Nürnerg-Katzwang/Worzeldorf/Kornburg - Februar 2020

STEUER & RECHT
MACHEN SIE IHR
Testament!
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Unangenehme Dinge aufzuschieben
ist menschlich.
Wer will sich denn schon mit
seinem eigenem Ableben
beschäftigen?
Aber: Sie haben etwas gespart, ein
Haus gebaut oder gekauft - möchten
Sie denn nicht sicher sein, dass einmal
alles in die richtigen Hände gelangt?
Menschen, die man liebt, will man
doch versorgt und abgesichert wissen.
Ohne Testament tritt zwangsläufig
die gesetzliche Erbfolge in Kraft. Und
diese berücksichtigt keine familiären
Besonderheiten oder Ihre eigenen
Wünsche.
Alleinstehende ohne Kinder möchten
vielleicht nicht, dass ihre Geschwister
erben, sondern lieber ein guter Freund
oder eine gute Freundin.
Eheleute mit gemeinsamen Kindern
wollen vermeiden, dass beim
Versterben des ersten Ehepartners
Kinder ihren Erbteil verlangen und
dadurch der noch lebende Elternteil
in finanzielle Not gerät und gar das
Familienheim verkaufen muss.
Getrennt lebende Eheleute sind immer
noch der gesetzliche Erbe des jeweils
anderen - die Trennung alleine reicht
also nicht. Selbst nach einer Scheidung
kann immer noch der Ex-Partner
gesetzlicher Erbe sein, wenn gemeinsame
Kinder vorhanden sind.
Paare ohne Trauschein erben nichts
vom anderen Partner - egal wie lange
sie miteinander gelebt haben.
Verheiratete Paare aus sogenannten
Patchworkfamilien haben den
Wunsch, dass ihr Vermögen einmal
an ihre eigenen Kinder fließt und nicht
an die Kinder des neuen Ehepartners.
In Ihre Überlegungen einbeziehen
sollten Sie auch die anfallende
Erbschaftssteuer. Gerade bei Immobilienbesitz
sind angesichts der enormen
Wertsteigerungen in den letzten
Jahren die Freibeträge für Ehepartner
und Kinder schnell erreicht. In vielen
Fällen ist es daher besser Immobilien
bereits zu Lebzeiten zu übertragen,
also „mit warmer Hand“ zu geben.
Die mit der Eigentumsübertragung
in Gang gesetzte Zehnjahresfrist ist
aber nicht nur aus Steuerersparnisgründen
wichtig - die Freibeträge bei
der Erbschaftssteuer können unter
Umständen mehrfach ausgeschöpft
werden -, sondern auch für die Reduzierung
oder den Ausschluss etwaiger
Pflichtteilsergänzungsansprüche
von - mit Absicht - übergangenen
Angehörigen.
Vorsicht geboten ist bei der Schenkung
einer Immobile an eines von mehreren
Kindern bei gleichzeitigem Vorbehalt
eines Wohnrechts für den Schenker.
Hier kommt es auf die genaue vertragliche
Gestaltung an, damit die Schenkung
die gewünschte Wirkung erreicht
- nämlich den Wegfall des Pflichtteilsergänzungsanspruchs
und damit die
Reduzierung des Erbteils für den oder
die übrigen Erben.
Das erscheint alles sehr kompliziert.
Ein Rechtsanwalt wird sich Ihre
familiäre und finanzielle Situation
im Detail schildern lassen, Sie über
Ihre Möglichkeiten beraten und im
Ergebnis Ihren letzten Willen so
gestalten, dass Ihr Vermögen wirklich
einmal den Menschen zu Gute kommt,
die Ihnen am Herzen liegen.
Susanne Kaiser - Rechtsanwältin
Wendelstein
32
FEBRUAR 2020