Geschäftsbericht 2011 - Schlatter

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76 Finanzielle Berichterstattung Geschäftsbericht 2011 Geldkredite benutzt werden können. Die Sicherung der Kredite auf 3 Jahre ist an die Bedingung geknüpft, dass bis 30.6.2012 eine weitere kreditgebende Bank Schlatter eine Geldlimite zur Verfügung stellt, ansonsten müssten die Kredite neu geordnet werden. Es existiert eine Investitionskreditlimite von CHF 1,5 Mio., welche die Benutzung der operativen Geldlimite entsprechend reduziert. Bei Amortisation des Investitionskredits erhöht sich die Geldlimite um den entsprechenden Betrag. Detaillierte Erklärungen zu den Kreditverträgen siehe Erläuterung 14, Seite 60. Die folgende Tabelle zeigt die vertraglichen Fälligkeiten (inklusive Zinsen) der durch Schlatter gehaltenen Finanzverbindlichkeiten. CHF 1000 Buchwert Nebst den bilanzierten Verpflichtungen bestehen Eventualverbindlichkeiten, die in Erläuterung 33 auf Seite 79 aufgeführt sind. CHF 1000 Buchwert Vertragliche Cash Flows Vertragliche Cash Flows Bis 6 Monate Bis 6 Monate 6–12 Monate 1–5 Jahre 6–12 Monate 1–5 Jahre 2010 > 5 Jahre Nicht derivative Finanzverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 10 883 – 10 883 – 10 792 – 91 0 0 Kurzfristige Finanzschulden – 3 908 – 4 016 – 3 908 – 108 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten – 219 – 219 – 179 – 40 0 0 Passive Rechnungsabgrenzungen – 3 105 – 3 105 – 3 105 0 0 0 Langfristige Finanzschulden – 1 500 – 1 626 0 0 – 1 626 0 Derivative Finanzverbindlichkeiten Devisenterminkontrakte 416 Abfluss – 8 053 – 8 053 0 0 0 Zufluss 8 469 8 469 0 0 0 Übrige sonstige Verbindlichkeiten 1 – 3 963 – 3 963 – 3 594 – 57 – 312 0 Total – 23 162 – 23 396 – 21 162 – 296 – 1 938 0 1 Diese enthalten hauptsächlich Verbindlichkeiten für Mehrwertsteuer, Verrechnungssteuern, Ertragsabgrenzungen und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen. Diese Positionen stellen keine Finanzverbindlichkeiten im Sinne von IFRS 7 dar. 2011 > 5 Jahre Nicht derivative Finanzverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 14 301 – 14 301 – 14 227 – 74 0 0 Kurzfristige Finanzschulden – 5 247 – 5 254 – 5 254 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten – 196 – 196 – 155 0 0 – 41 Passive Rechnungsabgrenzungen – 3 329 – 3 329 – 3 329 0 0 0 Langfristige Finanzschulden – 1 500 – 1 570 – 527 0 – 1 043 0 Derivative Finanzverbindlichkeiten Devisenterminkontrakte – 45 Abfluss – 5 532 – 5 532 0 0 0 Zufluss 5 487 5 487 0 0 0 Übrige sonstige Verbindlichkeiten 1 – 3 465 – 3 465 – 3 127 – 20 – 319 0 Total – 28 083 – 28 160 – 26 664 – 94 – 1 362 – 41 1 Diese enthalten hauptsächlich Verbindlichkeiten für Mehrwertsteuer, Verrechnungssteuern, Ertragsabgrenzungen und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen. Diese Positionen stellen keine Finanzverbindlichkeiten im Sinne von IFRS 7 dar.
Kategorien von Finanzinstrumenten Die folgende Tabelle zeigt die Buchwerte aller Finanzinstrumente pro Kategorie. CHF 1000 2011 2010 Barbestände (ohne Festgelder) 166 197 Flüssige Mittel (Festgelder, Bankkontokorrente) 20 414 11 155 Kurzfristige Finanzanlagen 10 425 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4 948 4 981 Langfristige Finanzanlagen 1 1 Übrige Forderungen 1 37 15 Darlehen und Forderungen 25 410 16 577 Kurzfristige Finanzanlagen 46 184 Zum Verkauf verfügbare Finanzanlagen 46 184 Sonstige Forderungen (Devisenterminkontrakte) – 45 416 Finanzanlagen erfolgswirksam zum Verkehrswert bewertet (aktiv) – 45 416 Finanzverbindlichkeiten 6 747 5 408 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 14 301 10 883 Übrige Verbindlichkeiten 2 196 219 Passive Rechnungsabgrenzung 3 3 284 3 105 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Verbindlichkeiten 24 528 19 615 1 In der Bilanzposition «Übrige Forderungen» sind Positionen von TCHF 2303 (Vorjahr: TCHF 3248) enthalten, die nicht im Anwendungsbereich von IAS 39 liegen und somit in dieser Tabelle nicht enthalten sind. 2 In der Bilanzposition «Übrige Verbindlichkeiten» sind Positionen von TCHF 2076 (Vorjahr: TCHF 1649) enthalten, die nicht im Anwendungsbereich von IAS 39 liegen und somit in dieser Tabelle nicht enthalten sind. 3 In der Bilanzposition «Passive Abgrenzungen» sind Positionen von TCHF 1389 (Vorjahr: TCHF 2314) enthalten, die nicht Anwendungsbereich von IAS 39 liegen und somit in dieser Tabelle nicht enthalten sind. Verkehrswerte (Fair Values) Die Bilanzwerte der flüssigen Mittel, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der übrigen kurzfristigen Forderungen und des kurzfristigen Fremd- kapitals entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeit annähernd den Fair Values. Der Marktwert von Devisentermingeschäften wird anhand der Terminkurse zum Bilanzstichtag ermittelt. Die Marktwerte der als zur Veräusserung verfügbar klassierten Finanzanlagen entsprechen den Börsenkursen per Bilanzstichtag (Bid-Kurs). Die zum Verkehrswert bewerteten Finanzinstrumente betreffen nur die Devisenterminkontrakte und die zum Verkauf verfügbaren Finanzanlagen. Beide Posten werden in der Fair-Value-Hierarchie im Sinne von IFRS 7 der Stufe 2 zugeordnet. Die Bewertungen in Stufe 2 basieren auf Inputfaktoren, bei denen es sich nicht um auf aktiven Märkten notierte Preise handelt, die sich aber direkt (d.h. als Preis) oder indirekt (d.h. in Ableitung von Preisen) beobachten lassen. Kapitalmanagement Grundsatz der Gesellschaft ist es, eine starke Kapitalbasis zu schaffen. Damit soll gegenüber Mitarbeitenden, Investoren, Lieferanten, Kunden und allen weiteren Geschäftspartnern Vertrauen für eine nachhaltig gesunde zukünftige Entwicklung des Unternehmens geschaffen werden. Der Verwaltungsrat verfolgt die Entwicklung der Eigenkapitalrendite aktiv. Als Eigenkapital wird hierbei das gesamte Kapital abzüglich der Minderheitsanteile definiert. 77
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