung der operativen und strategischen Liquidität ist Aufgabe des Teams Treasury in der Ab - teilung Wertpapiermanagement, während die Risiko - überwachung und das Melde- bzw. Berichtswesen durch die Abteilung Unternehmenssteuerung erfolgen. Die Ergebnisse der regelmäßig durchgeführten Szenariorechnungen zeigen eine stabile Liquiditäts - position der OSPA. In Vorbereitung auf die ab dem Jahr 2013 zu beobachtende und ab 2015 verbindliche Liquidity Cover age Ratio (LCR) und die generell zu beobachtende Net Stable Funding Ratio (NSFR) werden die Kenn zahlen 2012 laufend simuliert und den neuesten Berech - nungserkenntnissen aus der EU-Verordnung angepasst. Operationelle Risiken Wir klassifizieren operationelle Risiken (OpRisk) auf der Grundlage der verbandsseitig entwickelten verlustursachenbasierten Risiko - kategorisierung. Schadensfälle aus OpRisk werden systematisch erfasst und analysiert. Eine zusammenfassende Be - wertung wie auch eine Expertenschätzung für das kommende Jahr erarbeiten wir im Rahmen eines jährlichen Experten-Workshops zu operationellen Risiken. Im Jahr 2011 traten keine bedeutenden Schadensfälle auf. Wesentliche operationelle Risiken sind weiterhin nicht erkennbar. Trotzdem erachten wir es als wichtig, OpRisk in das Risikomanagement einzubeziehen, um derartige Risiken prinzipiell und systematisch zu vermeiden. Das Management operationeller Risiken umfasst die Zuweisung zentraler und dezentraler Verantwortlich - keiten. Die zentrale OpRisk-Verantwortung zur Schadensfallerfassung und zum Reporting wird durch die Abteilung Unternehmenssteuerung wahrgenommen; die dezentralen OpRisk-Verantwortlichen sind Fach- und Führungskräfte unterschiedlicher Bereiche, in denen operationelle Risiken auftreten können bzw. minimierend gesteuert werden. Operationelle Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete Bedeutung. Sonstige Risiken Innerhalb der sonstigen Risiken sehen wir das strategische Risiko als relevante Risikoart an. Ausdruck des Umgangs mit diesem Risiko ist der institutionalisierte Strategie-, Planungs- und Gesamt - bankanalyseprozess der OSPA. Im Rahmen unserer jährlichen Umwelt- und Unternehmensanalyse haben wir auch 2011 interne und externe Erfolgsfaktoren im Hinblick auf ihre strategische Wirkung für die OSPA bewertet. Anhaltspunkte für wesentliche Risiken ergaben sich nicht. Aus Vorsichtsgründen haben wir aber in die Planung Geschäftsfeldrisiken in Form von Bruttoertrags- und Bruttobedarfsrisiken einfließen lassen, um Unwägbarkeiten bereits auf der Ebene des Risikodeckungspotenzials zu berücksichtigen.
Die sonstigen Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete Bedeutung; sie werden ebenfalls von der Abteilung Unternehmenssteuerung überwacht. Zusammenfassende Bewertung Die OSPA verfügt über ein hinsichtlich Umfang, Komplexität und Risikogehalt ihrer Geschäfte angemessenes Risikomanagementsystem. Die Risiken der OSPA waren 2011 stets mit Risiko - deckungspotenzial unterlegt. Die eingegangenen Risiken schätzen wir als vertretbar und im Verhältnis zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage angemessen ein. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht ersichtlich, da auch die regelmäßig durchgeführten Stresstests für die wesentlichen Risikoarten keine Risikopotenziale aufzeigen, die nicht tragbar für die OSPA sind. Im Anschluss an die Erstellung des Jahresabschlusses sind keine Ereignisse bzw. Sachverhalte eingetreten, die eine gesonderte Berichtspflicht im Rahmen eines Nachtragsberichtes erfordern. – Der Vorstand – 33
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