ÜBERTRAGUNGSBERICHT - Utimaco

PKF Deutschland GmbH3131.03.2011 31.03.2012TEUR TEURAktive latente Steuernaus Pensionsrückstellungen 76 65aus Aufwandsrückstellungen 22 2298 87Die kurzfristigen Verbindlichkeiten haben sich im Betrachtungszeitraum insgesamt vonTEUR 9.085 zum 31. März 2011 auf TEUR 8.088 zum 31. März 2012 reduziert.Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die erhaltenen Anzahlungenvariieren im Betrachtungszeitraum bedingt durch die Geschäftstätigkeit am jeweiligen Bilanzstichtag.Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Personalvergütungen und Sozialversicherungsbeiträge.Die Steuerschulden beinhalten die Steuerrückstellungen, Umsatzsteuerverbindlichkeitensowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer. Die Steuerrückstellungen beinhaltendie am jeweiligen Bilanzstichtag geschuldeten Beträge für inländische Körperschaftsteuer,Gewerbeertragsteuer und Solidaritätszuschlag sowie ausländische Ertragsteuern der Konzerngesellschaften.Im Zusammenhang mit der steuerlichen Außenprüfung für die Veranlagungszeiträume2002 bis 2005, die im FY 2012 beendet wurde, waren überhöhte Rückstellungengebildet, so dass sich per 31. März 2012 aus der Auflösung der überdotierten Steuerrückstellungenein Ertrag in Höhe von TEUR 575 ergeben hat. Die Verbindlichkeiten ausUmsatzsteuer stellen die Umsatzsteuerzahllast dar, die Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuerdie abzuführenden Steuern für Gehaltszahlungen des Monats März.Der Posten Rückstellungen gliedert sich in langfristige und kurzfristige Rückstellungen. Unterden kurzfristigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Lieferantenverbindlichkeiten sowieeine Rückstellung für die Hauptversammlung bilanziert.Gutachtliche Stellungnahme für Utimaco Safeware AG