BKW-Gruppe Jahresbericht 2009

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Corporate Governance
7 Kontrollwechsel und Abwehrmassnahmen
8 Revisionsstelle
9 Informationspolitik
Kontrollwechsel und Abwehrmassnahmen
Die BKW hat den Grenzwert für eine Pfl icht zum Übernahmeangebot
gemäss Art. 32 des Börsengesetzes (BEHG) in Art. 6 der
Statuten auf 49 Prozent angehoben.
Es existieren keine Vereinbarungen oder Pläne zugunsten von
Mitgliedern des Verwaltungsrates und/oder der Unternehmensleitung
für den Fall von Kontrollwechseln.
Revisionsstelle
Amtsdauer
Die Revisionsstelle der BKW wird jährlich gewählt. Zurzeit ist dies
die Ernst & Young AG, die seit 1990 im Amt ist. Ursprünglich
wurde das Mandat durch die Neutra Treuhand AG ausgeübt, die
durch die ATAG Ernst & Young AG übernommen wurde. Seit
2000 fi rmiert diese Gesellschaft unter Ernst & Young. Der leiten de
Revisor ist seit 2006 Thomas Stenz.
Honorare
Die Honorare der Revisionsstelle für Revisionsaufwendungen
betreffend die BKW und ihre konsolidierten Konzerngesellschaften
beliefen sich für das Berichtsjahr auf 700’000 CHF. Die Honorare
der Revisionsstelle für zusätzliche Dienstleistungen, die
nicht die Revisionstätigkeit betrafen, betrugen im Berichtsjahr
65’855 CHF.
Informationsinstrumente der externen Revision
Die Aufsicht und Kontrolle gegenüber der Revisionsstelle ist ein
wesentlicher Aufgabenbestandteil des Finanzprüfungsausschusses
(vgl. hierzu auch vorne unter Ziff. 3, Aufgaben und Befugnisse
des Finanzprüfungsausschusses). Der Finanzprüfungsausschuss
tagt ordentlicherweise viermal jährlich, wobei die Revisionsstelle
– mit entsprechendem Mitspracherecht – ebenfalls an diesen
Sitzungen teilnimmt. Im Berichtsjahr 2009 hat die Revisionsstelle
an allen vier Sitzungen des Finanzprüfungsausschusses teilgenommen.
BKW-Gruppe Jahresbericht 2009
Die Revisionsstelle beurteilt zuhanden des Finanzprüfungsausschusses
die Jahresrechnung nach OR sowie die Konzern- und
Halbjahreskonzernrechnung. Gegen Ende des Jahres muss die
Revisionsstelle dem Finanzprüfungsausschuss darlegen, welche
Prüfungsschwerpunkte sie für das Folgejahr setzt und was sie
dazu bewogen hat. Der Finanzprüfungsausschuss muss diesen
Prüfplan genehmigen und beauftragt die Revisionsstelle gelegentlich
mit zusätzlichen spezifi schen Prüfungen.
Die Leistungen der Revisionsstelle und deren Unabhängigkeit
werden jährlich vom Finanzprüfungsausschuss beurteilt. Massgebende
Kriterien hierfür sind die Qualität der Reportings und
Prüf berichte, die Umsetzung der vom Finanzprüfungsausschuss
genehmigten Prüfplanung sowie die Zusammenarbeit mit der
Internen Revision. Hinsichtlich Unabhängigkeit wird geprüft, in
welchem Verhältnis das budgetierte Prüfhonorar zu demjenigen
von zusätzlichen Dienstleistungen der Revisionsgesellschaft steht
und was diese zusätzlichen Dienstleistungen beinhalten.
Informationspolitik
Die Gesellschaft legt Wert auf eine rechtzeitige, transparente und
umfassende Information ihrer Aktionäre, Kunden, Mitarbeitenden
und der Öffentlichkeit. Sie informiert die Medien regelmässig über
wichtige Ereignisse aus ihrer Geschäftstätigkeit. Mindestens
einmal jährlich führt sie eine Bilanzmedienkonferenz durch. Die
Aktionäre erhalten mit der schriftlichen Einladung zur Generalversammlung
einen Aktionärsbrief und ein Bestellformular für den
Geschäftsbericht und in der Regel halbjährlich einen Aktionärsbrief
über den Geschäftsverlauf. Kursrelevante Tatsachen werden
im Rahmen der börsenrechtlichen Bekanntgabepfl icht veröffentlicht.
Neben den Medien mitteilungen werden besondere Informationen
für die Aktionä re und die Investoren, insbesondere die
Geschäftsberichte und die Ergebnisse der Generalversammlungen,
im Internet unter www.bkw-fmb.ch veröffentlicht.