G E S C H Ä F T S B E R I C H T 2 5 / 6
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Allgemeine Angaben 85<br />
Auswirkungen neuer oder<br />
geänderter Standards 86<br />
Konsolidierungskreis 87<br />
Konsolidierungsgrundsätze<br />
88<br />
Bilanzierungs- und<br />
Bewertungsgrundsätze 89<br />
Erläuterung zur<br />
Konzern-Gewinn-und<br />
Verlustrechnung 99<br />
Erläuterung zur<br />
Konzernbilanz 105<br />
Erläuterung zur<br />
Konzern-Kapitalflussrechnung<br />
116<br />
102<br />
Konzernabschluss<br />
8.<br />
Erläuterungen zur Konzern-Gewinn-<br />
und Verlustrechnung<br />
Ertragsteuern<br />
in T€ 2005/06 2004/05<br />
Laufende Steueraufwendungen 15.408 17.879<br />
Steuernachzahlungen für Vorjahre 0 154<br />
Latente Steuern auf temporäre Differenzen 1.751 1.108<br />
17.159 19.141<br />
In Deutschland gilt ein Körperschaftsteuersatz von 25 %. Unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen<br />
Gewerbesteuer-Hebesatzes von 377 % sowie des Solidaritätszuschlags von 5,5 % ermittelt sich<br />
für inländische Unternehmen ein Ertragsteuersatz von 38 % (Vorjahr 38 %). Dieser Ertragsteuersatz<br />
wird als anzuwendender Steuersatz für die steuerliche Überleitungsrechnung verwendet.<br />
Die im Geschäftsjahr im Ausland gültigen nominalen Ertragsteuersätze liegen zwischen 33 %<br />
(Vorjahr 33 %) und 38 % (Vorjahr 38 %).<br />
Der Ertragsteueraufwand enthält keine Aufwendungen und Erträge, die auf <strong>Ä</strong>nderungen von<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beruhen. Der Bestand an aktiven und passiven latenten<br />
Steuern zum 31. August 2006 nach ihrer Herkunft ergibt sich aus der nachfolgenden Aufstellung:<br />
in T€ 31.08.06 31.08.05<br />
aktiv passiv aktiv passiv<br />
Immaterielle Vermögenswerte 211 3.448 226 1.216<br />
Sachanlagen 0 3.046 0 3.024<br />
Finanzanlagen 58 0 58 0<br />
Vorräte 222 413 262 381<br />
Pensionsverpflichtungen 843 41 1.029 81<br />
Sonstige Rückstellungen 1.037 620 826 713<br />
Sonstige Unterschiede 971 80 1.251 327<br />
Steuerliche Verlustvorträge 260 0 0 0<br />
3.602 7.648 3.652 5.742<br />
Saldierung -2.184 -2.184 -2.836 -2.836<br />
Bilanzansatz 1.418 5.464 816 2.906<br />
Aus der Berücksichtigung versicherungsmathematischer Gewinne und Verluste im Eigenkapital nach<br />
IAS 19 resultieren erfolgsneutral gebildete passive latente Steuern in Höhe von T€ 48 (Vj. T€ 157<br />
aktive latente Steuern).
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