VALOVIS BANK AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2008
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Die beizulegenden Zeitwerte entsprechen größtenteils den Buchwerten inklusive der anteiligen Zinsen.<br />
<strong>30.</strong>06.<strong>2008</strong> 31.12.2007<br />
Buchwert Beizulegender Differenz Buchwert Beizulegender Differenz<br />
Wert<br />
Wert<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Aktiva<br />
Barreserve 17.878 17.878 - 9.270 9.270 -<br />
Handelsaktiva 57.704 57.704 - 29.616 29.616 -<br />
Forderungen an Kreditinstitute 327.121 327.121 - 198.266 198.266 -<br />
Forderungen an Kunden 1.729.133 1.729.133 - 1.592.530 1.592.530 -<br />
Forderungen aus dem Factoringgeschäft 1.558.653 1.558.653 - 1.640.625 1.640.625 -<br />
Finanzanlagen 1.957.816 1.937.486 -20.330 2.131.281 2.122.493 -8.788<br />
Gesamter Unterschiedsbetrag -20.330 -8.788<br />
Passiva<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 150.366 150.366 - 245.385 245.385 -<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 4.502.367 4.502.367 - 4.1<strong>30.</strong>492 4.1<strong>30.</strong>492 -<br />
Verbindlichkeiten aus dem Factoringgeschäft 452.553 452.553 - 580.382 580.382 -<br />
Verbriefte Verbindlichkeiten 237.715 237.715 - 321.608 321.608 -<br />
Handelspassiva 84.284 84.284 - 33.361 33.361 -<br />
Gesamter Unterschiedsbetrag - -<br />
Im Geschäftsjahr 2007 sowie im ersten Halbjahr <strong>2008</strong> wurden keine finanziellen Vermögenswerte und<br />
Verbindlichkeiten gemäß IAS 39 zu Handelszwecken gehalten.<br />
Finanzielle Vermögenswerte, die unter Verwendung der Fair-Value-Option bewertet wurden:<br />
<strong>30.</strong>06.<strong>2008</strong> 31.12.2007<br />
TEUR TEUR<br />
Forderungen an Kreditinstitute 327.121 198.266<br />
Forderungen an Kunden 1.729.133 1.592.530<br />
Finanzanlagen 1.957.816 1.9<strong>30.</strong>423<br />
4.014.070 3.721.219<br />
Das maximale Kreditrisiko der Forderungen an Kunden beträgt 1.729.133 Tsd. € (31. Dezember 2007:<br />
1.592.530 Tsd. €).<br />
Die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes der Forderungen an Kunden, die durch die Änderungen<br />
des Kreditrisikos bedingt sind, betragen <strong>zum</strong> <strong>30.</strong> <strong>Juni</strong> <strong>2008</strong> - Tsd. € (31. Dezember 2007: -2.168 Tsd. €)<br />
und kumuliert -2.168 Tsd. € (31. Dezember 2007: -2.168 Tsd. €.).<br />
Die kreditrisikobedingten Änderungen der beizulegenden Zeitwerte der Forderungen werden im Wesentlichen<br />
als Änderungen der beizulegenden Zeitwerte abzüglich der aus Marktkonditionen resultierenden<br />
Wertänderungen ermittelt.<br />
Seite 45
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